Hướng dẫn tra cứu nợ thuế hộ kinh doanh cá thể

Nợ thuế là khoản tiền mà hộ kinh doanh cá thể (HKD) còn nợ nhà nước do chưa hoàn thành nghĩa vụ thuế theo quy định. Việc tra cứu nợ thuế HKD là cần thiết để HKD nắm được số tiền nợ thuế và thực hiện nghĩa vụ thanh toán đầy đủ, đúng hạn. Trong bài viết sau hãy cùng Công ty Luật ACC tìm hiểu về Hướng dẫn tra cứu nợ thuế hộ kinh doanh cá thể để bạn có nhiều thêm một sự lựa chọn khi cần đến.

Hướng dẫn tra cứu nợ thuế hộ kinh doanh cá thể

1. Hộ kinh doanh cá thể là gì? 

Căn cứ khoản 1 Điều 79 Nghị định 01/2021/NĐ-CP có quy định: “Hộ kinh doanh do một cá nhân hoặc các thành viên hộ gia đình đăng ký thành lập và chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản của mình đối với hoạt động kinh doanh của hộ. Trường hợp các thành viên hộ gia đình đăng ký hộ kinh doanh thì ủy quyền cho một thành viên làm đại diện hộ kinh doanh. Cá nhân đăng ký hộ kinh doanh, người được các thành viên hộ gia đình ủy quyền làm đại diện hộ kinh doanh là chủ hộ kinh doanh”. Như sau, hộ kinh doanh cá thể là một loại hình doanh nghiệp được sở hữu và điều hành bởi một cá nhân, hoặc một nhóm người là công dân Việt Nam đã đủ 18 tuổi, có đầy đủ năng lực hành vi dân sự, hoặc một hộ gia đình.

2. Hướng dẫn tra cứu nợ thuế hộ kinh doanh cá thể

2.1. Tra cứu trực tuyến trên Cổng thông tin điện tử thuế 

Việc tra cứu thông tin thuế qua Cổng thông tin điện tử thuế giúp người dân và doanh nghiệp nắm bắt thông tin một cách nhanh chóng và chính xác. Dưới đây là các bước chi tiết để tra cứu thông tin nợ thuế.

Bước 1: Truy cập vào trang web https://thuedientu.gdt.gov.vn/

• Mở trình duyệt web trên máy tính hoặc thiết bị di động của bạn.
• Nhập địa chỉ URL sau: https://thuedientu.gdt.gov.vn/.
• Nhấn phím Enter để truy cập vào trang web Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế Việt Nam.

Bước 2: Đăng nhập bằng tài khoản đã được cấp

• Tại giao diện chính của trang web, tìm và nhấp vào nút "Đăng nhập" ở góc trên bên phải màn hình.
• Nhập thông tin tài khoản bao gồm Tên đăng nhập và Mật khẩu. Tên đăng nhập: Là mã số thuế hoặc tài khoản đã đăng ký trên hệ thống; Mật khẩu: Là mật khẩu bạn đã tạo khi đăng ký tài khoản.
• Nhấn nút "Đăng nhập".
• Lưu ý: Nếu chưa có tài khoản, bạn cần thực hiện việc đăng ký tài khoản mới: Nhấp vào liên kết "Đăng ký" tại màn hình đăng nhập; Điền đầy đủ thông tin cá nhân và thông tin doanh nghiệp theo yêu cầu; Xác nhận thông tin và hoàn tất quá trình đăng ký.

Bước 3: Chọn mục "Dịch vụ" -> "Tra cứu" -> "Tra cứu nợ thuế"

• Sau khi đăng nhập thành công, bạn sẽ được chuyển đến trang chủ tài khoản.
• Trên thanh menu chính, di chuyển chuột đến mục "Dịch vụ".
• Trong menu xổ xuống, chọn "Tra cứu".
• Tiếp theo, chọn "Tra cứu nợ thuế" từ danh sách các tùy chọn tra cứu.

Bước 4: Nhập thông tin tra cứu theo yêu cầu

• Trên giao diện "Tra cứu nợ thuế", bạn sẽ thấy các trường thông tin cần điền: Mã số thuế: Nhập mã số thuế của doanh nghiệp hoặc cá nhân bạn; Kỳ tính thuế: Chọn khoảng thời gian mà bạn muốn tra cứu thông tin nợ thuế. Thông thường, bạn có thể chọn theo năm hoặc quý; Loại thuế: Chọn loại thuế mà bạn muốn tra cứu. Có nhiều loại thuế khác nhau như thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân, v.v.
• Kiểm tra lại thông tin đã nhập để đảm bảo chính xác.
• Nhấp vào nút "Tra cứu" để hệ thống bắt đầu tìm kiếm thông tin.

Bước 5: Xem kết quả tra cứu nợ thuế

• Sau khi nhấn nút "Tra cứu", hệ thống sẽ xử lý yêu cầu của bạn.
• Kết quả tra cứu sẽ được hiển thị trên màn hình, bao gồm các thông tin chi tiết về số nợ thuế, loại thuế, kỳ tính thuế, số tiền nợ, và trạng thái nợ thuế.
• Lưu ý: Bạn có thể in hoặc lưu lại kết quả tra cứu để tiện theo dõi và quản lý.

2.2. Tra cứu trực tiếp tại cơ quan thuế địa phương

Việc tra cứu thông tin nợ thuế trực tiếp tại cơ quan thuế địa phương là một phương thức truyền thống nhưng hiệu quả, giúp bạn nhận được sự hỗ trợ trực tiếp từ nhân viên thuế. Dưới đây là các bước chi tiết để thực hiện việc này:

Bước 1: Chuẩn bị các giấy tờ cần thiết

• Giấy tờ tùy thân: Đảm bảo mang theo giấy tờ tùy thân như Chứng minh nhân dân (CMND), Thẻ căn cước công dân (CCCD) hoặc Hộ chiếu (passport). Đây là những giấy tờ cần thiết để xác nhận danh tính của bạn khi làm việc với cơ quan thuế.
• Mã số thuế: Ghi nhớ hoặc mang theo mã số thuế của doanh nghiệp hoặc cá nhân bạn. Mã số thuế là thông tin quan trọng để cơ quan thuế có thể tra cứu thông tin của bạn một cách chính xác và nhanh chóng.

Bước 2: Tìm hiểu địa chỉ và giờ làm việc của cơ quan thuế địa phương

• Trước khi đến cơ quan thuế, bạn cần biết địa chỉ cụ thể và giờ làm việc của cơ quan thuế nơi bạn đã đăng ký kinh doanh.
• Bạn có thể tra cứu thông tin này trên trang web của Tổng cục Thuế Việt Nam hoặc gọi điện thoại trực tiếp đến cơ quan thuế để hỏi.

Bước 3: Đến cơ quan thuế địa phương

• Di chuyển đến cơ quan thuế: Sử dụng phương tiện cá nhân hoặc phương tiện công cộng để đến địa chỉ cơ quan thuế.
• Gửi xe: Nếu bạn đi xe máy hoặc ô tô, tìm chỗ gửi xe an toàn và thuận tiện gần cơ quan thuế.

Bước 4: Đăng ký và chờ đợi

• Đăng ký tại quầy tiếp nhận: Khi đến cơ quan thuế, bạn cần đến quầy tiếp nhận thông tin để đăng ký. Tại đây, bạn sẽ cung cấp thông tin cá nhân và mã số thuế cho nhân viên tiếp nhận.
• Chờ đợi: Sau khi đăng ký, bạn sẽ được hướng dẫn đến khu vực chờ. Thời gian chờ đợi có thể khác nhau tùy thuộc vào lượng khách hàng tại thời điểm bạn đến. Để tiết kiệm thời gian, bạn nên đến sớm và tránh các khung giờ cao điểm.

Bước 5: Gặp nhân viên thuế để tra cứu thông tin

• Gặp nhân viên thuế: Khi đến lượt, bạn sẽ được gọi vào gặp nhân viên thuế. Hãy cung cấp đầy đủ các giấy tờ tùy thân và mã số thuế mà bạn đã chuẩn bị.
• Trao đổi thông tin: Nhân viên thuế sẽ kiểm tra thông tin của bạn trên hệ thống và cung cấp kết quả tra cứu nợ thuế. Bạn có thể hỏi thêm các thông tin liên quan nếu cần thiết.

Bước 6: Nhận kết quả tra cứu

• Kết quả tra cứu: Nhân viên thuế sẽ thông báo kết quả tra cứu nợ thuế cho bạn, bao gồm các thông tin chi tiết như số nợ thuế, loại thuế, kỳ tính thuế, số tiền nợ và trạng thái nợ thuế.
• In ấn và lưu trữ: Nếu cần, bạn có thể yêu cầu nhân viên thuế in kết quả tra cứu để lưu trữ và sử dụng sau này.

3. Vì sao phải tra cứu nợ thuế hộ kinh doanh cá thể?

Có nhiều lý do quan trọng khiến hộ kinh doanh cá thể cần tra cứu nợ thuế định kỳ:

• Nắm rõ nghĩa vụ thuế: Việc tra cứu nợ thuế giúp hộ kinh doanh cá thể nắm rõ số tiền thuế còn nợ của mình đối với từng loại thuế (thuế thu nhập cá nhân, thuế giá trị gia tăng, thuế môn bài,...). Từ đó, họ có thể lập kế hoạch thanh toán thuế hợp lý, tránh tình trạng nợ thuế kéo dài, dẫn đến phạt tiền, lãi suất, thậm chí bị cưỡng chế thuế.
• Theo dõi tình hình tài chính: Tra cứu nợ thuế giúp hộ kinh doanh cá thể theo dõi tình hình tài chính của bản thân, đánh giá hiệu quả kinh doanh và lập kế hoạch thu chi hợp lý hơn; Nhờ vậy, họ có thể tối ưu hóa việc sử dụng vốn, tránh lãng phí và tăng lợi nhuận cho doanh nghiệp.
• Tăng uy tín trong kinh doanh: Việc thanh toán thuế đầy đủ và đúng hạn là trách nhiệm và nghĩa vụ của mỗi hộ kinh doanh cá thể. Khi tra cứu nợ thuế và thanh toán kịp thời, họ sẽ thể hiện sự chuyên nghiệp, uy tín và trách nhiệm trong kinh doanh, tăng niềm tin với khách hàng, đối tác và cơ quan quản lý nhà nước.
• Tránh các biện pháp cưỡng chế: Nếu hộ kinh doanh cá thể không tra cứu nợ thuế và chây ỳ nộp thuế, họ có thể bị cơ quan thuế cưỡng chế thuế; Việc cưỡng chế thuế sẽ gây mất thời gian, tốn kém chi phí và ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh của họ.
• Hưởng các ưu đãi thuế: Một số chính sách ưu đãi thuế chỉ áp dụng đối với những hộ kinh doanh cá thể có nợ thuế thấp hoặc không có nợ thuế. Do đó, việc tra cứu nợ thuế thường xuyên sẽ giúp họ nắm bắt thông tin về các chính sách ưu đãi này và tận dụng tối đa để giảm bớt gánh nặng thuế.

4. Các loại thuế mà hộ kinh doanh cần nộp

Các loại thuế mà hộ kinh doanh cá thể cần nộp phụ thuộc vào ngành nghề kinh doanh và doanh thu của họ. Tuy nhiên, thông thường các hộ kinh doanh cá thể sẽ phải nộp các loại thuế sau:

• Thuế môn bài: Thuế môn bài là khoản thuế được nộp bắt buộc đối với tất cả các hộ kinh doanh cá thể, bất kể doanh thu; Mức thuế môn bài được quy định dựa trên ngành nghề kinh doanh và địa điểm kinh doanh của hộ kinh doanh cá thể; Hộ kinh doanh cá thể phải nộp thuế môn bài hàng năm vào kỳ hạn quy định.
• Thuế giá trị gia tăng (GTGT): Thuế GTGT là khoản thuế được nộp đối với giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ do hộ kinh doanh cá thể sản xuất, kinh doanh; Doanh thu của hộ kinh doanh cá thể từ 100 triệu đồng trở lên trong năm dương lịch phải nộp thuế GTGT; Mức thuế GTGT hiện hành là 10%.
• Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Thuế TNCN là khoản thuế được nộp đối với thu nhập của hộ kinh doanh cá thể sau khi đã trừ đi các khoản chi hợp lý; Doanh thu của hộ kinh doanh cá thể từ 100 triệu đồng trở lên trong năm dương lịch phải nộp thuế TNCN; Mức thuế TNCN được áp dụng theo khung thuế TNCN đối với cá nhân.

5. Cơ quan nào có thẩm quyền công khai nợ thuế của người nộp thuế?

Cơ quan nào có thẩm quyền công khai nợ thuế của người nộp thuế?

Theo quy định của pháp luật Việt Nam hiện hành, cơ quan có thẩm quyền công khai nợ thuế của người nộp thuế là:

Thủ trưởng của cơ quan quản lý thuế quản lý trực tiếp người nộp thuế:

• Cơ quan quản lý thuế quản lý trực tiếp người nộp thuế là cơ quan thuế có thẩm quyền quản lý thuế đối với người nộp thuế theo quy định của pháp luật về thuế.
• Thủ trưởng của cơ quan quản lý thuế có trách nhiệm quyết định việc công khai nợ thuế của người nộp thuế trong trường hợp người nộp thuế có hành vi vi phạm pháp luật về thuế theo quy định của Chính phủ về quy định quản lý hồ sơ thuế, hồ sơ kế toán, sổ sách kế toán, hóa đơn, chứng từ thuế và việc công khai thông tin người nộp thuế vi phạm pháp luật về thuế.

Cơ quan quản lý thuế nơi quản lý khoản thu ngân sách nhà nước:

• Cơ quan quản lý thuế nơi quản lý khoản thu ngân sách nhà nước là cơ quan thuế có thẩm quyền quản lý khoản thu ngân sách nhà nước do người nộp thuế nợ theo quy định của pháp luật về thuế.
• Cơ quan quản lý thuế nơi quản lý khoản thu ngân sách nhà nước có thể công khai nợ thuế của người nộp thuế trong trường hợp người nộp thuế có hành vi vi phạm pháp luật về thuế theo quy định.

6. Các lỗi sai cơ bản thường gặp khi tra cứu nợ thuế hộ kinh doanh cá thể

Dưới đây là một số lỗi sai cơ bản thường gặp khi tra cứu nợ thuế hộ kinh doanh cá thể:

• Nhập sai mã số thuế: Mã số thuế là thông tin quan trọng nhất để tra cứu nợ thuế. Nếu bạn nhập sai mã số thuế, hệ thống sẽ không thể tìm thấy thông tin nợ thuế của bạn; Hãy kiểm tra kỹ mã số thuế của bạn trước khi tra cứu để tránh sai sót.
• Nhập sai kỳ tính thuế: Kỳ tính thuế là khoảng thời gian cụ thể được sử dụng để tính thuế; Nếu bạn nhập sai kỳ tính thuế, hệ thống sẽ hiển thị kết quả tra cứu không chính xác; Hãy chọn đúng kỳ tính thuế mà bạn muốn tra cứu.
• Nhập sai loại thuế: Có nhiều loại thuế khác nhau mà hộ kinh doanh cá thể phải nộp, như: thuế thu nhập cá nhân, thuế giá trị gia tăng, thuế môn bài,...; Nếu bạn nhập sai loại thuế, hệ thống sẽ không thể hiển thị kết quả tra cứu chính xác; Hãy chọn đúng loại thuế mà bạn muốn tra cứu.
• Sử dụng hệ thống tra cứu không chính thức: Hiện nay, có nhiều website cung cấp dịch vụ tra cứu nợ thuế. Tuy nhiên, không phải website nào cũng uy tín và chính xác; Nên sử dụng hệ thống tra cứu chính thức của Cổng thông tin điện tử thuế (https://gdt.gov.vn/wps/portal/home/hct) để đảm bảo kết quả tra cứu chính xác.
• Không cập nhật thông tin thay đổi: Nếu bạn có thay đổi thông tin về hộ kinh doanh cá thể, như: địa chỉ kinh doanh, số điện thoại,... cần cập nhật thông tin mới cho cơ quan thuế; Nếu bạn không cập nhật thông tin thay đổi, hệ thống tra cứu có thể hiển thị thông tin không chính xác.

7. Câu hỏi thường gặp

Thông tin tra cứu nợ thuế HKD cần cung cấp chính xác và đầy đủ hay không?

Có. Thông tin tra cứu nợ thuế HKD cần cung cấp chính xác và đầy đủ để đảm bảo kết quả chính xác.

Nên lưu lại hoặc in kết quả tra cứu nợ thuế HKD hay không?

Có. Nên lưu lại hoặc in kết quả tra cứu nợ thuế HKD để sử dụng cho các mục đích sau này.

Ngoài ra, có thể sử dụng các dịch vụ cung cấp thông tin doanh nghiệp để tra cứu nợ thuế HKD hay không?

Không. Hiện nay, Tổng cục Thuế chưa cung cấp dịch vụ tra cứu nợ thuế HKD qua các dịch vụ cung cấp thông tin doanh nghiệp.

Hy vọng qua bài viết, Công ty Luật ACC đã giúp quý khách hàng hiểu rõ hơn về Hướng dẫn tra cứu nợ thuế hộ kinh doanh cá thể. Đừng ngần ngại hãy liên hệ với Công ty Luật ACC nếu quý khách hàng có bất kỳ thắc mắc gì cần tư vấn giải quyết.