Mã số thuế ở Mỹ, mã số định danh ở Mỹ năm 2024

Cách sử dụng Số định danh người nộp thuế

Sở Thuế Vụ Mỹ yêu cầu sử dụng Số định danh người nộp thuế trên các tài liệu liên quan đến thuế. Các tài liệu này bao gồm các tờ khai thuế, báo cáo thuế, và các tài liệu về thuế khác. Bạn cũng có thể tìm thấy Số định danh người nộp thuế trên chứng từ khấu trừ thuế nếu người nộp thuế yêu cầu áp dụng các ưu đãi tại Hiệp định về thuế, yêu cầu giảm trừ thu nhập kết nối hữu hiệu (Effectively Connected Income – ECI: thu nhập phát sinh của người nước ngoài từ hoạt động kinh doanh tại Mỹ) và yêu cầu giảm trừ một loại niên kiêm nhất định (một loại trái phiếu ở Mỹ, có đặc điểm là mỗi năm người nắm giữ được thanh toán một số tiền như nhau).

2. Cách thức xin cấp các Số định danh người nộp thuế

Số an sinh xã hội (SSN)

Hầu hết những người cư trú hợp pháp tại Mỹ như: Công dân Mỹ, Thường trú nhân Mỹ, Người đang làm việc tại Mỹ hoặc tạm trú tại Mỹ đều có thể là đối tượng được cấp Số an sinh xã hội. Để xin cấp Số an sinh xã hội, đương đơn cần hoàn thành Mẫu Form SS-5, Application for a Social Security Card. Đương đơn cũng phải nộp các tài liệu về thông tin cá nhân, tuổi, tình trạng quốc tịch Mỹ hoặc tình trạng người nước ngoài hợp pháp tại Mỹ. Để biết thêm chi tiết, vui lòng tham khảo trên trang web của Sở An Sinh Xã Hội Social Security Administration.

Đương đơn cũng có thể tìm Mẫu SS-5 bằng cách gọi đến số điện thoại 1-800-772-1213 hoặc liên hệ trực tiếp văn phòng Sở An Sinh Xã Hội để được hướng dẫn thêm.

Mã số thuế của chủ sử dụng lao động (EIN)

Mã số thuế của chủ sử dụng lao động (EIN), còn được gọi là Mã số thuế liên bang, là một số nhận dạng duy nhất do Sở Thuế vụ (IRS) cấp cho các doanh nghiệp. EIN được sử dụng cho nhiều mục đích thuế, bao gồm:

• Mở tài khoản ngân hàng kinh doanh
• Nộp thuế thu nhập doanh nghiệp
• Thuê nhân viên
• Báo cáo thuế bán hàng
• Xin giấy phép kinh doanh

Hầu hết các doanh nghiệp ở Mỹ đều cần có EIN trừ một số trường hợp ngoại lệ như các doanh nghiệp độc quyền không có nhân viên. Vì vậy, khi mở công ty hay mở chi nhánh công ty tại Mỹ, doanh nghiệp cần ưu tiên xin EIN để thuận tiện cho các bước thành lập công ty.

Số đăng ký kinh doanh còn được sử dụng để khai báo thu nhập của các quỹ di sản và quỹ tín thác theo Mẫu  Form 1041, U.S. Income Tax Return for Estates and Trusts.

Không chỉ doanh nghiệp trong nước mà doanh nghiệp nước ngoài tại Mỹ cũng cần phải có Số đăng ký kinh doanh Liên bang để áp dụng các khoản giảm trừ quy định tại các Hiệp định về thuế (áp dụng theo Mẫu W-8BEN). Các doanh nghiệp cần nộp Mẫu Form SS-4 Application for Employer Identification Number đến Sở Thuế Vụ Mỹ để xin cấp số định danh cho doanh nghiệp của mình. Đương đơn có thể điền Mẫu đơn Form SS-4 và làm theo hướng dẫn trên đơn để xin cấp Số đăng ký kinh doanh hoặc nộp đơn trực tuyến theo hướng dẫn tại đây.

Số định danh người nộp thuế cá nhân (ITIN)

Số định danh người nộp thuế cá nhânlà một dãy số được lập trình để thích hợp với những người cư trú và người không cư trú nhất định, vợ hoặc chồng của họ và những người phụ thuộc không thuộc đối tượng được cấp Số an sinh xã hội. Số định danh người nộp thuế có 9 số, và bắt đầu bằng số “9”, được trình bày theo mẫu của Số an sinh xã hội (NNN-NN-NNNN). Đương đơn cũng có thể sử dụng công cụ Hỗ trợ tương tác thuế của Sở Thuế Vụ Mỹ để kiểm tra mình có thuộc trường hợp phải xin cấp Số định danh người nộp thuế là cá nhân hay không.

Để có thể xin cấp Số định danh người nộp thuế là cá nhân, đương đơn cần phải hoàn thành Mẫu Form W-7, IRS Application for Individual Taxpayer Identification Number của Sở Thuế Vụ Mỹ. Mẫu W-7 yêu cầu tài liệu về tình trạng của cá nhân nước ngoài và các thông tin cá nhân của họ. Đương đơn có thể gửi bưu điện các tài liệu được yêu cầu cùng với Mẫu W-7 đến địa chỉ thể hiện trên Phần hướng dẫn của Mẫu W-7, hoặc nộp trực tiếp tại văn phòng Sở Thuế Vụ Mỹ, hoặc nộp đơn thông qua các Đại lý chấp nhận được ủy quyền bởi Sở Thuế Vụ Mỹ. Các đại lý này là các thể nhân như trường cao đẳng, các tổ chức tài chính, các công ty kế toán…được ủy quyền bởi Sở Thuế Vụ Mỹ nhằm hỗ trợ cho đương đơn có thể xin được Số định danh người nộp thuế là cá nhân. Cá nhân nước ngoài nên xin cấp Số an sinh xã hội (nếu được phép) theo Mẫu SS-5 với Sở An Sinh Xã Hội, hoặc xin cấp Số định danh người nộp thuế là cá nhân theo Mẫu W-7.

Có những cách nào để tìm kiếm mã số thuế cá nhân? Mời bạn đọc theo dõi bài viết Tra cứu mã số thuế cá nhân

Số định danh người nộp thuế nhận con nuôi tại Mỹ (ATIN)

Số định danh người nộp thuế nhận con nuôi tại Mỹ thường có 9 số và được cấp bởi Sở Thuế Vụ Mỹ. Đối tượng được cấp là trẻ em đang trong quá trình được nhận nuôi bởi người nộp thuế Mỹ. Theo đó, Số định danh này chỉ được cấp tạm thời và sẽ được thay thế khi đứa trẻ đủ điều kiện để được cấp Số an sinh xã hội.

Mẫu Form W-7A, Application for Taxpayer Identification Number for Pending U.S. Adoptions sẽ được nộp vào để xin cấp Số định danh người nộp thuế nhận con nuôi tại Mỹ.

Lưu ý: Không sử dụng Mẫu W-7A nếu con được nhận nuôi không phải là Công dân Mỹ hoặc cư trú tại Mỹ.

Số định danh người khai thuế (PTIN)

Số định danh này áp dụng cho người khai thuế. Người khai thuế được hiểu là người được trả tiền để thực hiện việc khai thuế cho người khác và người khai thuế bắt buộc phải sử dụng Số định danh người khai thuế trên tờ khai đó. Bắt đầu từ 01/01/2011, việc sử dụng Số định danh người khai thuế không còn được phép tùy chọn nữa. Nếu người khai thuế không có Số định danh này, họ phải xin cấp số định danh này bằng cách sử dụng hệ thống đăng ký mới của Sở Thuế Vụ Mỹ. Thậm chí nếu người khai thuế có số định danh này trước 28/11/2010 thì người khai thuế phải nộp một hồ sơ xin cấp mới hoặc cấp đổi Số định danh người khai thuế bằng cách sử dụng hệ thống mới này. Nếu tất cả thông tin chứng thực của người khai thuế là trùng khớp, họ có thẻ được cấp cùng một số định danh với số định danh cũ đã được cấp.

Nếu người khai thuế không muốn nộp hồ sơ xin Số định danh người khai thuế trực tuyến, họ có thể sử dụng Mẫu Form W-12, IRS Paid Preparer Tax Identification Number Application. Hồ sơ bằng văn bản thường mất khoảng 4-6 tuần để xử lý.

Các Số định danh người nộp thuế nói trên không chỉ được sử dụng trên các tờ khai thuế mà còn được sử dụng trong các hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Đây là những thông tin riêng của mỗi cá nhân và doanh nghiệp. Do đó, chủ sở hữu số định danh này cần thực hiện các biện pháp cần thiết để bảo vệ Số định danh người nộp thuế của mình.

Trên đây là toàn bộ thông tin tư vấn của Công ty Luật ACC liên quan đến Mã số thuế cá nhân Mỹ, mã số định danh ở Mỹ năm 2024. Còn bất cứ thắc mắc gì quý khách vui lòng liên hệ với chúng tôi thông qua tổng đài tư vấn hoặc gửi thư về các thông tin dưới đây. Chúng tôi hy vọng nhận được nhiều ý kiến đóng góp của quý khách hàng trên cả nước để chúng tôi ngày một chuyên nghiệp hơn:

Hotline: 1900.3330

Zalo: 0846967979

Gmail: [email protected]

Website: accgroup.vn