Doanh nghiệp mới thành lập khai thuế tháng hay quý?

Khi một doanh nghiệp mới thành lập cần chú ý rất nhiều yếu tố để đưa doanh nghiệp vào quá trình hoạt động một cách hiệu quả nhất. Một trong những vấn đề mà các doanh nghiệp cần phải chú ý chính là khai thuế. Vậy doanh nghiệp mới thành lập khai thuế tháng hay quý? Mời quý bạn đọc đến với bài viết dưới đây của Công ty Luật ACC để hiểu rõ hơn về vấn đề trên.

Doanh nghiệp mới thành lập khai thuế tháng hay quý?

1. Khai thuế là gì?

Khai thuế là quá trình mà cá nhân hoặc tổ chức kê khai và báo cáo thu nhập, chi phí, hoặc các thông tin liên quan đến tình hình tài chính cho cơ quan thuế. Việc này nhằm xác định số thuế phải nộp, số thuế được miễn giảm, hoặc các khoản thuế phải hoàn trả theo quy định pháp luật.

Trong quá trình khai thuế, người khai phải điền đầy đủ và chính xác thông tin vào các mẫu tờ khai thuế được quy định. Các thông tin bao gồm thu nhập từ lương, tiền công, lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh, và cả các khoản thu nhập khác. Ngoài ra, các chi phí hợp lý được phép khấu trừ thuế cũng phải được báo cáo đầy đủ.

Khai thuế thường được thực hiện định kỳ, theo tháng, quý hoặc năm, tùy thuộc vào loại hình thuế và yêu cầu cụ thể của pháp luật tại từng quốc gia. Tại Việt Nam, quy trình khai thuế bao gồm nhiều loại thuế khác nhau như thuế thu nhập cá nhân, thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp, và nhiều loại thuế khác.

Có hai hình thức khai thuế phổ biến: khai thuế trực tiếp và khai thuế trực tuyến. Khai thuế trực tiếp là khi người khai đến trực tiếp cơ quan thuế để nộp tờ khai và chứng từ. Khai thuế trực tuyến, hay qua cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế, giúp giảm bớt thủ tục hành chính và tiết kiệm thời gian.

>> Tham khảo thêm bài viết Quy định nộp tờ khai thuế TNCN theo quý, tháng, năm mới nhất

2. Doanh nghiệp mới thành lập nên khai thuế theo tháng hay quý?

Khi doanh nghiệp mới thành lập, việc quyết định khai thuế theo tháng hay theo quý phụ thuộc vào một số yếu tố quan trọng, đặc biệt là doanh thu của doanh nghiệp và quy định của pháp luật.

Theo quy định tại Việt Nam, doanh nghiệp mới thành lập sẽ thường khai thuế theo tháng trong năm đầu tiên. Điều này áp dụng cho các loại thuế như thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), và thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Tuy nhiên, sau khi kết thúc năm đầu tiên hoạt động, doanh nghiệp cần xem xét lại doanh thu của mình để xác định hình thức khai thuế phù hợp cho các năm tiếp theo.

Cụ thể, nếu doanh thu của doanh nghiệp trong năm trước liền kề dưới 50 tỷ đồng thì doanh nghiệp có thể lựa chọn chuyển sang khai thuế theo quý cho năm tiếp theo. Ngược lại, nếu doanh thu của doanh nghiệp vượt quá 50 tỷ đồng, doanh nghiệp bắt buộc phải tiếp tục khai thuế theo tháng.

Lựa chọn khai thuế theo tháng hay theo quý đều có những ưu và nhược điểm riêng. Khai thuế theo tháng giúp doanh nghiệp cập nhật và điều chỉnh tình hình tài chính, kế toán kịp thời, tránh việc dồn nén các báo cáo thuế trong một thời gian dài. Tuy nhiên, điều này cũng đòi hỏi tần suất chuẩn bị báo cáo cao, có thể làm tăng khối lượng công việc kế toán. Trong khi đó, khai thuế theo quý giúp doanh nghiệp giảm bớt tần suất báo cáo, nhưng có thể khiến cho việc quản lý dòng tiền và các vấn đề thuế phát sinh trở nên phức tạp hơn trong trường hợp có các biến động bất ngờ về tài chính.

Để đưa ra quyết định phù hợp, doanh nghiệp cần cân nhắc kỹ tình hình kinh doanh của mình, đồng thời tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế hoặc kế toán nhằm đảm bảo tuân thủ các quy định pháp luật và tối ưu hóa công tác khai thuế.

>> Tham khảo thêm bài viết Hướng dẫn kê khai thuế GTGT theo tháng hay quý đơn giản

3. Cách xác định doanh nghiệp mới thành lập khai thuế theo tháng hay quý

Cách xác định doanh nghiệp mới thành lập khai thuế theo tháng hay quý

Để giải thích chi tiết hơn về cách xác định doanh nghiệp mới thành lập nên khai thuế theo tháng hay quý, bạn cần nắm rõ các quy định cụ thể của pháp luật thuế Việt Nam, đặc biệt là về thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Chúng ta sẽ đi sâu hơn vào từng bước và trường hợp cụ thể dưới đây:

3.1. Khai thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Khai thuế GTGT là một trong những thủ tục quan trọng mà doanh nghiệp phải thực hiện định kỳ. Doanh nghiệp có thể lựa chọn khai thuế theo tháng hoặc quý, nhưng điều này phụ thuộc vào doanh thu của doanh nghiệp.

a. Doanh nghiệp mới thành lập trong năm đầu tiên

Mặc định khai theo quý: Theo quy định hiện hành, trong năm đầu tiên (tính từ thời điểm thành lập đến hết năm tài chính đầu tiên), doanh nghiệp mới thành lập sẽ được mặc định khai thuế GTGT theo quý. Điều này có nghĩa là bạn không cần xét đến doanh thu của doanh nghiệp trong giai đoạn này, vì hệ thống thuế cho phép bạn khai theo quý để giảm bớt áp lực quản lý và kê khai thuế.

Ví dụ: Doanh nghiệp thành lập vào tháng 3/2024 sẽ khai thuế GTGT theo quý cho đến hết tháng 12/2024.

b. Sau năm đầu tiên

Khi bước sang năm tài chính thứ hai (tức là năm kế tiếp sau năm thành lập), doanh nghiệp cần xem xét doanh thu của năm liền trước để quyết định có tiếp tục khai theo quý hay phải chuyển sang khai theo tháng.

• Nếu doanh thu năm trước nhỏ hơn hoặc bằng 50 tỷ đồng: Doanh nghiệp sẽ tiếp tục khai thuế GTGT theo quý.
• Nếu doanh thu năm trước lớn hơn 50 tỷ đồng: Doanh nghiệp bắt buộc phải khai thuế GTGT theo tháng.
• Ví dụ: Doanh nghiệp thành lập vào tháng 3/2024, hết năm 2024 doanh thu là 40 tỷ đồng. Như vậy, trong năm 2025, doanh nghiệp vẫn tiếp tục khai thuế GTGT theo quý. Nếu doanh thu vượt qua 50 tỷ đồng, doanh nghiệp sẽ phải chuyển sang khai theo tháng.

3.2. Khai thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Thuế thu nhập cá nhân liên quan đến khoản thuế mà doanh nghiệp khấu trừ từ tiền lương và thu nhập của nhân viên, sau đó nộp lại cho cơ quan thuế. Tương tự như thuế GTGT, doanh nghiệp mới thành lập cũng khai thuế TNCN theo tháng hay quý dựa trên mức thuế phải khấu trừ.

a. Trong năm đầu tiên

Trong năm đầu tiên hoạt động, doanh nghiệp mới thành lập sẽ khai thuế TNCN theo quý, không cần quan tâm đến số thuế khấu trừ. Điều này nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp mới trong việc quản lý thuế.

b. Sau năm đầu tiên

Sau khi hết năm đầu tiên, doanh nghiệp sẽ dựa vào số thuế thu nhập cá nhân phải khấu trừ hàng tháng để xác định tần suất khai thuế.

• Nếu số thuế TNCN khấu trừ hàng tháng từ 50 triệu đồng trở xuống: Doanh nghiệp được phép tiếp tục khai thuế theo quý.
• Nếu số thuế TNCN khấu trừ hàng tháng lớn hơn 50 triệu đồng: Doanh nghiệp phải chuyển sang khai thuế TNCN theo tháng.
• Ví dụ: Nếu trong năm 2024, doanh nghiệp khấu trừ thuế TNCN mỗi tháng dưới 50 triệu đồng, thì trong năm 2025, doanh nghiệp có thể khai thuế TNCN theo quý. Nếu mức thuế khấu trừ trên 50 triệu đồng, doanh nghiệp phải khai theo tháng.

3.3. Khai thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

Thuế thu nhập doanh nghiệp không yêu cầu doanh nghiệp phải khai thuế theo tháng hoặc quý một cách chi tiết như thuế GTGT hoặc thuế TNCN. Doanh nghiệp chỉ cần thực hiện tạm nộp thuế TNDN hàng quý dựa trên lợi nhuận ước tính trong kỳ kinh doanh. 

Thời gian cuối năm, doanh nghiệp sẽ nộp hồ sơ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp, trong đó xác định chính xác số thuế TNDN phải nộp trong năm.

3.4. Các lưu ý quan trọng khác

• Thuế môn bài: Doanh nghiệp mới thành lập phải nộp thuế môn bài theo quy định ngay sau khi thành lập, và không có yêu cầu khai báo theo tháng hay quý.
• Lựa chọn tần suất khai thuế: Khi doanh nghiệp được phép khai thuế theo quý nhưng lại muốn chuyển sang khai thuế theo tháng, doanh nghiệp có thể lựa chọn hình thức này, tuy nhiên, khi đã chọn phải duy trì trong suốt năm tài chính và không thể thay đổi giữa chừng.

4. Câu hỏi thường gặp

Doanh nghiệp mới thành lập có cần nộp thuế môn bài không?

Doanh nghiệp mới thành lập phải nộp thuế môn bài trong vòng 30 ngày kể từ ngày được cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.Thuế môn bài là loại thuế doanh nghiệp phải nộp hàng năm dựa trên vốn điều lệ hoặc doanh thu. Doanh nghiệp cần kê khai và nộp thuế môn bài một lần vào đầu năm, hoặc khi mới thành lập. Mức thuế môn bài cụ thể sẽ phụ thuộc vào mức vốn điều lệ đăng ký, với các mức từ 2 triệu đến 3 triệu đồng/năm.

Doanh nghiệp mới thành lập có được lựa chọn khai thuế TNCN theo tháng hay quý không?

Mặc định, doanh nghiệp mới thành lập sẽ khai thuế TNCN theo quý trong năm đầu tiên. Sau năm đầu tiên, doanh nghiệp sẽ dựa vào số thuế thu nhập cá nhân phải khấu trừ hàng tháng để xác định khai theo tháng hay quý. Nếu số thuế TNCN khấu trừ hàng tháng dưới 50 triệu đồng, doanh nghiệp được phép tiếp tục khai theo quý. Nếu lớn hơn 50 triệu đồng, doanh nghiệp phải chuyển sang khai theo tháng.

Hy vọng qua bài viết, Công ty Luật ACC đã giúp quý khách hàng hiểu rõ hơn về Doanh nghiệp mới thành lập khai thuế tháng hay quý?. Đừng ngần ngại hãy liên hệ với Công ty Luật ACC nếu quý khách hàng có bất kỳ thắc mắc gì cần tư vấn giải quyết.