Nộp thuế hộ kinh doanh cá thể ở đâu?

Nộp thuế hộ kinh doanh cá thể ở đâu có thể là một câu hỏi đang trăn trở trong tâm trí của nhiều người kinh doanh độc lập. Khi bước vào thế giới kinh doanh, việc nắm vững các quy định liên quan đến thuế là một yếu tố quan trọng để đảm bảo tuân thủ pháp luật và tránh những rắc rối về tài chính. Trong bối cảnh này, việc biết nơi nào chấp nhận nộp thuế hộ cho cá nhân kinh doanh sẽ giúp bạn tiết kiệm thời gian và nỗ lực. Hãy cùng tìm hiểu về địa điểm nộp thuế hộ kinh doanh cá thể và những thông tin quan trọng khác trong bài viết này.

Nộp thuế hộ kinh doanh cá thể ở đâu?

1. Các loại thuế hộ kinh doanh phải nộp?

Theo quy định tại Điều 4, Khoản 2 của Thông tư 105/2020/TT-BTC, các đối tượng kinh doanh phải nộp thuế bao gồm hộ gia đình và cá nhân có hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ. Điều này áp dụng cho cả cá nhân của các nước có chung đường biên giới đất liền với Việt Nam, thực hiện mua, bán, trao đổi hàng hóa tại chợ biên giới, chợ cửa khẩu và chợ trong khu kinh tế cửa khẩu. Những đối tượng này phải thực hiện đăng ký thuế trực tiếp với cơ quan thuế. Điều này cho thấy hộ kinh doanh không phải là trường hợp ngoại lệ, mà phải tuân thủ đăng ký, khai thuế và nộp thuế theo quy định của pháp luật.

Hộ kinh doanh cá thể phải nộp ba loại thuế sau: Lệ phí môn bài dựa trên thu nhập hàng tháng, thuế thu nhập cá nhân và thuế giá trị gia tăng. Việc nộp các loại thuế này căn cứ vào doanh thu hàng năm.

Ngoài ra, hộ kinh doanh có thể phải nộp các loại thuế khác như thuế bảo vệ môi trường, thuế tài nguyên, tuỳ thuộc vào loại hàng hóa kinh doanh thuộc đối tượng chịu thuế của các luật này.

Đối với thuế thu nhập cá nhân và thuế giá trị gia tăng, hộ kinh doanh áp dụng phương pháp khoán. Hộ kinh doanh khai thuế khoán một lần trong năm theo tờ khai được cung cấp bởi cơ quan thuế. Cụ thể, hộ kinh doanh không sử dụng hóa đơn quyển của cơ quan thuế và chỉ phát sinh thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân, thì hộ kinh doanh khai thuế theo Mẫu số 01a/CNKD. Trong trường hợp hộ kinh doanh có sử dụng hóa đơn quyển của cơ quan thuế và chỉ phát sinh thuế thu nhập cá nhân và thuế giá trị gia tăng, hộ kinh doanh khai thuế theo Mẫu số 01b/CNKD.

Các trường hợp khác sẽ thực hiện khai thuế theo Mẫu số 01/CNKD, ban hành kèm theo Thông tư số 92/2015/TT-BTC. Đối với ngành nghề kinh doanh, hộ kinh doanh khai theo danh mục ngành nghề cấp 4 tại Hệ thống ngành kinh tế Việt Nam, được ban hành kèm theo Quyết định 27/2018/QĐ-TTg ngày 06/7/2018 của Thủ tướng Chính phủ. Nếu hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán và sử dụng hóa đơn, doanh thu và mức thuế khoán của hộ kinh doanh không bao gồm doanh thu và thuế từ sử dụng hóa đơn.

Đối với lệ phí môn bài, mức thu sẽ tuân theo quy định tại Nghị định số 22/2020/NĐ-CP ngày 24/02/2020 của Chính phủ và Thông tư số 65/2020/TT-BTC ngày 09/07/2020 của Bộ Tài chính hướng dẫn về lệ phí môn bài. Cụ thể, những hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống, không thường xuyên, không có địa điểm kinh doanh cố định hoặc là hộ kinh doanh mới bắt đầu hoạt động sản xuất, kinh doanh sẽ được miễn lệ phí môn bài. Đối với những hộ kinh doanh thuộc diện nộp lệ phí môn bài, mức thu cụ thể như sau: hộ kinh doanh có doanh thu trên 500 triệu đồng/năm sẽ nộp 1.000.000 đồng/năm; hộ kinh doanh có doanh thu từ 300 đến 500 triệu đồng/năm sẽ nộp 500.000 đồng/năm; hộ kinh doanh có doanh thu từ 100 đến 300 triệu đồng/năm sẽ nộp 300.000 đồng/năm.

Lưu ý, hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán không cần nộp hồ sơ khai lệ phí môn bài, mà cơ quan thuế sẽ xác định tổng doanh thu kinh doanh từ các nguồn và các địa điểm kinh doanh (trừ hoạt động cho thuê tài sản) dựa trên cơ sở dữ liệu, để xác định mức thu lệ phí môn bài cho từng địa điểm kinh doanh.

>>> Tìm hiểu thêm về thủ tục đang ký thuế qua bài viết: Thủ tục đăng ký thuế hộ kinh doanh

2. Nộp thuế hộ kinh doanh cá thể ở đâu?

Quy định về nộp thuế của hộ kinh doanh là một vấn đề quan trọng trong việc tuân thủ quy định thuế của pháp luật tại Việt Nam. Cụ thể, hộ kinh doanh nộp thuế môn bài tại cơ quan thuế cấp tương ứng với địa phương mà họ được cấp đăng ký kinh doanh.

Trong trường hợp hộ kinh doanh không có địa điểm cố định, ví dụ như kinh doanh buôn chuyến, kinh doanh lưu động, hộ xây dựng, vận tải, hoặc nghề tự do, họ sẽ nộp thuế môn bài tại cơ quan thuế nơi cư trú hoặc nơi đã được cấp phép kinh doanh.

Nếu hộ kinh doanh hoạt động ở địa bàn xa kho bạc nhà nước hoặc kinh doanh lưu động và không thường xuyên, cơ quan thuế sẽ tổ chức thu thuế và nộp vào ngân sách nhà nước. Thời hạn chậm nhất là 3 ngày kể từ ngày thu được tiền thuế, tuy nhiên, đối với các khu vực miền núi, hải đảo, và vùng đi lại khó khăn, thời hạn chậm nhất là 6 ngày.

Đối với hộ kinh doanh thực hiện nhập khẩu phí mậu dịch hoặc nhập khẩu tiểu ngạch biên giới, không áp dụng hình thức thông báo nộp thuế, họ phải kê khai và nộp thuế giá trị gia tăng ngay khi nhập khẩu.

Khi thực hiện thủ tục nộp thuế, hộ kinh doanh sẽ nhận được biên lai thuế hoặc chứng từ xác nhận việc đã nộp thuế từ cơ quan thuế hoặc cơ quan kho bạc nhà nước, được Bộ Tài Chính thống nhất phát hành.

Cuối cùng, đối với hộ kinh doanh buôn chuyến, họ phải kê khai và nộp thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân cho từng chuyến hàng tại cơ quan thuế nơi mua hàng trước khi vận chuyển hàng đi. Điều này nhằm đảm bảo việc nộp thuế đúng quy trình và tuân thủ quy định thuế của pháp luật.

Xem thêm: Quản lý thuế đối với hộ kinh doanh chi tiết

3. Hướng dẫn nộp thuế điện tử qua mạng

Hướng dẫn nộp thuế điện tử qua mạng

Bước 1: Đăng nhập website Thuế điện tử để nộp tờ khai thuế điện tử

1. Truy cập website https://thuedientu.gdt.gov.vn
2. Chọn mục “Cá Nhân”

Bước 2: Sau khi chọn mục “Cá Nhân” như bước 1, hệ thống sẽ tự chuyển bạn về website https://canhan.gdt.gov.vn/Chọn “Đăng Nhập”

Bước 3: Nhập mã số thuế hộ kinh doanh và mã xác nhận

Bước 4: Nhập mật khẩu đăng nhập hệ thống kê khai thuế điện tử hộ kinh doanh – Dùng mật khẩu đăng nhập hệ thống nộp tờ khai thuế điện tử hộ kinh doanh – Bấm “Đăng Nhập”

Bước 5: Chọn tab “kê khai thuế” để bắt đầu việc kê khai thuế điện tử hộ kinh doanh

Bước 6: Chọn tab “Nộp tờ khai XML”

Bước 7: Tiến hành việc đính kèm dữ liệu lên hệ thống khai báo thuế điện tử hộ kinh doanh

1. Chọn loại tờ khai => Mẫu 01/CNKD – Tờ khai thuế đối với cá nhân kinh doanh (TT40/2021)
2. Chọn file dữ liệu XML đã lập
3. Nhập mã xác nhận
4. Bấm “Gởi tờ khai”

Bước 8: Đính kèm phụ lục giảm thuế theo Nghị quyết 43, mẫu PL43 (file excel)

1. Bấm nút mũi tên chọn phụ lục
2. Đính kèm phụ lục PL43 (file excel).
3. Bấm “Tiếp tục”

Bước 9: Nhập mã OTP để xác nhận

1. Nhập mã OTP được Tổng Cục Thuế gởi vào số điện thoại đã đăng ký nộp tờ khai thuế điện tử.
2. Bấm “Tiếp tục”.

Bước 10: Đến bước này, xem như việc nộp tờ khai thuế hộ kinh doanh bằng hình thức online đã thành công. Việc còn lại, hãy kiểm tra tình trạng nộp tờ khai bằng cách, bấm “Tiếp tục"

Xem thêm: Mở cửa hàng kinh doanh cần nộp thuế gì theo quy định 2022

4. Câu hỏi thường gặp

Có phải hộ kinh doanh cá thể cần phải nộp thuế tại cơ quan thuế quận/huyện nơi đăng ký kinh doanh không?

Có. Hộ kinh doanh cá thể phải nộp thuế tại cơ quan thuế quận/huyện nơi hộ kinh doanh đã đăng ký hoạt động kinh doanh, vì đây là cơ quan quản lý thuế trực tiếp của địa phương.

Có thể nộp thuế hộ kinh doanh cá thể qua cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế không?

Có. Nhiều cơ quan thuế hiện nay cung cấp dịch vụ nộp thuế trực tuyến qua cổng thông tin điện tử, giúp hộ kinh doanh cá thể thuận tiện hơn trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế.

Có cần phải đến trực tiếp cơ quan thuế để nộp thuế không?

Không. Ngoài việc nộp thuế trực tiếp tại cơ quan thuế, hộ kinh doanh cá thể cũng có thể nộp thuế qua các kênh trực tuyến hoặc ngân hàng theo quy định.