Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân trên toàn quốc

Việc quyết toán thuế TNCN hàng năm luôn là một nỗi lo đối với nhiều người. Các quy định thuế liên tục thay đổi, thủ tục phức tạp, dễ gây nhầm lẫn khiến nhiều người cảm thấy khó khăn và không biết bắt đầu từ đâu. Nếu bạn đang gặp phải những vấn đề này, hãy để ACC hỗ trợ bạn. Bài viết này sẽ mang đến cho bạn thông tin về Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân, bạn hãy tham khảo nhé!

Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân 

1. Đối tượng phải làm quyết toán thuế Thu nhập cá nhân

Cá nhân có thu nhập từ lương hoặc công lao động phải trực tiếp quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) với cơ quan thuế và không thể ủy quyền cho đơn vị trả thu nhập, nếu thuộc các trường hợp sau:

- Đã đủ điều kiện ủy quyền nhưng đã nhận chứng từ khấu trừ thuế thuế thu nhập cá nhân từ đơn vị trả thu nhập.

- Đang làm việc theo hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên nhưng đã thôi việc trước thời điểm quyết toán thuế.

- Có hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên nhưng đồng thời có thu nhập từ các nguồn khác mà thuế chưa được khấu trừ đầy đủ.

- Làm việc tại nhiều nơi với hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên.

- Có thu nhập vãng lai đã được khấu trừ thuế theo tỷ lệ 10%.

- Chưa thực hiện đăng ký mã số thuế cá nhân.

- Phát sinh số thuế cần nộp thêm hoặc nộp thừa, và cần thực hiện hoàn thuế hoặc bù trừ cho kỳ tiếp theo.

- Người nước ngoài kết thúc hợp đồng lao động tại Việt Nam và phải hoàn thành quyết toán thuế trước khi xuất cảnh.

2. Bảng giá, chi phí dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân trọn gói tại ACC

Chi phí dịch vụ quyết toán thuế tncn sẽ được báo giá cụ thể sau:

Bảng giá, chi phí dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân trọn gói tại ACC

3. Lợi ích khi sử dụng Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân của ACC

Tại sao nên chọn dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân của ACC?

Tiết kiệm thời gian: Đội ngũ chuyên gia của chúng tôi sẽ giúp bạn hoàn thành mọi thủ tục một cách nhanh chóng và chính xác, giúp bạn tiết kiệm thời gian quý báu và tối đa hóa khoản hoàn thuế.

Dịch vụ trọn gói: Từ việc kiểm tra, đối chiếu hồ sơ, tính toán thuế, lập báo cáo đến việc đại diện nộp hồ sơ tại cơ quan thuế, chúng tôi đều đảm nhận giúp bạn.

Cam kết bảo mật: Tất cả thông tin của khách hàng đều được bảo mật tuyệt đối, tuân thủ nghiêm ngặt các quy định về bảo mật thông tin.

Chi phí hợp lý: Chúng tôi cung cấp dịch vụ với mức phí cạnh tranh trên thị trường, đi kèm với chất lượng dịch vụ tốt nhất.

Tư vấn chuyên nghiệp: Đội ngũ tư vấn giàu kinh nghiệm sẵn sàng giải đáp mọi thắc mắc của bạn về chính sách thuế, thủ tục quyết toán và các vấn đề liên quan.

Hỗ trợ tận tâm: Chúng tôi luôn đồng hành cùng bạn trong suốt quá trình quyết toán, đảm bảo mọi vấn đề đều được giải quyết một cách nhanh chóng và hiệu quả.

4. Hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân

Hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân  bao gồm các giấy tờ quan trọng cần thiết để thực hiện thủ tục khai báo và nộp thuế đúng quy định. Hồ sơ này thường được chuẩn bị chi tiết như sau:

- Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân (Mẫu số 02/QTT-TNCN): Đây là tờ khai chính, trong đó thể hiện tổng thu nhập chịu thuế, số thuế đã tạm nộp và số thuế cần nộp thêm (hoặc hoàn thuế nếu có).

- Phụ lục giảm trừ gia cảnh: Phụ lục này ghi nhận các khoản giảm trừ thu nhập, bao gồm giảm trừ cho bản thân, người phụ thuộc (như cha mẹ, con cái hoặc người mà cá nhân đó đang nuôi dưỡng).

- Chứng từ khấu trừ thuế: Đây là các chứng từ mà đơn vị chi trả thu nhập cấp, ghi nhận số thuế TNCN đã khấu trừ trong suốt năm tài chính. Các chứng từ này thường là bản sao chứng từ khấu trừ thuế từ các nguồn thu nhập khác nhau.

- Chứng từ chứng minh khoản giảm trừ gia cảnh: Bao gồm giấy tờ xác nhận người phụ thuộc, như giấy khai sinh của con cái, giấy chứng nhận tàn tật của người phụ thuộc nếu có.

- Giấy ủy quyền quyết toán thuế (nếu ủy quyền cho cơ quan, tổ chức quyết toán thay): Áp dụng nếu cá nhân không tự quyết toán mà ủy quyền cho cơ quan chi trả thu nhập thực hiện.

- Chứng từ khác (nếu có): Trong trường hợp cá nhân có các khoản thu nhập từ nước ngoài, chứng từ khấu trừ thuế hoặc các khoản khấu trừ khác cũng cần được bổ sung để hoàn chỉnh hồ sơ.

Lưu ý:

Thời gian nộp hồ sơ: Hồ sơ quyết toán thuế TNCN thường phải nộp trước ngày 31/3 của năm sau năm tài chính kết thúc.

Hình thức nộp hồ sơ: Cá nhân có thể nộp hồ sơ trực tiếp tại cơ quan thuế, hoặc qua cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.

5. Quy trình thực hiện dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân của ACC

Quy trình thực hiện quyết toán thuế TNCN của ACC

Bước 1: Tư vấn và chuẩn bị hồ sơ

• Đánh giá nhu cầu: Đầu tiên, chúng tôi sẽ đánh giá tình trạng thuế thu nhập cá nhân của bạn, xác định rõ các khoản thu nhập và các yếu tố ảnh hưởng đến việc quyết toán.
• Hướng dẫn chi tiết: Cung cấp hướng dẫn cụ thể về việc chuẩn bị các giấy tờ cần thiết.
• Rà soát và kiểm tra hồ sơ: Sau khi bạn cung cấp đầy đủ tài liệu, chúng tôi sẽ kiểm tra tính chính xác, đầy đủ của hồ sơ trước khi tiến hành nộp lên cơ quan thuế, đảm bảo không xảy ra sai sót trong quá trình xử lý.

Bước 2: Khai báo và nộp tờ khai thuế

• Chuẩn bị và nhập liệu chính xác: Chúng tôi thay mặt bạn thực hiện việc nhập liệu thông tin thu nhập, giảm trừ và các khoản khấu trừ thuế khác theo quy định hiện hành. Mọi dữ liệu được xử lý cẩn thận để đảm bảo sự chính xác tuyệt đối.
• Tuân thủ quy định pháp luật: Quy trình khai báo thuế tuân thủ đầy đủ các quy định pháp luật, đảm bảo không vi phạm quy định về kê khai, khấu trừ và nộp thuế.
• Nộp tờ khai: Hồ sơ khai báo thuế sẽ được nộp trực tuyến hoặc trực tiếp (tùy theo yêu cầu), đảm bảo đúng thời hạn và quy trình của cơ quan thuế.

Bước 3: Theo dõi và cập nhật tiến độ

• Theo dõi liên tục: Sau khi hồ sơ được nộp, chúng tôi sẽ theo dõi quá trình xử lý từ cơ quan thuế, liên tục cập nhật trạng thái hồ sơ để đảm bảo không có trì hoãn hoặc vướng mắc phát sinh.
• Thông báo và báo cáo kịp thời: Mọi tiến độ xử lý hồ sơ sẽ được chúng tôi thông báo đến bạn qua email hoặc điện thoại, giúp bạn nắm bắt tình trạng hồ sơ một cách chủ động và rõ ràng.

Bước 4: Hoàn thiện và xử lý kết quả

• Xác định kết quả quyết toán: Sau khi cơ quan thuế xác nhận quyết toán, chúng tôi sẽ thông báo ngay lập tức về kết quả, bao gồm số tiền thuế đã nộp thừa hoặc thiếu.
• Xử lý hoàn thuế: Nếu bạn có số tiền thuế nộp thừa, chúng tôi sẽ thay mặt bạn thực hiện quy trình đề nghị hoàn thuế, bao gồm việc nộp đơn hoàn thuế và theo dõi quá trình xét duyệt của cơ quan thuế.
• Hướng dẫn nộp thêm thuế: Trường hợp bạn cần nộp bổ sung thuế, chúng tôi sẽ tư vấn và hướng dẫn chi tiết cách thức nộp thêm để tránh các khoản phạt do chậm nộp hoặc vi phạm.

• Bàn giao kết quả và tài liệu: Sau khi hoàn tất quy trình quyết toán thuế, chúng tôi sẽ bàn giao toàn bộ kết quả, chứng từ và báo cáo cho bạn, kèm theo hướng dẫn lưu trữ hồ sơ thuế an toàn.
• Tư vấn tiếp theo: Dựa trên kết quả quyết toán, chúng tôi sẽ tư vấn các chiến lược tối ưu thuế cho những năm tới, nhằm giảm thiểu gánh nặng thuế và đảm bảo tuân thủ pháp luật.

Cam kết về chất lượng dịch vụ:

• Chính xác và đáng tin cậy: Quy trình khai báo và quyết toán thuế được thực hiện theo các tiêu chuẩn chuyên nghiệp, chính xác, giảm thiểu rủi ro về pháp lý.
• Bảo mật tuyệt đối: Chúng tôi cam kết bảo mật toàn bộ thông tin cá nhân và tài chính của bạn trong suốt quá trình cung ứng dịch vụ.
• Hỗ trợ nhanh chóng: Đội ngũ chuyên viên của chúng tôi luôn sẵn sàng hỗ trợ, giải đáp mọi thắc mắc về thuế và thủ tục hành chính liên quan.

Thời gian hoàn thành dịch vụ:

Theo quy định của Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14, tháng 3 và tháng 4 hàng năm là thời điểm người nộp thuế cần thực hiện quyết toán thuế thu nhập cá nhân.

Với kinh nghiệm của mình, Công ty Luật ACC cam kết sẽ hoàn tất thủ tục trong thời gian nhanh nhất có thể, và chắc chắn trước thời hạn mà Luật đã quy định.

6. Quyết toán thuế thu nhập cá nhân đối với cá nhân nước ngoài

Để cá nhân nước ngoài thực hiện quyết toán thuế thu nhập cá nhân tại Việt Nam, cần thỏa mãn các điều kiện và yêu cầu sau đây:

Phân loại cá nhân cư trú và không cư trú:

- Cá nhân cư trú: Là người nước ngoài sinh sống tại Việt Nam từ 183 ngày trở lên trong một năm dương lịch hoặc 12 tháng liên tục kể từ khi nhập cảnh, hoặc có nơi ở thường xuyên tại Việt Nam (theo hợp đồng thuê nhà từ 183 ngày trở lên).

- Cá nhân không cư trú: Là người nước ngoài sinh sống tại Việt Nam dưới 183 ngày và không có nơi ở thường xuyên tại Việt Nam.

Điều kiện quyết toán thuế đối với cá nhân cư trú:

- Thu nhập chịu thuế: Các khoản thu nhập toàn cầu, bao gồm thu nhập phát sinh tại Việt Nam và các quốc gia khác, phải được khai báo và quyết toán tại Việt Nam.

- Nghĩa vụ quyết toán: Cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công và các khoản thu nhập khác phải thực hiện quyết toán thuế tại Việt Nam nếu:

• Tổng thu nhập chịu thuế vượt mức không chịu thuế sau khi đã áp dụng giảm trừ gia cảnh (thu nhập trên 132 triệu đồng/năm sau khi đã trừ đi các khoản giảm trừ).
• Cá nhân có thu nhập từ nhiều nguồn khác nhau mà các đơn vị chi trả không thực hiện khấu trừ hoặc khấu trừ chưa đầy đủ.

Ủy quyền quyết toán: Nếu cá nhân nước ngoài chỉ có thu nhập từ một nguồn duy nhất tại Việt Nam và đã được đơn vị chi trả thực hiện khấu trừ đầy đủ, cá nhân có thể ủy quyền cho đơn vị chi trả thu nhập quyết toán thay.

Điều kiện quyết toán thuế đối với cá nhân không cư trú:

- Thu nhập chịu thuế: Chỉ các khoản thu nhập phát sinh tại Việt Nam được tính vào thu nhập chịu thuế.

- Thuế suất: Cá nhân không cư trú sẽ phải chịu thuế suất cố định 20% trên thu nhập từ tiền lương, tiền công phát sinh tại Việt Nam.

- Nghĩa vụ quyết toán: Cá nhân không cư trú thường không phải tự quyết toán thuế nếu đơn vị chi trả đã thực hiện khấu trừ đầy đủ. Trường hợp có sự thay đổi về thu nhập hoặc cá nhân muốn yêu cầu hoàn thuế, cá nhân không cư trú có thể tự quyết toán.

Hồ sơ quyết toán thuế cho cá nhân nước ngoài:

- Tờ khai quyết toán thuế (Mẫu số 02/QTT-TNCN đối với cá nhân cư trú, Mẫu 04/NNG-TNCN đối với cá nhân không cư trú).

- Chứng từ khấu trừ thuế: Cung cấp bởi các đơn vị chi trả thu nhập.

- Hộ chiếu và giấy tờ xác minh thời gian cư trú: Để xác định thời gian sinh sống tại Việt Nam.

- Chứng từ về thu nhập và khoản khấu trừ tại các quốc gia khác (đối với cá nhân cư trú có thu nhập toàn cầu).

- Giấy ủy quyền quyết toán thuế (nếu quyết toán thay).

Ví dụ: Bà Emily Chen (quốc tịch Mỹ), Thời gian cư trú tại Việt Nam: Bà Emily sống và làm việc tại Hà Nội từ ngày 15/02/2023 đến ngày 30/11/2023 (trên 183 ngày). Thu nhập: Bà Emily chỉ có thu nhập từ một công ty tại Việt Nam với tổng số tiền là 800 triệu đồng. 

Nghĩa vụ thuế: Vì bà Emily là cá nhân cư trú, thu nhập chịu thuế là toàn bộ thu nhập phát sinh tại Việt Nam. Thu nhập chịu thuế của bà là 800 triệu đồng, sau khi trừ giảm trừ gia cảnh. Nếu bà Emily đã được công ty khấu trừ thuế đầy đủ và chỉ có một nguồn thu nhập từ công ty này, bà có thể ủy quyền cho công ty quyết toán thuế thay.

7. Các câu hỏi thường gặp

Có phải nếu nộp thừa thuế thu nhập cá nhân trong năm, người lao động sẽ được hoàn thuế?
Nếu người lao động nộp thừa thuế so với số thuế phải nộp khi quyết toán, họ sẽ được hoàn lại số tiền thuế thừa theo quy định của pháp luật.

Quyết toán thuế thu nhập cá nhân chỉ cần thực hiện khi có yêu cầu từ cơ quan thuế đúng không?
Quyết toán thuế là nghĩa vụ của cá nhân và doanh nghiệp phải thực hiện hàng năm, không phụ thuộc vào yêu cầu của cơ quan thuế. Việc không quyết toán đúng hạn có thể dẫn đến các khoản phạt.

Người lao động đã nghỉ việc trong năm vẫn phải thực hiện quyết toán thuế thu nhập cá nhân?
Nếu người lao động nghỉ việc trong năm và có thu nhập từ nhiều nguồn hoặc thu nhập vượt mức giảm trừ gia cảnh, họ vẫn phải thực hiện quyết toán thuế để đảm bảo hoàn thành nghĩa vụ thuế.

Hy vọng qua bài viết, Công ty Luật ACC đã giúp quý khách hàng hiểu rõ hơn về vấn đề Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân. Đừng ngần ngại hãy liên hệ với Công ty Luật ACC nếu quý khách hàng có bất kỳ thắc mắc gì cần tư vấn giải quyết.