Quản lý công nợ là một phần không thể thiếu trong hoạt động kế toán của bất kỳ doanh nghiệp nào. Để đảm bảo việc theo dõi và xử lý công nợ hiệu quả, các doanh nghiệp thường sử dụng sổ chi tiết công nợ. Bài viết này Công ty Luật ACC sẽ đưa đến cho bạn mẫu sổ chi tiết công nợ bằng Excel.
Mẫu sổ chi tiết công nợ bằng Excel theo quy định
1. Sổ chi tiết công nợ là gì? Vai trò
Sổ chi tiết công nợ là một loại sổ ghi chép các khoản công nợ của doanh nghiệp, bao gồm cả khoản phải thu và phải trả. Thông thường, sổ này sẽ được lập theo các tài khoản sau:
- TK 331: Phải trả người bán
- TK 131: Phải thu khách hàng
- TK 141: Phải thu nội bộ
Công nợ được cập nhật vào sổ chi tiết ngay khi phát sinh. Cuối tháng, kế toán công nợ sẽ tổng hợp số liệu công nợ với từng khách hàng và nhà cung cấp, sau đó đối chiếu với đối tác để đảm bảo khớp đúng.
Sổ chi tiết công nợ còn đóng vai trò quan trọng trong việc:
- Hỗ trợ theo dõi công nợ từng đối tượng để lập bảng tổng hợp cuối kỳ.
- Cung cấp dữ liệu để kiểm tra và đối chiếu khi có sai lệch.
2. Các nội dung cần có trong sổ chi tiết công nợ
Khi lập sổ chi tiết công nợ phải thu, kế toán cần thực hiện với các thông tin sau:
- Đơn vị, công ty: Ghi rõ tên công ty, địa chỉ (có thể ghi tên thành phố hoặc tỉnh).
- Tên sổ: Sổ chi tiết công nợ phải thu/phải trả.
- Thông tin đi kèm: Tên khách hàng/nhà cung cấp, số tài khoản tương ứng.
- Thời gian ghi sổ: Ghi rõ khoảng thời gian theo dõi công nợ (từ ngày nào đến ngày nào).
Chi tiết nội dung của sổ bao gồm:
- STT: Số thứ tự của các khoản được theo dõi.
- Chứng từ: Số hiệu chứng từ; Ngày, tháng của chứng từ.
- Hóa đơn: Ký hiệu và số hóa đơn giá trị gia tăng; Tóm tắt nội dung phát sinh; Tài khoản đối ứng.
- Số phát sinh: Bao gồm số phát sinh bên Nợ và bên Có.
- Số dư: Ghi rõ số dư đầu kỳ và cuối kỳ bên Nợ và bên Có.
Cuối cùng, sổ cần có ngày, tháng, năm lập và chữ ký của những người liên quan (người lập, kế toán trưởng, giám đốc).
>>>Mời bạn đọc tìm hiểu thêm Kế toán công nợ là gì?
3. Mẫu sổ chi tiết công nợ bằng Excel
Sổ chi tiết công nợ giúp doanh nghiệp theo dõi công nợ cụ thể với từng đối tác, từ đó biết được tình hình công nợ để thanh toán hoặc thu hồi. Nó còn hỗ trợ kiểm tra và đối chiếu khi phát hiện sai lệch.
Hiện nay, nhiều doanh nghiệp sử dụng phần mềm hoặc Excel để lập sổ chi tiết công nợ.
>>>Tham khảo thêm về Tra cứu nợ thuế doanh nghiệp ở đâu?
4. Câu hỏi thường gặp
Doanh nghiệp có thể lập sổ chi tiết công nợ bằng công cụ nào?
Trả lời: Doanh nghiệp có thể lập sổ chi tiết công nợ bằng phần mềm kế toán hoặc Excel.
Sử dụng phần mềm kế toán để quản lý công nợ có lợi ích gì?
Trả lời: Phần mềm kế toán giúp tự động hóa việc tổng hợp công nợ, theo dõi hạn nợ và nhắc nhở đối chiếu công nợ định kỳ.
Khi nào cần cập nhật sổ chi tiết công nợ?
Trả lời: Sổ chi tiết công nợ cần được cập nhật ngay khi phát sinh các giao dịch liên quan đến công nợ, bao gồm mua hàng, bán hàng hoặc thanh toán.
Những ai chịu trách nhiệm cập nhật và quản lý sổ chi tiết công nợ?
Trả lời: Thường do kế toán công nợ và kế toán trưởng đảm nhận, đồng thời có sự giám sát của giám đốc doanh nghiệp.
Thông qua bài viết của Công ty Luật ACC, chúng ta biết được sổ chi tiết công nợ đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý tài chính của doanh nghiệp, giúp theo dõi chi tiết từng khoản công nợ và đảm bảo tính minh bạch trong các giao dịch kinh doanh. Và với sự hỗ trợ của công nghệ, các doanh nghiệp ngày càng có nhiều giải pháp hiện đại và tiện lợi để quản lý công nợ, giúp tiết kiệm thời gian và giảm thiểu rủi ro trong quá trình vận hành.
Nội dung bài viết:
Bình luận