Hướng dẫn nộp thuế hộ kinh doanh cá thể online

Trong bối cảnh công nghệ số phát triển mạnh mẽ, việc nộp thuế online đã trở thành một xu hướng tất yếu, với mục tiêu nâng cao hiệu quả quản lý thuế và tạo thuận lợi tối đa cho người nộp thuế, Tổng cục Thuế đã triển khai dịch vụ nộp thuế điện tử, cho phép các hộ kinh doanh cá thể thực hiện nghĩa vụ thuế một cách dễ dàng và nhanh chóng qua mạng internet. Trong bài viết sau hãy cùng Công ty Luật ACC tìm hiểu về Hướng dẫn nộp thuế hộ kinh doanh cá thể online để bạn có nhiều thêm một sự lựa chọn khi cần đến.

Hướng dẫn nộp thuế hộ kinh doanh cá thể online

1. Hộ kinh doanh cá thể là gì?

Hộ kinh doanh cá thể là một hình thức tổ chức kinh doanh do một cá nhân hoặc một nhóm người trong cùng một hộ gia đình sở hữu và điều hành. Hộ kinh doanh cá thể không có tư cách pháp nhân, không được phát hành chứng khoán và thường hoạt động trong các lĩnh vực kinh doanh nhỏ lẻ như bán lẻ, sản xuất nhỏ, dịch vụ ăn uống, hoặc dịch vụ cá nhân. Chủ hộ kinh doanh cá thể chịu trách nhiệm vô hạn bằng toàn bộ tài sản của mình đối với mọi khoản nợ và nghĩa vụ phát sinh từ hoạt động kinh doanh.

2. Các loại thuế mà hộ kinh doanh cá thể phải nộp

Theo quy định về quản lý thuế, hộ kinh doanh gia đình, hay còn gọi là hộ kinh doanh cá thể, phải nộp các loại thuế sau:

• Lệ phí (thuế) môn bài: Đây là khoản lệ phí mà hộ kinh doanh phải nộp hàng năm dựa trên mức doanh thu của năm trước. Mức lệ phí môn bài được quy định cụ thể trong các văn bản pháp luật về thuế và có thể thay đổi theo từng thời kỳ.
  
• Thuế giá trị gia tăng (GTGT): Thuế GTGT được tính trên doanh thu từ hoạt động kinh doanh của hộ kinh doanh. Hộ kinh doanh có thể áp dụng phương pháp tính thuế GTGT trực tiếp trên doanh thu hoặc theo phương pháp khấu trừ nếu đủ điều kiện.
  
• Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Thuế TNCN áp dụng cho phần thu nhập chịu thuế của hộ kinh doanh sau khi đã trừ các chi phí hợp lý. Mức thuế suất và cách tính thuế TNCN được quy định cụ thể trong Luật Thuế Thu nhập cá nhân và các văn bản hướng dẫn liên quan.

Ngoài các loại thuế chính nêu trên, hộ kinh doanh cá thể còn có thể phải nộp các loại thuế sau nếu kinh doanh hàng hóa thuộc đối tượng chịu thuế của các luật liên quan:

• Thuế bảo vệ môi trường: Áp dụng đối với các loại hàng hóa gây tác động xấu đến môi trường. Các mặt hàng chịu thuế bảo vệ môi trường và mức thuế suất được quy định trong Luật Thuế Bảo vệ Môi trường và các văn bản hướng dẫn thi hành.

Thuế tài nguyên: Áp dụng đối với hoạt động khai thác tài nguyên thiên nhiên. Mức thuế suất và cách tính thuế tài nguyên được quy định trong Luật Thuế Tài nguyên và các văn bản hướng dẫn thi hành.

3. Hướng dẫn nộp thuế hộ kinh doanh cá thể online

Để thực hiện nộp tờ khai thuế hộ kinh doanh cá thể theo hình thức điện tử, bạn có thể làm theo các bước sau:

Bước 1: Đăng nhập vào hệ thống thuế điện tử

Truy cập website: https://thuedientu.gdt.gov.vn

Chọn mục “Cá Nhân”.

Bước 2: Đăng nhập vào cổng thông tin cá nhân

Hệ thống sẽ tự chuyển đến website: https://canhan.gdt.gov.vn

Chọn “Đăng Nhập”.

Bước 3: Nhập mã số thuế và mã xác nhận

Nhập mã số thuế hộ kinh doanh và mã xác nhận.

Lưu ý: Nếu hệ thống không chuyển tiếp đến bước 4 mà hiện thông báo lỗi, có thể mã số thuế của bạn chưa được kích hoạt để kê khai thuế điện tử. Liên hệ với cán bộ quản lý thuế để được hỗ trợ.

Bước 4: Nhập mật khẩu đăng nhập

Nhập mật khẩu đăng nhập hệ thống nộp tờ khai thuế điện tử, mật khẩu này đã được cơ quan thuế cấp qua tin nhắn điện thoại.

Bấm “Đăng Nhập”.

Bước 5: Bắt đầu kê khai thuế

Chọn tab “Kê khai thuế” để bắt đầu việc kê khai thuế điện tử hộ kinh doanh.

Bước 6: Nộp tờ khai XML

Chọn tab “Nộp tờ khai XML”.

Chọn loại tờ khai: Mẫu 01/CNKD – Tờ khai thuế đối với cá nhân kinh doanh (theo TT40/2021).

Chọn file dữ liệu XML đã lập.

Nhập mã xác nhận.

Bấm “Gởi tờ khai”.

Bước 7: Đính kèm phụ lục giảm thuế

Chọn phụ lục PL43 (file excel) theo Nghị quyết 43.

Nếu không có giảm thuế phát sinh, vẫn phải đính kèm phụ lục và để trống.

Bấm “Tiếp tục”.

Bước 8: Nhập mã OTP để xác nhận

Nhập mã OTP được gửi vào số điện thoại đã đăng ký nộp tờ khai thuế điện tử. Mã OTP thường được gửi trong vòng 3 phút.

Nếu không nhận được mã OTP, bấm “Gởi lại mã OTP”.

Bấm “Tiếp tục”.

Bước 9: Kiểm tra tình trạng nộp tờ khai

Sau khi bấm “Tiếp tục”, hệ thống sẽ hiển thị các tờ khai và phụ lục bạn đã nộp trong kỳ.

4. Có nên kê khai thuế điện tử hộ kinh doanh cá thể hay không?

Có nên kê khai thuế điện tử hộ kinh doanh cá thể hay không?

Có. Nộp thuế online mang lại nhiều lợi ích thiết thực cho hộ kinh doanh cá thể, giúp tối ưu hóa quy trình nộp thuế và nâng cao hiệu quả quản lý thuế. Dưới đây là một số lợi ích chính:

• Giảm chi phí đi lại: Hộ kinh doanh không cần phải đến cơ quan thuế hoặc ngân hàng để thực hiện các giao dịch thuế, giúp giảm thiểu chi phí đi lại.
• Tiết kiệm thời gian giao dịch: Quá trình nộp thuế online nhanh chóng và hiệu quả, giúp hộ kinh doanh tiết kiệm thời gian so với việc nộp thuế trực tiếp.
• Giảm bớt thủ tục giấy tờ: Việc nộp thuế online giúp đơn giản hóa các thủ tục giấy tờ liên quan, giảm thiểu việc xử lý hồ sơ và giấy tờ truyền thống.
• Đa dạng phương thức thanh toán: Người nộp thuế có thể lựa chọn từ nhiều phương thức thanh toán khác nhau qua cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế hoặc các dịch vụ thanh toán điện tử của ngân hàng.
• Nộp thuế mọi lúc, mọi nơi: Hộ kinh doanh có thể thực hiện nghĩa vụ thuế tại bất kỳ nơi nào có kết nối internet, không phụ thuộc vào giờ hành chính hay địa điểm cụ thể.
• Nộp thuế 24/7: Dịch vụ nộp thuế online hoạt động suốt 24 giờ một ngày, 7 ngày một tuần, kể cả ngày nghỉ và lễ.
• Xác nhận kết quả giao dịch: Ngân hàng thương mại xác nhận kết quả giao dịch ngay khi gửi giấy nộp tiền điện tử, giúp hộ kinh doanh nắm bắt thông tin ngay lập tức.
• Truy cập thông tin dễ dàng: Hộ kinh doanh có thể truy cập vào Cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế để xem, in, và tải về các thông báo và giấy nộp tiền điện tử đã nộp.
• Dịch vụ của ngân hàng: Hộ kinh doanh có thể sử dụng các dịch vụ giá trị gia tăng khác của ngân hàng thương mại, như thông báo giao dịch qua SMS, email, hoặc các dịch vụ hỗ trợ khác.
• Tránh sai sót thông tin: Nộp thuế online giúp giảm thiểu sai sót trong việc lập giấy nộp tiền, đảm bảo thông tin chính xác và thống nhất với dữ liệu gốc của cơ quan thuế và hải quan.
• Đảm bảo trừ nợ chính xác: Việc xác nhận nộp thuế từ ngân hàng phối hợp thu giúp đảm bảo trừ nợ chính xác và thông quan hàng hóa ngay khi có thông tin xác nhận đã nộp thuế.

Những lợi ích này không chỉ giúp hộ kinh doanh cá thể thực hiện nghĩa vụ thuế một cách thuận tiện mà còn góp phần nâng cao hiệu quả quản lý thuế và giảm bớt gánh nặng hành chính.

5. Câu hỏi thường gặp

Thời hạn nộp thuế cho hộ kinh doanh cá thể là khi nào?

Thời hạn nộp thuế cho hộ kinh doanh cá thể được quy định như sau:

• Lệ phí môn bài: Nộp hàng năm, chậm nhất là ngày 30 tháng 1 của năm tiếp theo.
• Thuế GTGT và thuế TNCN: Thường nộp theo kỳ tháng hoặc quý, cụ thể là ngày 20 của tháng tiếp theo của kỳ kê khai.

Hộ kinh doanh cá thể có thể nộp thuế bằng hình thức nào?

Hộ kinh doanh cá thể có thể nộp thuế bằng các hình thức sau:

• Nộp thuế trực tiếp tại cơ quan thuế: Đến cơ quan thuế địa phương để nộp hồ sơ và thanh toán thuế.
• Nộp thuế online: Sử dụng cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế hoặc các dịch vụ thuế điện tử của ngân hàng.
• Thanh toán qua ngân hàng: Thực hiện chuyển khoản hoặc nộp tiền tại ngân hàng thông qua dịch vụ nộp thuế điện tử.

Làm thế nào để kiểm tra tình trạng nộp thuế của hộ kinh doanh cá thể?

Để kiểm tra tình trạng nộp thuế, bạn có thể:

• Truy cập vào cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế: Đăng nhập vào hệ thống và kiểm tra thông tin về tình trạng nộp thuế.
• Liên hệ với cơ quan thuế địa phương: Yêu cầu thông tin về tình trạng nộp thuế và các nghĩa vụ thuế đã thực hiện.

Hy vọng qua bài viết, Công ty Luật ACC đã giúp quý khách hàng hiểu rõ hơn về Hướng dẫn nộp thuế hộ kinh doanh cá thể online. Đừng ngần ngại hãy liên hệ với Công ty Luật ACC nếu quý khách hàng có bất kỳ thắc mắc gì cần tư vấn giải quyết.