Sai sót về số tiền trên hóa đơn có thể ảnh hưởng đến báo cáo thuế và sổ sách kế toán, do đó cần phải xử lý kịp thời và chính xác. Bài viết này Công ty Luật ACC sẽ hướng dẫn chi tiết về cách xử lý hóa đơn điện tử xuất sai số tiền, giúp bạn đảm bảo tuân thủ đúng quy định và duy trì sự chính xác trong hoạt động kinh doanh.
Hướng dẫn xử lý hóa đơn điện tử xuất sai số tiền
1. Quy định xử lý hóa đơn điện tử sai sót
Theo quy định tại Thông tư số 78/2021/TT-BTC của Bộ Tài chính, doanh nghiệp có nhiều cách để xử lý hóa đơn sai sót, tùy thuộc vào từng trường hợp cụ thể:
- Điều chỉnh hoặc thay thế hóa đơn: Nếu hóa đơn cần cấp lại mã hoặc có sai sót cần điều chỉnh, doanh nghiệp có thể sử dụng Mẫu 04/SS-HĐĐT để thông báo cho cơ quan thuế. Việc thông báo này có thể thực hiện bất kỳ lúc nào trước khi kê khai thuế giá trị gia tăng.
- Hủy hóa đơn: Nếu doanh nghiệp đã thu tiền trước nhưng sau đó hủy hoặc chấm dứt cung cấp dịch vụ, họ phải hủy hóa đơn và thông báo cho cơ quan thuế bằng Mẫu 04/SS-HĐĐT.
- Xử lý sai sót nhiều lần: Nếu hóa đơn đã được điều chỉnh hoặc thay thế nhưng vẫn còn sai sót, doanh nghiệp sẽ tiếp tục thực hiện hình thức xử lý đã chọn ban đầu.
- Thông báo kiểm tra hóa đơn: Nếu cơ quan thuế yêu cầu kiểm tra hóa đơn, doanh nghiệp phải thông báo lại cho cơ quan thuế bằng Mẫu 04/SS-HĐĐT.
- Điều chỉnh giá trị hóa đơn: Nếu chỉ có giá trị trên hóa đơn bị sai sót, doanh nghiệp chỉ cần điều chỉnh tăng hoặc giảm giá trị cho phù hợp.
2. Hướng dẫn xử lý hóa đơn điện tử xuất sai số tiền
Hướng dẫn xử lý hóa đơn điện tử xuất sai số tiền
Hóa đơn điện tử đã cấp mã cơ quan Thuế nhưng chưa gửi cho người mua bị xuất sai số tiền
Nếu hóa đơn điện tử đã được cấp mã cơ quan thuế nhưng chưa gửi cho người mua và có sai số tiền, bạn cần thực hiện các bước sau:
- Bước 1: Thông báo sai sót với cơ quan thuế bằng Mẫu số 04/SS-HĐĐT.
- Bước 2: Lập hóa đơn điện tử mới, trong hóa đơn mới, ghi rõ "hóa đơn này thay thế hóa đơn số … ký hiệu…, ngày tháng năm." Ký số và gửi đến cơ quan thuế để cấp mã mới sau đó gửi hóa đơn điện tử mới cho người mua.
>>>Tham khảo thêm Hóa đơn điện tử xuất sai có sửa được không?
Hóa đơn điện tử xuất sai số tiền nhưng đã gửi người mua
Bạn có thể xử lý theo hai cách sau:
Cách 1: Lập hóa đơn điều chỉnh
- Lập văn bản thỏa thuận giữa bên bán và bên mua nếu có trước khi lập hóa đơn điều chỉnh.
- Soạn hóa đơn điều chỉnh với dòng chữ "Điều chỉnh cho hóa đơn Mẫu số... ký hiệu... số... ngày... tháng... năm". Nếu sai số tiền, điều chỉnh tăng (ghi dấu dương) hoặc giảm (ghi dấu âm) theo thực tế.
- Lập Mẫu số 04/SS-HĐĐT và gửi cho cơ quan thuế. Ký số và gửi hóa đơn điều chỉnh đến cơ quan thuế để cấp mã mới.
- Cung cấp hóa đơn điều chỉnh và biên bản ghi nhận sai sót cho người mua.
Cách 2: Lập hóa đơn thay thế
- Lập văn bản thỏa thuận với bên mua về việc lập hóa đơn thay thế.
- Hủy hóa đơn đã lập bằng cách chọn chức năng hủy trên phần mềm hóa đơn điện tử.
- Tạo hóa đơn mới với dòng chữ "Thay thế cho hóa đơn Mẫu số... ký hiệu... số... ngày... tháng... năm". Ký số và gửi hóa đơn mới đến cơ quan thuế để cấp mã.
- Cung cấp hóa đơn mới và biên bản ghi nhận sai sót cho người mua.
>>>Tìm hiểu thông tin về Xử lý trường hợp xuất hóa đơn điện tử bị sai địa chỉ
3. Câu hỏi thường gặp
Nếu hóa đơn thay thế bị sai sót và cần điều chỉnh thêm, có cần thực hiện thủ tục hủy hóa đơn thay thế không?
Trả lời: Có, nếu hóa đơn thay thế bị sai sót và cần điều chỉnh thêm, doanh nghiệp cần thực hiện thủ tục hủy hóa đơn thay thế trước khi lập hóa đơn điều chỉnh mớ
Nếu hóa đơn điện tử đã được gửi cho khách hàng và khách hàng đã thanh toán, việc sửa chữa hóa đơn có ảnh hưởng đến việc hoàn trả tiền cho khách hàng không?
Trả lời: Việc sửa chữa hóa đơn sẽ không ảnh hưởng đến việc hoàn trả tiền cho khách hàng nếu có phát sinh. Bạn chỉ cần lập một hóa đơn điều chỉnh hoặc hóa đơn hoàn tiền để ghi nhận việc hoàn trả này.
Nếu doanh nghiệp sử dụng nhiều phần mềm hóa đơn điện tử khác nhau, việc xử lý sai sót có phức tạp hơn không?
Trả lời: Việc sử dụng nhiều phần mềm khác nhau có thể làm phức tạp thêm quá trình xử lý sai sót. Tùy thuộc vào từng phần mềm, quy trình xử lý có thể khác nhau. Do đó, bạn nên tham khảo hướng dẫn của từng phần mềm để thực hiện đúng quy trình.
Trong trường hợp sai sót về thông tin hàng hóa hoặc dịch vụ, cách xử lý có khác so với sai sót về số tiền không?
Trả lời: Cách xử lý cơ bản là tương tự. Bạn vẫn cần thông báo cho cơ quan thuế, lập hóa đơn điều chỉnh hoặc thay thế. Tuy nhiên, đối với sai sót về thông tin hàng hóa hoặc dịch vụ, bạn cần đảm bảo rằng thông tin trên hóa đơn điều chỉnh hoặc thay thế phải chính xác và đầy đủ.
Việc xử lý hóa đơn điện tử xuất sai số tiền không quá phức tạp nếu bạn nắm rõ quy định và thực hiện đúng các bước. Công ty Luật ACC hy vọng bài viết này đã hướng dẫn bạn một cách chi tiết các thao tác thông báo cho cơ quan thuế, lập hóa đơn điều chỉnh hoặc thay thế, để bạn có thể giải quyết hóa đơn điện tử xuất sai số tiền nhanh chóng và chính xác.
Nội dung bài viết:
Bình luận