Thủ tục đăng ký thuế hộ kinh doanh cá thể

Đăng ký thuế là một trong những thủ tục quan trọng mà hộ kinh doanh cá thể (HKD) cần thực hiện sau khi thành lập. Việc đăng ký thuế giúp HKD thực hiện nghĩa vụ thuế một cách hợp pháp và đầy đủ, đồng thời được hưởng các ưu đãi về thuế theo quy định của pháp luật. Trong bài viết sau hãy cùng Công ty Luật ACC tìm hiểu về Thủ tục đăng ký thuế hộ kinh doanh cá thể để bạn có nhiều thêm một sự lựa chọn khi cần đến.

Thủ tục đăng ký thuế hộ kinh doanh cá thể

1. Hộ kinh doanh cá thể là gì?

Căn cứ khoản 1 Điều 79 Nghị định 01/2021/NĐ-CP quy định về hộ kinh doanh như sau: “Hộ kinh doanh do một cá nhân hoặc các thành viên hộ gia đình đăng ký thành lập và chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản của mình đối với hoạt động kinh doanh của hộ. Trường hợp các thành viên hộ gia đình đăng ký hộ kinh doanh thì ủy quyền cho một thành viên làm đại diện hộ kinh doanh. Cá nhân đăng ký hộ kinh doanh, người được các thành viên hộ gia đình ủy quyền làm đại diện hộ kinh doanh là chủ hộ kinh doanh”. Như vậy, hộ kinh doanh cá thể là một loại hình doanh nghiệp được sở hữu và điều hành bởi một cá nhân, hoặc một nhóm người gồm các cá nhân là công dân Việt Nam đã đủ độ tuổi theo quy định và có đầy đủ khả năng chịu trách nhiệm cho hành vi của mình, hoặc một hộ gia đình làm chủ. Hộ kinh doanh cá thể chỉ được đăng ký kinh doanh tại một địa điểm nhất định, số lượng lao động được phép sử dụng dưới 10 người, không thường xuyên thuê lao động, không có con dấu và chịu trách nhiệm hoàn toàn bằng tài sản đối với các hoạt động kinh doanh.

2. Thủ tục đăng ký thuế hộ kinh doanh cá thể

Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ

Để chuẩn bị hồ sơ đăng ký thuế cho hộ kinh doanh cá thể, bạn cần thu thập và chuẩn bị đầy đủ các tài liệu sau:

• Giấy đề nghị đăng ký thuế: Đây là mẫu giấy yêu cầu đăng ký mã số thuế do cơ quan thuế cung cấp. Bạn có thể tải mẫu này từ trang web của cơ quan thuế hoặc đến trực tiếp để nhận.
• Bản sao Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc Giấy khai sinh: Nếu hộ kinh doanh của bạn đã được cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, bạn cần nộp bản sao của giấy này. Trong trường hợp hộ kinh doanh của bạn chưa được cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, bạn có thể nộp bản sao Giấy khai sinh.
• Bản sao Chứng minh nhân dân/Căn cước công dân: Bạn cần nộp bản sao của Chứng minh nhân dân hoặc Căn cước công dân của chủ hộ kinh doanh để xác minh danh tính.
• Hợp đồng thuê nhà/Hợp đồng sử dụng đất (nếu có): Nếu hộ kinh doanh của bạn thuê mặt bằng hoặc đất để kinh doanh, bạn cần nộp bản sao hợp đồng thuê nhà hoặc hợp đồng sử dụng đất để xác minh địa điểm kinh doanh.

Bước 2: Nộp hồ sơ

Sau khi đã chuẩn bị đầy đủ hồ sơ, bạn có thể tiến hành nộp hồ sơ đăng ký thuế bằng một trong hai cách sau:

• Nộp trực tiếp tại cơ quan thuế địa phương: Bạn có thể mang toàn bộ hồ sơ đã chuẩn bị đến nộp trực tiếp tại cơ quan thuế địa phương nơi bạn sinh sống hoặc nơi bạn đang thực hiện hoạt động kinh doanh. Cơ quan thuế sẽ tiếp nhận hồ sơ và cung cấp biên nhận cho bạn.
• Nộp trực tuyến qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế: Nếu bạn muốn tiết kiệm thời gian và công sức, bạn có thể nộp hồ sơ trực tuyến qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế tại địa chỉ https://thuedientu.gdt.gov.vn/. Bạn cần tạo một tài khoản trên hệ thống này, sau đó đăng nhập và tải lên các tài liệu theo yêu cầu. Hệ thống sẽ hướng dẫn bạn từng bước để hoàn thành quá trình nộp hồ sơ trực tuyến.

Bước 3: Nhận kết quả

• Sau khi bạn đã nộp hồ sơ đăng ký thuế, cơ quan thuế sẽ tiến hành kiểm tra và xử lý hồ sơ của bạn. Quá trình này thường diễn ra trong vòng 3 ngày làm việc. Trong thời gian này, cơ quan thuế sẽ kiểm tra tính hợp lệ của các tài liệu bạn đã nộp và xác minh các thông tin cần thiết.
• Nếu hồ sơ của bạn hợp lệ và đầy đủ, cơ quan thuế sẽ cấp Giấy chứng nhận đăng ký thuế cho bạn. Giấy chứng nhận này sẽ chứa thông tin về mã số thuế của hộ kinh doanh và các thông tin liên quan khác. Bạn có thể nhận kết quả trực tiếp tại cơ quan thuế hoặc kiểm tra thông tin trực tuyến qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.

3. Điều kiện đăng ký thuế hộ kinh doanh cá thể

Để đăng ký thuế, hộ kinh doanh cá thể phải đáp ứng các điều kiện sau:

Điều kiện về chủ hộ kinh doanh:

• Là công dân Việt Nam từ đủ 18 tuổi trở lên, có năng lực hành vi dân sự đầy đủ.
• Không thuộc diện bị hạn chế hoặc mất năng lực hành vi dân sự theo quy định của pháp luật.
• Không đang là cán bộ, công chức, viên chức của cơ quan nhà nước, tổ chức chính trị, tổ chức chính trị - xã hội, tổ chức xã hội.
• Không đang là sĩ quan, quân nhân chuyên nghiệp trong Quân đội nhân dân Việt Nam.
• Không đang là người đang thụ án phạt tù hoặc đang chấp hành án tù treo, án giáo dục tại trại giam, trại tạm giam.

Điều kiện về ngành nghề kinh doanh:

• Kinh doanh các ngành nghề không thuộc phạm vi cấm đầu tư kinh doanh theo quy định của pháp luật.
• Kinh doanh các ngành nghề được phép kinh doanh tại địa điểm đăng ký kinh doanh.

Điều kiện về địa điểm kinh doanh:

• Có địa điểm kinh doanh hợp pháp, đủ điều kiện theo quy định của pháp luật về kinh doanh.

Điều kiện khác:

• Hộ kinh doanh cá thể chưa được cấp Giấy chứng nhận đăng ký thuế lần đầu phải đăng ký thuế trước khi bắt đầu hoạt động kinh doanh.
• Hộ kinh doanh cá thể đã được cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh nhưng chưa được cấp Giấy chứng nhận đăng ký thuế thì phải đăng ký thuế trong vòng 15 ngày kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.

4. Trách nhiệm đăng ký thuế của hộ kinh doanh cá thể

Theo quy định của pháp luật Việt Nam, hộ kinh doanh cá thể có những trách nhiệm sau về đăng ký thuế:

• Đăng ký thuế trước khi bắt đầu hoạt động kinh doanh: Hộ kinh doanh cá thể phải đăng ký thuế trước khi bắt đầu hoạt động kinh doanh. Việc đăng ký thuế giúp cơ quan thuế quản lý chặt chẽ hoạt động kinh doanh của hộ kinh doanh cá thể, đảm bảo thu đúng, thu đủ thuế cho Nhà nước.
• Hồ sơ đăng ký thuế đầy đủ, chính xác: Hộ kinh doanh cá thể phải chuẩn bị hồ sơ đăng ký thuế đầy đủ, chính xác theo quy định của pháp luật. Hồ sơ bao gồm: Giấy đề nghị đăng ký thuế theo mẫu của cơ quan thuế; Bản sao Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc Giấy khai sinh (đối với hộ kinh doanh chưa được cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh); Bản sao Chứng minh nhân dân/Căn cước công dân của chủ hộ kinh doanh; Hợp đồng thuê nhà/Hợp đồng sử dụng đất (nếu có).
• Nộp hồ sơ đăng ký thuế đúng thời hạn: Hộ kinh doanh cá thể phải nộp hồ sơ đăng ký thuế đúng thời hạn quy định. Thời hạn nộp hồ sơ đăng ký thuế là: 15 ngày kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh; 15 ngày kể từ ngày thay đổi thông tin đăng ký thuế.
• Cập nhật thông tin đăng ký thuế khi có thay đổi: Hộ kinh doanh cá thể phải cập nhật thông tin đăng ký thuế khi có thay đổi về địa điểm kinh doanh, ngành nghề kinh doanh, chủ hộ kinh doanh,... Việc cập nhật thông tin đăng ký thuế giúp cơ quan thuế quản lý chặt chẽ hoạt động kinh doanh của hộ kinh doanh cá thể, đảm bảo thu đúng, thu đủ thuế cho Nhà nước.
• Khai thuế và nộp thuế đầy đủ, đúng hạn: Hộ kinh doanh cá thể có trách nhiệm khai thuế và nộp thuế đầy đủ, đúng hạn theo quy định của pháp luật. Việc khai thuế và nộp thuế đúng hạn góp phần đảm bảo nguồn thu cho ngân sách nhà nước, phục vụ cho công tác phát triển kinh tế - xã hội.
• Giữ sổ sách kế toán theo quy định: Hộ kinh doanh cá thể có doanh thu từ 500 triệu đồng trở lên trong một năm tài chính phải thực hiện kê khai và nộp thuế theo phương thức kế toán doanh nghiệp. Hộ kinh doanh cá thể này phải thực hiện ghi chép sổ sách kế toán theo quy định của pháp luật về kế toán.
• Tuân thủ pháp luật về thuế: Hộ kinh doanh cá thể có trách nhiệm tuân thủ pháp luật về thuế. Việc tuân thủ pháp luật về thuế góp phần đảm bảo công bằng trong kinh doanh, tạo môi trường kinh doanh lành mạnh.

5. Đăng ký thuế hộ kinh doanh cá thể ở đâu?

Bạn có thể đăng ký thuế hộ kinh doanh cá thể tại hai địa điểm sau:

Cơ quan thuế địa phương:

• Trường hợp đăng ký trực tiếp: Bạn có thể đến trực tiếp Phòng Tài chính - Kế hoạch thuộc UBND cấp huyện nơi đặt trụ sở hộ kinh doanh để nộp hồ sơ đăng ký thuế; Khi tiếp nhận hồ sơ, cơ quan thuế sẽ cấp cho bạn Giấy biên nhận; Sau 03 ngày làm việc kể từ ngày nhận hồ sơ hợp lệ, cơ quan thuế sẽ cấp Giấy chứng nhận đăng ký thuế cho bạn.
• Trường hợp đăng ký qua bưu điện: Bạn có thể gửi hồ sơ đăng ký thuế qua bưu điện đến Phòng Tài chính - Kế hoạch thuộc UBND cấp huyện nơi đặt trụ sở hộ kinh doanh; Khi nhận được hồ sơ, cơ quan thuế sẽ gửi Giấy biên nhận cho bạn qua bưu điện; Sau 03 ngày làm việc kể từ ngày nhận hồ sơ hợp lệ, cơ quan thuế sẽ cấp Giấy chứng nhận đăng ký thuế cho bạn và gửi qua bưu điện.

Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế:

• Bạn có thể đăng ký thuế trực tuyến qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế (https://dichvucong.gov.vn/p/home/dvc-chi-tiet-thu-tuc-nganh-doc.html?ma_thu_tuc=1.007565).
• Để đăng ký thuế trực tuyến, bạn cần có Tài khoản truy cập dịch vụ thuế điện tử. Bạn có thể đăng ký tài khoản truy cập dịch vụ thuế điện tử tại Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.
• Sau khi đăng nhập vào tài khoản, bạn có thể thực hiện theo hướng dẫn trên Cổng thông tin điện tử để đăng ký thuế.

6. Thời gian giải quyết hồ sơ đăng ký thuế hộ kinh doanh cá thể

Thời gian giải quyết hồ sơ đăng ký thuế hộ kinh doanh cá thể

Theo quy định hiện hành của pháp luật Việt Nam, thời gian giải quyết hồ sơ đăng ký thuế hộ kinh doanh cá thể được quy định như sau:

Đăng ký thuế trực tiếp tại cơ quan thuế:

• Trường hợp hồ sơ hợp lệ: Cơ quan thuế sẽ cấp Giấy chứng nhận đăng ký thuế cho bạn trong vòng 03 ngày làm việc kể từ ngày nhận hồ sơ.
• Trường hợp hồ sơ chưa hợp lệ: Cơ quan thuế sẽ thông báo cho bạn trong vòng 02 ngày làm việc kể từ ngày nhận hồ sơ để bạn sửa đổi, bổ sung hồ sơ. Sau khi bạn đã sửa đổi, bổ sung hồ sơ hợp lệ, cơ quan thuế sẽ cấp Giấy chứng nhận đăng ký thuế cho bạn trong vòng 03 ngày làm việc.

Đăng ký thuế trực tuyến qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế:

• Trường hợp hồ sơ hợp lệ: Hệ thống sẽ tự động xử lý hồ sơ của bạn và gửi Giấy chứng nhận đăng ký thuế về địa chỉ email của bạn trong vòng 03 ngày làm việc kể từ ngày nhận hồ sơ.
• Trường hợp hồ sơ chưa hợp lệ: Hệ thống sẽ thông báo cho bạn qua email để bạn sửa đổi, bổ sung hồ sơ. Sau khi bạn đã sửa đổi, bổ sung hồ sơ hợp lệ, hệ thống sẽ tự động xử lý hồ sơ của bạn và gửi Giấy chứng nhận đăng ký thuế về địa chỉ email của bạn trong vòng 03 ngày làm việc.

7. Vì sao đăng ký thuế hộ kinh doanh cá thể?

Có nhiều lý do quan trọng để đăng ký thuế cho hộ kinh doanh cá thể, bao gồm:

• Tuân thủ pháp luật: Theo quy định của pháp luật Việt Nam, tất cả các hộ kinh doanh cá thể có hoạt động kinh doanh đều phải đăng ký thuế và thực hiện nghĩa vụ thuế với Nhà nước. Việc không đăng ký thuế hoặc khai thuế, nộp thuế không đúng thời hạn, không đầy đủ sẽ bị xử phạt theo quy định của pháp luật.
• Tạo uy tín cho doanh nghiệp: Việc đăng ký thuế giúp cho hộ kinh doanh cá thể có đầy đủ giấy tờ pháp lý để hoạt động kinh doanh, tạo uy tín với khách hàng, đối tác và các cơ quan chức năng. Khi giao dịch với một hộ kinh doanh cá thể đã đăng ký thuế, khách hàng sẽ tin tưởng hơn vào sự chuyên nghiệp và uy tín của doanh nghiệp.
• Được hưởng các ưu đãi về thuế: Chính phủ Việt Nam có nhiều chính sách ưu đãi về thuế cho các hộ kinh doanh cá thể.
• Dễ dàng tiếp cận các nguồn vốn vay:Khi đăng ký thuế, hộ kinh doanh cá thể sẽ có đầy đủ hồ sơ pháp lý để vay vốn từ các ngân hàng và tổ chức tín dụng khác. Việc vay vốn giúp cho hộ kinh doanh cá thể có thể mở rộng hoạt động kinh doanh, tăng doanh thu và lợi nhuận.
• Tham gia các hoạt động đấu thầu, mua sắm của Nhà nước: Chỉ có những hộ kinh doanh cá thể đã đăng ký thuế mới được tham gia các hoạt động đấu thầu, mua sắm của Nhà nước. Đây là cơ hội để hộ kinh doanh cá thể mở rộng thị trường và tăng doanh thu.
• Quản lý tài chính hiệu quả hơn: Việc đăng ký thuế giúp cho hộ kinh doanh cá thể có thể quản lý tài chính hiệu quả hơn. Khi thực hiện nghĩa vụ thuế, hộ kinh doanh cá thể sẽ phải ghi chép sổ sách kế toán, theo dõi doanh thu, chi phí và lợi nhuận. Điều này giúp cho hộ kinh doanh cá thể có thể nắm bắt được tình hình tài chính của doanh nghiệp và đưa ra các quyết định kinh doanh sáng suốt hơn.

8. Dịch vụ đăng ký thuế hộ kinh doanh cá thể của Công ty Luật ACC 

Công ty Luật ACC cung cấp dịch vụ đăng ký thuế hộ kinh doanh cá thể trọn gói với các cam kết sau:

• Đảm bảo tính chính xác và đầy đủ của hồ sơ: Đội ngũ luật sư và nhân viên chuyên môn của Công ty Luật ACC sẽ rà soát kỹ lưỡng hồ sơ của bạn trước khi nộp cho cơ quan thuế, đảm bảo hồ sơ đầy đủ, chính xác theo quy định của pháp luật.
• Tiết kiệm thời gian và chi phí: Bạn sẽ không phải mất thời gian đi lại, xếp hàng chờ đợi tại cơ quan thuế. Công ty Luật ACC sẽ thay mặt bạn thực hiện tất cả các thủ tục đăng ký thuế, giúp bạn tiết kiệm thời gian và chi phí.
• Thủ tục nhanh chóng: Với quy trình làm việc chuyên nghiệp và hiệu quả, Công ty Luật ACC sẽ giúp bạn hoàn tất thủ tục đăng ký thuế trong thời gian ngắn nhất.
• Tư vấn tận tình: Đội ngũ luật sư và nhân viên chuyên môn của Công ty Luật ACC sẽ tư vấn tận tình cho bạn về các vấn đề liên quan đến đăng ký thuế, đảm bảo bạn hiểu rõ quyền lợi và nghĩa vụ của mình.

9. Câu hỏi thường gặp

Hộ kinh doanh cá thể có phải nộp tờ khai thuế ban đầu khi đăng ký thuế không?

Có: Tờ khai thuế ban đầu là một phần cần thiết trong hồ sơ đăng ký thuế.

Có cần nộp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất khi đăng ký thuế không?

Không: Bản sao Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất không bắt buộc phải nộp khi đăng ký thuế, trừ khi có yêu cầu đặc biệt từ cơ quan thuế.

Có cần nộp mẫu 01/ĐK-TCT (tờ khai đăng ký thuế) khi đăng ký thuế cho hộ kinh doanh cá thể không?

Có: Mẫu 01/ĐK-TCT là tờ khai đăng ký thuế bắt buộc cần nộp khi đăng ký thuế cho hộ kinh doanh cá thể.

Hy vọng qua bài viết, Công ty Luật ACC đã giúp quý khách hàng hiểu rõ hơn về Thủ tục đăng ký thuế hộ kinh doanh cá thể. Đừng ngần ngại hãy liên hệ với Công ty Luật ACC nếu quý khách hàng có bất kỳ thắc mắc gì cần tư vấn giải quyết.