Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là một loại thuế quan trọng góp phần vào ngân sách nhà nước, đồng thời thể hiện trách nhiệm công dân của mỗi cá nhân đối với cộng đồng. Tuy nhiên, bên cạnh những đối tượng có thu nhập cao, vẫn còn một số cá nhân có thu nhập thấp, thậm chí dưới 2 triệu đồng/tháng. Vậy, có quyết toán thuế TNCN thu nhập dưới 2 triệu không? Hãy cùng ACC tìm hiểu thông qua bài viết dưới đây.
Quyết toán thuế TNCN thu nhập dưới 2 triệu
1. Quyết toán thuế TNCN thu nhập dưới 2 triệu là gì?
Quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là quy trình mà người nộp thuế báo cáo thu nhập của mình và tính toán số thuế phải nộp hoặc được hoàn lại cho cơ quan thuế.
Đối với những cá nhân có thu nhập dưới 2 triệu đồng/tháng, việc quyết toán thuế TNCN là vấn đề cần lưu ý, vì không phải tất cả các cá nhân đều bắt buộc phải thực hiện quyết toán thuế trong trường hợp này. Tuy nhiên, việc tự nguyện quyết toán thuế vẫn có thể diễn ra.
2. Thu nhập dưới 2 triệu có phải quyết toán thuế TNCN không?
Theo quy định của Thông tư 111/2013/TT-BTC, cá nhân có thu nhập dưới 2 triệu đồng không bắt buộc phải thực hiện quyết toán thuế TNCN, trừ khi có những điều kiện đặc biệt. Tuy nhiên, nếu muốn tự nguyện quyết toán để hoàn thuế hoặc đảm bảo đầy đủ nghĩa vụ thuế, bạn vẫn có thể thực hiện quyết toán.
Lưu ý: Doanh nghiệp không có nghĩa vụ khấu trừ thuế đối với thu nhập dưới 2 triệu đồng.
>>> Mời bạn đọc tìm hiểu về Hướng dẫn quyết toán thuế TNCN cho người làm 2 công ty
3. Quyết toán thuế TNCN thu nhập dưới 2 triệu
Nếu bạn muốn quyết toán thuế, hãy làm theo các bước sau:
Bước 1: Đăng ký mã số thuế
Nếu chưa có mã số thuế, bạn cần đăng ký mã số thuế với cơ quan thuế. Hồ sơ đăng ký bao gồm:
- Căn cước công dân.
- Sổ hộ khẩu hoặc giấy tờ chứng minh nơi cư trú.
- Các thông tin liên quan đến thu nhập của bạn (nếu có).
Lưu ý: Mã số thuế cá nhân phải được cấp trước khi thực hiện quyết toán thuế.
Bước 2: Thu thập thông tin thu nhập và các khoản giảm trừ
Khi quyết toán thuế, bạn cần tổng hợp đầy đủ các thông tin thu nhập trong năm, bao gồm thu nhập từ tiền lương, tiền công, các khoản phụ cấp (nếu có), và thu nhập từ các nguồn khác. Đồng thời, bạn cần liệt kê các khoản giảm trừ như:
- Giảm trừ gia cảnh (dành cho người nộp thuế và các đối tượng phụ thuộc).
- Các khoản bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế (nếu có).
Việc xác định đúng các khoản thu nhập và giảm trừ sẽ giúp bạn tính toán chính xác số thuế phải nộp hoặc được hoàn lại.
Bước 3: Điền tờ khai quyết toán thuế TNCN
Sau khi thu thập đầy đủ các thông tin cần thiết, bạn sẽ điền vào Mẫu 05/KK-TNCN – mẫu tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân. Mẫu này bao gồm các thông tin sau:
- Thông tin cá nhân: Tên, mã số thuế, địa chỉ, số CMND/CCCD.
- Thông tin thu nhập: Liệt kê thu nhập từ tiền lương, tiền công, các khoản thu nhập khác.
- Giảm trừ gia cảnh: Nhập số lượng người phụ thuộc (nếu có).
- Tính toán thuế: Dựa trên thu nhập và các khoản giảm trừ để tính toán số thuế phải nộp hoặc số thuế được hoàn.
Bước 4: Nộp tờ khai và các giấy tờ liên quan cho cơ quan thuế
Sau khi điền đầy đủ các thông tin vào tờ khai, bạn cần nộp tờ khai quyết toán thuế TNCN cho cơ quan thuế quản lý. Bạn có thể nộp tờ khai trực tiếp tại Chi cục Thuế nơi bạn cư trú hoặc thực hiện online qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế. Để nộp online, bạn cần có chữ ký số (nếu bạn là doanh nghiệp) hoặc tài khoản eTax (đối với cá nhân).
- Nộp trực tiếp: Bạn có thể mang hồ sơ quyết toán đến chi cục thuế nơi bạn cư trú để nộp.
- Nộp qua mạng: Truy cập vào hệ thống eTax của Tổng cục Thuế và thực hiện các bước nộp tờ khai qua mạng.
Bước 5: Nhận lại thuế (nếu có)
Nếu số thuế bạn đã nộp trong năm cao hơn so với số thuế phải nộp (do đã bị khấu trừ thừa trong quá trình nhận lương), bạn sẽ được hoàn thuế. Cơ quan thuế sẽ xác minh thông tin và chuyển khoản hoàn thuế vào tài khoản ngân hàng của bạn trong vòng 30 ngày kể từ ngày quyết toán. Tuy nhiên, nếu bạn nợ thuế, bạn sẽ phải nộp số tiền còn thiếu kèm theo lãi suất nếu nộp muộn.
>>> Xem thêm thông tin về Mẫu tờ khai quyết toán thuế TNCN
4. Những điều cần lưu ý khi quyết toán thuế TNCN thu nhập dưới 2 triệu
Khi thực hiện quyết toán thuế TNCN thu nhập dưới 2 triệu, cá nhân cần lưu ý những điểm sau:
- Không bắt buộc quyết toán thuế nếu thu nhập dưới 2 triệu đồng/tháng, nhưng có thể thực hiện nếu muốn.
- Cá nhân cần phải có mã số thuế trước khi thực hiện quyết toán.
- Nếu có thu nhập từ nhiều nguồn (ví dụ: làm thêm công việc ngoài giờ), cần tổng hợp đầy đủ các nguồn thu nhập để quyết toán chính xác.
- Nếu doanh nghiệp đã khấu trừ thuế theo đúng quy định, bạn có thể nhận lại thuế nếu đã nộp quá mức.
- Thời gian quyết toán thuế thường vào cuối năm, nên cần thực hiện đúng hạn để tránh bị phạt.
>>> Tham khảo thêm về Hướng dẫn cách tra cứu thông tin quyết toán thuế TNCN
5. Câu hỏi thường gặp
Doanh nghiệp có trách nhiệm khấu trừ thuế đối với cá nhân thu nhập dưới 2 triệu không?
Không, doanh nghiệp không có trách nhiệm khấu trừ thuế TNCN đối với thu nhập dưới 2 triệu đồng.
Nếu thu nhập dưới 2 triệu đồng, làm sao để được hoàn thuế?
Cá nhân có thể tự nguyện quyết toán thuế và nhận lại thuế nếu đã nộp dư thừa.
Cá nhân có thể tự quyết toán thuế mà không cần sự trợ giúp của công ty hay tổ chức nào không?
Có, cá nhân hoàn toàn có thể tự quyết toán thuế nếu đáp ứng các yêu cầu cơ bản.
Tôi có thể nộp cam kết thuế nếu thu nhập dưới 2 triệu đồng không?
Không cần thiết nếu thu nhập dưới 2 triệu đồng và không thuộc diện phải khấu trừ thuế.
Hy vọng qua bài viết, Công ty Luật ACC đã giúp quý khách hàng hiểu rõ hơn về vấn đề Quyết toán thuế TNCN thu nhập dưới 2 triệu. Đừng ngần ngại hãy liên hệ với Công ty Luật ACC nếu quý khách hàng có bất kỳ thắc mắc gì cần tư vấn giải quyết.
Nội dung bài viết:
Bình luận