Doanh nghiệp mới thành lập nộp thuế gì?

Doanh nghiệp mới thành lập là những thực thể kinh doanh có mục tiêu cung cấp sản phẩm hoặc dịch vụ mới và có thể đối mặt với nhiều thách thức trong quá trình phát triển. Các doanh nghiệp khi mới thành lập cần phải chú ý tới việc nộp thuế theo quy định của pháp luật. Vậy doanh nghiệp mới thành lập nộp thuế gì? Hình thức nộp ra sao ? Để hiểu rõ hơn về vấn đề trên, mời quý bạn đọc đến với bài viết dưới đây của Công ty Luật ACC.

Doanh nghiệp mới thành lập nộp thuế gì?

1. Doanh nghiệp mới thành lập là gì?

Doanh nghiệp mới thành lập, hay còn gọi là doanh nghiệp khởi nghiệp, là một thực thể kinh doanh được hình thành nhằm mục đích cung cấp sản phẩm hoặc dịch vụ mới cho thị trường. Đây là giai đoạn đầu tiên trong quá trình phát triển của một doanh nghiệp, khi các nhà sáng lập đang nỗ lực để xây dựng mô hình kinh doanh, tạo ra giá trị cho khách hàng và phát triển thương hiệu. Dưới đây là một số đặc điểm, vai trò và thách thức của doanh nghiệp mới thành lập.

Đặc điểm của doanh nghiệp mới thành lập:

• Thời gian hoạt động ngắn: Doanh nghiệp mới thành lập thường có thời gian hoạt động chưa lâu, có thể từ vài tháng đến vài năm.
• Mô hình kinh doanh chưa ổn định: Giai đoạn này thường là thời điểm mà doanh nghiệp thử nghiệm và điều chỉnh mô hình kinh doanh để phù hợp với nhu cầu thị trường.
• Ngân sách hạn chế: Doanh nghiệp mới thành lập thường gặp khó khăn trong việc huy động vốn, dẫn đến ngân sách cho hoạt động kinh doanh và marketing thường hạn chế.
• Sự đổi mới: Nhiều doanh nghiệp mới thành lập ra đời với ý tưởng độc đáo và sáng tạo, có thể cung cấp sản phẩm hoặc dịch vụ chưa từng có trên thị trường.

>> Tham khảo thêm bài viết Thành lập công ty phải nộp thuế gì?

2. Một số loại thuế doanh nghiệp mới thành lập cần phải nộp

Một số loại thuế doanh nghiệp mới thành lập cần phải nộp

Doanh nghiệp mới thành lập phải tuân thủ nhiều quy định về thuế, và việc hiểu rõ các loại thuế mà mình cần nộp là rất quan trọng. Dưới đây là một số loại thuế cơ bản mà doanh nghiệp mới thành lập thường phải nộp:

2.1. Thuế TNDN (Thuế thu nhập doanh nghiệp)

Thuế TNDN là loại thuế mà doanh nghiệp phải nộp cho nhà nước trên cơ sở thu nhập (lợi nhuận) mà doanh nghiệp kiếm được từ hoạt động sản xuất, kinh doanh.

Đặc điểm:

• Mức thuế suất: Mức thuế suất phổ biến hiện nay là 20% trên lợi nhuận trước thuế. Tuy nhiên, một số ngành nghề ưu đãi có thể có mức thuế suất thấp hơn.
• Thời gian kê khai và nộp thuế: Doanh nghiệp phải thực hiện kê khai thuế TNDN theo quý (đối với doanh nghiệp có doanh thu trên 20 tỷ đồng) hoặc theo năm (đối với doanh nghiệp có doanh thu dưới 20 tỷ đồng).

Cách tính Thuế TNDN:

Thuế TNDN = Lợi nhuận trước thuế x Mức thuế suất

Lợi nhuận trước thuế được xác định bằng cách lấy doanh thu trừ đi các chi phí hợp lý liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh (như chi phí nguyên vật liệu, nhân công, chi phí quản lý, chi phí lãi vay…).

Lưu ý:

Doanh nghiệp mới có thể được hưởng ưu đãi thuế TNDN trong một số năm đầu hoạt động, ví dụ như được miễn thuế hoặc giảm thuế trong thời gian nhất định nếu thuộc ngành nghề ưu tiên hoặc đầu tư vào vùng khó khăn.

2. 2. Thuế GTGT (Thuế giá trị gia tăng)

Thuế GTGT là loại thuế đánh vào giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ ở từng giai đoạn trong quá trình sản xuất và tiêu dùng.

Đặc điểm:

• Mức thuế suất: Mức thuế suất chính là 10% cho hàng hóa, dịch vụ thông thường. Một số sản phẩm, dịch vụ có mức thuế suất 0% (như hàng hóa xuất khẩu) hoặc 5% (như một số sản phẩm thiết yếu).
• Kê khai: Doanh nghiệp phải kê khai thuế GTGT theo tháng hoặc quý, tùy vào quy mô và doanh thu.

Công thức tính thuế GTGT:

Thuế GTGT = (Doanh thu x Mức thuế suất) - Thuế GTGT đầu vào

Thuế GTGT đầu vào là số thuế GTGT mà doanh nghiệp đã trả khi mua hàng hóa, dịch vụ. Doanh nghiệp có thể khấu trừ số thuế này từ số thuế GTGT phải nộp.

Lưu ý:

Doanh nghiệp phải đăng ký và thực hiện kê khai thuế GTGT theo quy định. Nếu không nộp thuế đúng hạn, doanh nghiệp có thể bị phạt và chịu lãi suất chậm nộp.

2.3. Thuế môn bài

Thuế môn bài là loại thuế do các doanh nghiệp phải nộp hàng năm để được phép hoạt động kinh doanh.

Đặc điểm:

- Mức thuế: Mức thuế môn bài phụ thuộc vào vốn điều lệ:

• Doanh nghiệp có vốn điều lệ dưới 10 tỷ đồng: 2 triệu đồng/năm.
• Doanh nghiệp có vốn điều lệ từ 10 tỷ đồng trở lên: 3 triệu đồng/năm.

- Thời gian nộp thuế: Doanh nghiệp phải nộp thuế môn bài trong vòng 30 ngày kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.

Lưu ý:

Thuế môn bài phải được nộp ngay cả khi doanh nghiệp chưa phát sinh doanh thu trong năm.

2.4. Thuế TNCN (Thuế thu nhập cá nhân)

Thuế TNCN là loại thuế đánh vào thu nhập của cá nhân, bao gồm tiền lương, tiền công và các khoản thu nhập khác từ lao động.

Đặc điểm:

• Mức thuế suất: Mức thuế suất theo bậc thang, với mức cao nhất lên đến 35% tùy vào thu nhập chịu thuế.
• Kê khai: Doanh nghiệp có trách nhiệm khấu trừ thuế TNCN từ lương của nhân viên và nộp cho cơ quan thuế.

Công thức tính thuế TNCN:

Thuế TNCN = Thu nhập chịu thuế x Mức thuế suất 

Thu nhập chịu thuế được xác định bằng cách lấy thu nhập cá nhân trừ đi các khoản giảm trừ (như giảm trừ gia cảnh, bảo hiểm xã hội…).

Lưu ý:

Doanh nghiệp cần thực hiện kê khai và nộp thuế TNCN định kỳ (thường là hàng tháng).

2.5. Thuế bảo vệ môi trường

Thuế bảo vệ môi trường là loại thuế đánh vào các sản phẩm gây ô nhiễm môi trường như xăng, dầu, nhựa, thuốc lá.

Đặc điểm:

• Mức thuế: Mức thuế cụ thể sẽ thay đổi tùy vào từng loại sản phẩm, được quy định tại Nghị định của Chính phủ.
• Kê khai: Doanh nghiệp sản xuất, nhập khẩu các sản phẩm này có trách nhiệm kê khai và nộp thuế bảo vệ môi trường.

Lưu ý:

Doanh nghiệp cần có trách nhiệm trong việc tuân thủ quy định về bảo vệ môi trường khi sản xuất và tiêu thụ hàng hóa.

2.6. Thuế xuất nhập khẩu

Thuế xuất nhập khẩu là loại thuế đánh vào hàng hóa khi xuất khẩu hoặc nhập khẩu vào lãnh thổ Việt Nam.

Đặc điểm:

• Mức thuế: Mức thuế cụ thể tùy thuộc vào loại hàng hóa, có thể thay đổi theo quy định của Chính phủ và các hiệp định thương mại.
• Kê khai: Doanh nghiệp cần kê khai thuế xuất nhập khẩu khi thực hiện các giao dịch thương mại quốc tế.

Lưu ý:

Doanh nghiệp cần nắm rõ quy định về thuế xuất nhập khẩu để tránh vi phạm pháp luật.

2.7. Các loại thuế khác

Ngoài các loại thuế đã nêu, doanh nghiệp mới thành lập có thể gặp phải một số loại thuế khác tùy thuộc vào ngành nghề và hoạt động cụ thể, chẳng hạn như:

• Thuế tài sản: Nếu doanh nghiệp sở hữu bất động sản hoặc tài sản cố định có giá trị lớn, họ cần phải nộp thuế tài sản.
• Thuế tiêu thụ đặc biệt: Đánh vào một số hàng hóa đặc biệt như rượu, bia, thuốc lá, ô tô, xe máy.

>> Tham khảo thêm bài viết Doanh nghiệp mới thành lập cần kê khai thuế gì?

3. Hình thức nộp thuế đối với doanh nghiệp mới thành lập

Hình thức nộp thuế cho doanh nghiệp mới thành lập rất đa dạng, và việc hiểu rõ các hình thức này là rất quan trọng để đảm bảo doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ thuế một cách đầy đủ và đúng hạn. Dưới đây là một số hình thức nộp thuế phổ biến mà doanh nghiệp mới thành lập có thể lựa chọn:

3.1. Nộp thuế trực tiếp tại cơ quan thuế

Doanh nghiệp có thể nộp thuế trực tiếp tại trụ sở của cơ quan thuế quản lý. Hình thức này thường áp dụng cho những doanh nghiệp nhỏ hoặc doanh nghiệp mới thành lập chưa có hệ thống kế toán và phần mềm quản lý thuế.

Đặc điểm:

• Thủ tục đơn giản: Doanh nghiệp cần chuẩn bị các giấy tờ cần thiết, bao gồm tờ khai thuế và biên lai nộp tiền.
• Thời gian: Thời gian nộp thuế thường được quy định cụ thể theo từng loại thuế, và doanh nghiệp phải tuân thủ đúng thời hạn này.

Lưu ý: Doanh nghiệp nên liên hệ trước với cơ quan thuế để xác định các thủ tục cần thiết cũng như thời gian làm việc để nộp thuế.

3.2. Nộp thuế qua ngân hàng

Doanh nghiệp có thể thực hiện nộp thuế thông qua các ngân hàng thương mại. Đây là hình thức phổ biến vì tính thuận tiện và nhanh chóng.

Đặc điểm:

• Hình thức nộp: Doanh nghiệp sẽ cần lập lệnh chuyển tiền và điền đầy đủ thông tin về loại thuế và số tiền cần nộp.
• Chứng từ nộp thuế: Ngân hàng sẽ cung cấp biên lai hoặc chứng từ nộp thuế, và doanh nghiệp cần giữ lại làm chứng cứ.

Lưu ý: Doanh nghiệp cần đảm bảo thông tin chính xác để tránh nhầm lẫn trong quá trình nộp thuế, đồng thời lưu giữ các chứng từ để phục vụ cho việc báo cáo và quyết toán thuế sau này.

3.3. Nộp thuế điện tử

Hình thức nộp thuế điện tử cho phép doanh nghiệp thực hiện nộp thuế thông qua Internet, qua các hệ thống mà cơ quan thuế và ngân hàng liên kết.

Đặc điểm:

• Tiện lợi và nhanh chóng: Doanh nghiệp có thể nộp thuế bất cứ lúc nào, không bị ràng buộc bởi giờ làm việc của cơ quan thuế hay ngân hàng.
• Quá trình nộp: Doanh nghiệp cần đăng ký tham gia hệ thống nộp thuế điện tử, sau đó sẽ được cấp tài khoản để thực hiện nộp thuế trực tuyến.

Lưu ý: Doanh nghiệp cần thực hiện các bước đăng ký và chuẩn bị đầy đủ thông tin tài khoản ngân hàng, đồng thời thường xuyên kiểm tra thông tin để đảm bảo việc nộp thuế diễn ra suôn sẻ.

3.4. Nộp thuế theo hình thức ủy nhiệm

Doanh nghiệp có thể ủy quyền cho tổ chức hoặc cá nhân khác thực hiện việc nộp thuế thay mình. Hình thức này thường áp dụng cho doanh nghiệp lớn hoặc doanh nghiệp không có nhân sự kế toán chuyên nghiệp.

Đặc điểm:

• Thỏa thuận ủy quyền: Doanh nghiệp và bên được ủy quyền sẽ ký kết hợp đồng ủy quyền, trong đó quy định rõ trách nhiệm và quyền hạn của mỗi bên.
• Thủ tục: Bên được ủy quyền cần thực hiện đầy đủ các thủ tục cần thiết để nộp thuế đúng quy định.

Lưu ý: Doanh nghiệp cần lựa chọn cá nhân hoặc tổ chức có uy tín và kinh nghiệm trong lĩnh vực thuế để đảm bảo việc nộp thuế diễn ra thuận lợi và chính xác.

3.5. Nộp thuế qua dịch vụ kế toán

Doanh nghiệp có thể sử dụng dịch vụ kế toán của các công ty chuyên cung cấp dịch vụ này để thực hiện nghĩa vụ thuế.

Đặc điểm:

• Chuyên nghiệp: Các công ty kế toán thường có đội ngũ nhân viên có chuyên môn cao, giúp doanh nghiệp thực hiện các thủ tục thuế một cách chính xác và hiệu quả.
• Thủ tục: Doanh nghiệp cần ký hợp đồng với công ty kế toán, cung cấp đầy đủ thông tin và tài liệu liên quan đến hoạt động kinh doanh.

Lưu ý: Doanh nghiệp nên kiểm tra kỹ lưỡng và lựa chọn những công ty kế toán có uy tín, đồng thời theo dõi các hoạt động của họ để đảm bảo quyền lợi của mình.

4. Một số câu hỏi thường gặp

Khi nào doanh nghiệp mới thành lập cần phải quyết toán thuế?

Doanh nghiệp mới thành lập cần phải thực hiện quyết toán thuế TNDN hàng năm, thường trước ngày 30 tháng 3 của năm sau. Đối với thuế GTGT, doanh nghiệp có thể phải quyết toán thuế vào cuối năm tài chính nếu đã kê khai thuế theo phương pháp khấu trừ. Quyết toán thuế giúp doanh nghiệp điều chỉnh nghĩa vụ thuế của mình và có thể nhận được hoàn thuế nếu có số dư thuế GTGT đầu vào lớn hơn thuế GTGT đầu ra.

Doanh nghiệp mới thành lập có thể tự kê khai thuế không?

Doanh nghiệp mới thành lập có thể tự kê khai thuế nếu có đủ kiến thức và kỹ năng về quy định thuế. Tuy nhiên, nếu không chắc chắn, doanh nghiệp có thể thuê dịch vụ kế toán hoặc tư vấn thuế để hỗ trợ việc kê khai và nộp thuế. Việc sử dụng dịch vụ chuyên nghiệp có thể giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian và đảm bảo kê khai chính xác.

Hy vọng qua bài viết, Công ty Luật ACC đã giúp quý khách hàng hiểu rõ hơn về Doanh nghiệp mới thành lập nộp thuế gì?. Đừng ngần ngại hãy liên hệ với Công ty Luật ACC nếu quý khách hàng có bất kỳ thắc mắc gì cần tư vấn giải quyết.