Doanh nghiệp mới thành lập được phép lỗ mấy năm?

Khi tiến hành đưa doanh nghiệp vào quá trình hoạt động, không thể tránh khỏi được những rủi ro, khó khăn đến từ các yếu tố tác động từ bên trong lẫn bên ngoài thị trường nền kinh tế. Việc các doanh nghiệp thông báo lỗ khi vận hành doanh nghiệp cũng không thể tránh được. Vậy doanh nghiệp mới thành lập được phép lỗ mấy năm? Để hiểu rõ hơn về vấn đề trên, mời quý bạn đọc đến với bài viết dưới đây của Công ty Luật ACC.

Doanh nghiệp mới thành lập được phép lỗ mấy năm?

1. Thành lập doanh nghiệp là gì?

Doanh nghiệp được hiểu là tổ chức kinh tế được thành lập nhằm mục đích thực hiện các hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa hoặc dịch vụ. Thành lập doanh nghiệp là quá trình mà một cá nhân hoặc một nhóm cá nhân thực hiện các thủ tục pháp lý để hình thành một tổ chức kinh doanh mới. Quá trình này thường bao gồm việc xác định hình thức doanh nghiệp, chuẩn bị các tài liệu cần thiết, đăng ký doanh nghiệp với cơ quan nhà nước và thực hiện các nghĩa vụ pháp lý liên quan. Doanh nghiệp có thể được thành lập dưới nhiều hình thức khác nhau như:

• Doanh nghiệp tư nhân: Do một cá nhân làm chủ và chịu trách nhiệm vô hạn về mọi nghĩa vụ tài chính của doanh nghiệp.
• Công ty TNHH (Trách nhiệm hữu hạn): Có thể là một thành viên (1 người) hoặc từ hai đến 50 thành viên. Thành viên chịu trách nhiệm về nợ của công ty trong phạm vi vốn góp.
• Công ty cổ phần: Có tối thiểu 3 cổ đông, vốn điều lệ chia thành nhiều phần bằng nhau gọi là cổ phần. Cổ đông chịu trách nhiệm về nợ của công ty trong phạm vi vốn góp.
• Công ty hợp danh: Có ít nhất hai thành viên hợp danh, cùng nhau kinh doanh và chịu trách nhiệm vô hạn về nợ của công ty.

>> Tham khảo thêm bài viết Doanh nghiệp thua lỗ có phải đóng thuế không?

2. Doanh nghiệp mới thành lập được phép lỗ mấy năm?

Theo quy định của pháp luật Việt Nam, doanh nghiệp mới thành lập không có giới hạn cụ thể về số năm được phép lỗ, tuy nhiên, vấn đề này liên quan trực tiếp đến quy định về thuế thu nhập doanh nghiệp và các nguyên tắc hoạt động tài chính của doanh nghiệp.

2.1. Nguyên tắc hoạt động và quản lý lỗ của doanh nghiệp

Theo quy định pháp luật, doanh nghiệp được phép hoạt động và báo cáo lỗ trong các năm tài chính nếu hoạt động kinh doanh gặp khó khăn hoặc chưa có lợi nhuận. Doanh nghiệp không bị bắt buộc phải có lợi nhuận ngay trong những năm đầu thành lập. Thực tế, nhiều doanh nghiệp có thể gặp phải những chi phí khởi nghiệp lớn hoặc chưa đạt được doanh thu ổn định, dẫn đến việc báo lỗ trong những năm đầu.

2.2. Chuyển lỗ theo quy định về thuế thu nhập doanh nghiệp

Mặc dù doanh nghiệp có thể báo cáo lỗ, nhưng quy định của pháp luật về thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) cho phép doanh nghiệp chuyển lỗ trong một khoảng thời gian nhất định. Cụ thể:

• Theo Điều 9, Thông tư 78/2014/TT-BTC (được sửa đổi bổ sung bởi Thông tư 96/2015/TT-BTC), doanh nghiệp được chuyển lỗ liên tục trong vòng 5 năm tiếp theo kể từ năm phát sinh lỗ. Điều này có nghĩa là, nếu doanh nghiệp bị lỗ trong một năm tài chính, họ có thể chuyển số lỗ đó sang các năm sau để bù trừ với thu nhập chịu thuế, nhằm giảm gánh nặng thuế trong tương lai.
• Ví dụ, nếu doanh nghiệp lỗ 1 tỷ đồng trong năm 2023, thì doanh nghiệp có thể chuyển khoản lỗ này để bù vào lợi nhuận các năm tiếp theo, tối đa trong vòng 5 năm (từ 2024 đến 2028).

2.3. Ảnh hưởng của việc báo lỗ liên tiếp

Doanh nghiệp có thể báo cáo lỗ trong nhiều năm liên tiếp mà không vi phạm pháp luật, nhưng việc báo lỗ kéo dài có thể gây ra một số ảnh hưởng không mong muốn:

• Giảm sức cạnh tranh và uy tín: Báo lỗ liên tiếp trong nhiều năm có thể làm giảm uy tín của doanh nghiệp đối với các đối tác, khách hàng và nhà đầu tư. Điều này có thể ảnh hưởng đến khả năng huy động vốn hoặc ký kết các hợp đồng kinh doanh quan trọng.
• Nguy cơ kiểm tra, giám sát từ cơ quan thuế: Nếu doanh nghiệp báo lỗ liên tục trong nhiều năm, cơ quan thuế có thể tiến hành kiểm tra kỹ lưỡng để đảm bảo doanh nghiệp không gian lận thuế hoặc có các hành vi khai báo thuế sai sự thật.
• Khả năng hoạt động bền vững: Việc liên tục báo lỗ trong một khoảng thời gian dài có thể đặt ra câu hỏi về khả năng hoạt động bền vững của doanh nghiệp. Trong nhiều trường hợp, doanh nghiệp có thể đối mặt với nguy cơ phải tái cấu trúc hoặc thậm chí đóng cửa nếu không tìm ra cách cải thiện tình hình kinh doanh.

2.4. Trường hợp được ưu đãi thuế

Một số doanh nghiệp mới thành lập trong lĩnh vực ưu tiên phát triển hoặc hoạt động tại khu vực kinh tế đặc biệt khó khăn có thể được hưởng ưu đãi về thuế thu nhập doanh nghiệp. Theo đó, họ có thể được miễn hoặc giảm thuế TNDN trong một số năm đầu hoạt động, ngay cả khi họ có lãi. Trong những năm này, doanh nghiệp có thể không phải nộp thuế TNDN hoặc chỉ nộp một phần nhỏ.

>> Tham khảo thêm bài viết Doanh nghiệp lỗ mấy năm thì giải thể

3. Nguyên nhân dẫn đến tình trạng thua lỗ đối với doanh nghiệp mới thành lập

Nguyên nhân dẫn đến tình trạng thua lỗ đối với doanh nghiệp mới thành lập

Tình trạng thua lỗ ở các doanh nghiệp mới thành lập là một vấn đề phổ biến, và có nhiều nguyên nhân dẫn đến hiện tượng này. Dưới đây là những nguyên nhân chính thường gặp và giải thích chi tiết về mỗi nguyên nhân.

3.1. Thiếu kinh nghiệm quản lý

• Nhà sáng lập thiếu kinh nghiệm quản lý và điều hành: Trong nhiều trường hợp, doanh nghiệp mới thành lập thường do những cá nhân hoặc nhóm khởi nghiệp với ý tưởng mới mẻ nhưng lại thiếu kỹ năng quản lý kinh doanh. Việc không có kinh nghiệm trong việc điều hành, phân bổ tài chính, và kiểm soát chi phí khiến doanh nghiệp dễ rơi vào tình trạng mất cân đối nguồn lực.
• Chưa có hệ thống quản lý rõ ràng: Nhiều doanh nghiệp nhỏ và mới thành lập thường hoạt động mà không có quy trình hoặc hệ thống quản lý rõ ràng. Việc này dẫn đến tình trạng không thể kiểm soát chi phí và tài chính hiệu quả, gây ra thua lỗ.

3.2. Kế hoạch kinh doanh thiếu chặt chẽ

• Kế hoạch kinh doanh không thực tế: Một trong những nguyên nhân chính dẫn đến thua lỗ là do doanh nghiệp xây dựng kế hoạch kinh doanh không sát thực tế. Việc dự báo doanh thu quá lạc quan, trong khi chi phí phát sinh không được tính toán đầy đủ, khiến doanh nghiệp không đạt được kỳ vọng lợi nhuận.
• Thiếu nghiên cứu thị trường: Nhiều doanh nghiệp không dành đủ thời gian để nghiên cứu thị trường trước khi ra mắt sản phẩm hoặc dịch vụ. Điều này dẫn đến việc sản phẩm không phù hợp với nhu cầu khách hàng, gây ra doanh thu thấp hoặc không có đủ khách hàng mục tiêu để duy trì hoạt động.

3.3. Chi phí khởi nghiệp cao

• Chi phí cố định ban đầu lớn: Khi bắt đầu kinh doanh, doanh nghiệp phải đối mặt với nhiều khoản chi phí cố định như thuê mặt bằng, mua sắm trang thiết bị, trả lương nhân viên, và các chi phí pháp lý. Những chi phí này thường rất lớn và có thể tiêu tốn nguồn vốn mà doanh nghiệp dự kiến dành cho phát triển kinh doanh.
• Chi phí tiếp thị và quảng cáo: Để có thể thu hút khách hàng và xây dựng thương hiệu, các doanh nghiệp mới thường phải đầu tư nhiều vào hoạt động tiếp thị và quảng cáo. Tuy nhiên, nếu không đạt được hiệu quả mong muốn, khoản chi này sẽ trở thành gánh nặng tài chính lớn, làm tăng mức thua lỗ.

3.4. Cạnh tranh khốc liệt

• Thị trường quá cạnh tranh: Khi bước vào thị trường, đặc biệt là những lĩnh vực đã có nhiều đối thủ mạnh và lâu đời, doanh nghiệp mới thường gặp khó khăn trong việc cạnh tranh về giá cả, chất lượng, hoặc dịch vụ. Điều này có thể làm giảm khả năng chiếm lĩnh thị phần và làm giảm doanh thu.
• Chi phí cạnh tranh cao: Để có thể đứng vững trước đối thủ cạnh tranh, doanh nghiệp mới thường phải giảm giá sản phẩm hoặc chi tiêu nhiều cho các chương trình khuyến mãi. Tuy nhiên, các biện pháp này có thể làm giảm biên lợi nhuận, gây thua lỗ trong ngắn hạn.

3.5. Khả năng quản lý tài chính yếu kém

• Quản lý dòng tiền không hiệu quả: Một trong những nguyên nhân phổ biến gây ra thua lỗ là do doanh nghiệp mới chưa quản lý tốt dòng tiền. Các doanh nghiệp này có thể không theo dõi sát sao các khoản phải thu và phải trả, dẫn đến tình trạng thiếu tiền mặt để trang trải các chi phí vận hành hàng ngày.
• Lạm dụng đòn bẩy tài chính: Một số doanh nghiệp mới thành lập thường phải vay vốn từ ngân hàng hoặc các tổ chức tài chính để bắt đầu kinh doanh. Tuy nhiên, nếu không quản lý tốt khoản vay và lãi suất, gánh nặng tài chính sẽ ngày càng lớn, dễ dẫn đến thua lỗ khi doanh thu không đủ để trả nợ.

3.6. Rủi ro từ môi trường kinh doanh

• Thay đổi chính sách pháp lý: Doanh nghiệp mới có thể gặp rủi ro khi chính phủ thay đổi các chính sách về thuế, phí, hoặc các quy định quản lý. Điều này ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí vận hành và khả năng sinh lợi của doanh nghiệp.
• Biến động kinh tế: Các doanh nghiệp mới thành lập dễ bị ảnh hưởng bởi sự biến động của nền kinh tế, chẳng hạn như lạm phát, suy thoái kinh tế, hoặc thay đổi tỷ giá hối đoái. Những yếu tố này có thể làm giảm sức mua của khách hàng hoặc tăng chi phí nhập nguyên liệu, gây thua lỗ cho doanh nghiệp.

4. Một số giải pháp khắc phục tình trạng thua lỗ

Để khắc phục tình trạng thua lỗ đối với doanh nghiệp mới thành lập, cần áp dụng một loạt các giải pháp đồng bộ và linh hoạt. Dưới đây là các giải pháp quan trọng và cách thức thực hiện để giúp doanh nghiệp vượt qua khó khăn tài chính.

4.1. Tối ưu hóa chi phí hoạt động

• Doanh nghiệp cần tiến hành rà soát và đánh giá lại toàn bộ các khoản chi phí để tìm ra những khoản không cần thiết hoặc lãng phí. Điều này giúp doanh nghiệp giảm được gánh nặng tài chính và tập trung nguồn lực vào các hoạt động cốt lõi.
• Một trong những cách để tối ưu hóa chi phí là tìm kiếm các nhà cung cấp giá rẻ hơn hoặc thương lượng lại hợp đồng với các đối tác hiện tại nhằm giảm giá đầu vào và tối đa hóa lợi nhuận.
• Ngoài ra, tự động hóa các quy trình kinh doanh có thể giúp giảm chi phí nhân sự và tăng hiệu quả làm việc. Sử dụng công nghệ hiện đại để quản lý sản xuất, bán hàng và chăm sóc khách hàng có thể là cách hiệu quả để tiết kiệm chi phí dài hạn.

4.2. Tái cơ cấu tổ chức và chiến lược nhân sự

• Rà soát lại cơ cấu tổ chức của doanh nghiệp để xác định các bộ phận hoạt động kém hiệu quả. Doanh nghiệp có thể tái cơ cấu lại nhân sự bằng cách tinh giản các vị trí không cần thiết và tăng cường đội ngũ có năng lực phù hợp.
• Đồng thời, doanh nghiệp cần đầu tư vào việc đào tạo nhân viên để nâng cao hiệu quả làm việc và kỹ năng chuyên môn, giúp tối ưu hóa quy trình nội bộ mà không phải tăng nhân lực.
• Trong một số trường hợp, tuyển dụng nhân sự tạm thời hoặc làm việc theo dự án cũng là giải pháp để doanh nghiệp linh hoạt hơn trong việc quản lý chi phí nhân sự và tối ưu hóa sử dụng nguồn lực trong thời kỳ khó khăn.

4.3. Đánh giá và điều chỉnh lại chiến lược kinh doanh

• Xem xét lại chiến lược kinh doanh hiện tại để đảm bảo rằng doanh nghiệp đang theo đuổi đúng hướng. Điều này có thể bao gồm việc nghiên cứu lại thị trường, phân tích đối thủ cạnh tranh và tìm ra những cơ hội mới chưa được khai thác.
• Doanh nghiệp có thể cần tái định vị sản phẩm hoặc điều chỉnh lại chiến lược marketing để phù hợp với nhu cầu của khách hàng hơn. Thay vì nhắm đến quá nhiều phân khúc thị trường, việc tập trung vào một thị trường ngách tiềm năng có thể giúp doanh nghiệp phát triển bền vững hơn.
• Ngoài ra, mở rộng kênh phân phối và bán hàng cũng là cách giúp doanh nghiệp tăng cường tiếp cận khách hàng và tăng doanh thu. Việc kết hợp giữa kênh bán hàng trực tuyến và truyền thống giúp doanh nghiệp đa dạng hóa nguồn thu nhập.

4.4. Tăng cường tiếp thị và xây dựng thương hiệu

• Đầu tư vào tiếp thị hiệu quả là một giải pháp quan trọng để giúp doanh nghiệp tiếp cận được nhiều khách hàng tiềm năng hơn. Tuy nhiên, thay vì sử dụng các phương pháp quảng cáo tốn kém, doanh nghiệp có thể lựa chọn các chiến lược tiếp thị số (digital marketing) để tối ưu hóa chi phí mà vẫn mang lại hiệu quả cao.
• Xây dựng thương hiệu mạnh có thể giúp doanh nghiệp tạo lòng tin và thu hút sự quan tâm của khách hàng. Một thương hiệu vững mạnh không chỉ giúp tăng doanh thu mà còn tạo ra giá trị dài hạn, giúp doanh nghiệp cạnh tranh hiệu quả hơn trên thị trường.
• Bên cạnh đó, tận dụng các phương tiện truyền thông xã hội là cách thức nhanh chóng và chi phí thấp để kết nối với khách hàng, xây dựng cộng đồng và thúc đẩy tương tác với thương hiệu.

4.5. Nâng cao chất lượng sản phẩm/dịch vụ

• Cải thiện chất lượng sản phẩm và dịch vụ là yếu tố cốt lõi để thu hút và giữ chân khách hàng. Doanh nghiệp cần không ngừng nâng cao tiêu chuẩn chất lượng, lắng nghe phản hồi từ khách hàng để cải tiến sản phẩm và dịch vụ, đảm bảo đáp ứng đúng nhu cầu và mong muốn của người tiêu dùng.
• Đặc biệt, doanh nghiệp có thể tập trung vào phát triển các sản phẩm hoặc dịch vụ có giá trị gia tăng, mang đến sự khác biệt và lợi thế cạnh tranh trên thị trường. Điều này giúp tăng tính hấp dẫn của sản phẩm trong mắt khách hàng và có thể cải thiện lợi nhuận.

4.6. Tìm kiếm nguồn vốn bổ sung

• Trong nhiều trường hợp, doanh nghiệp có thể cần tìm kiếm nguồn vốn bổ sung để duy trì hoạt động kinh doanh trong giai đoạn khó khăn. Các nguồn vốn có thể đến từ việc kêu gọi đầu tư từ các nhà đầu tư cá nhân hoặc tổ chức, vay ngân hàng hoặc thậm chí tìm kiếm các quỹ hỗ trợ khởi nghiệp.
• Ngoài ra, tìm kiếm các chương trình hỗ trợ từ chính phủ hoặc tổ chức phi chính phủ cũng là một giải pháp hiệu quả giúp doanh nghiệp có thêm nguồn lực tài chính để vượt qua thời kỳ khó khăn.

5. Câu hỏi thường gặp

Doanh nghiệp liên tục báo lỗ có ảnh hưởng gì đến hoạt động không?

Liên tục báo lỗ trong nhiều năm có thể ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động của doanh nghiệp. Trước hết, tình trạng này có thể gây mất lòng tin từ các nhà đầu tư, đối tác và thậm chí cả ngân hàng. Các tổ chức tài chính thường đánh giá mức độ rủi ro của doanh nghiệp thông qua khả năng sinh lời. Nếu doanh nghiệp liên tục báo lỗ, khả năng vay vốn hoặc nhận đầu tư có thể bị ảnh hưởng.

Ngoài ra, cơ quan thuế có thể tiến hành kiểm tra nếu doanh nghiệp báo lỗ kéo dài để đảm bảo rằng doanh nghiệp không cố tình gian lận thuế bằng cách khai khống chi phí hoặc giảm lợi nhuận bất hợp lý. Việc này có thể dẫn đến kiểm toán sâu hơn và tiềm ẩn nguy cơ bị phạt.

Nếu doanh nghiệp mới thành lập lỗ quá lâu, có thể phải đối mặt với những hậu quả gì?

Nếu doanh nghiệp lỗ quá lâu và không có kế hoạch phục hồi, hậu quả có thể rất nghiêm trọng. Nguy cơ cao nhất là phải ngừng hoạt động hoặc phá sản. Khi doanh nghiệp không có khả năng thanh toán các khoản nợ hoặc tiếp tục duy trì hoạt động, điều này có thể dẫn đến phá sản theo quy định pháp luật.

Ngoài ra, doanh nghiệp có thể mất cơ hội cạnh tranh trên thị trường. Khi lỗ kéo dài, doanh nghiệp sẽ khó thu hút được nhân tài, nhà đầu tư và các đối tác kinh doanh tiềm năng. Điều này làm giảm khả năng phát triển và mở rộng của doanh nghiệp trong tương lai.

Hy vọng qua bài viết, Công ty Luật ACC đã giúp quý khách hàng hiểu rõ hơn về Doanh nghiệp mới thành lập được phép lỗ mấy năm?. Đừng ngần ngại hãy liên hệ với Công ty Luật ACC nếu quý khách hàng có bất kỳ thắc mắc gì cần tư vấn giải quyết.