Các bang miễn thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ

Tại Mỹ, việc nộp thuế được xem là nghĩa vụ của mỗi người dân. Tuy nhiên trên thực tế, tại Mỹ có một số tiểu bang được miễn thuế thu nhập. Trong bài viết dưới đây, Công ty Luật ACC sẽ cung cấp thông tin về Các tiểu bang miễn thuế thu nhập tại Mỹ. Mời các bạn tham khảo.

1. Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ

Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ là khoản tiền bắt buộc mà mỗi cá nhân phải nộp cho chính phủ liên bang dựa trên thu nhập của họ trong một năm thuế. Thuế thu nhập ở Mỹ thường được đóng cho chính quyền liên bang, tiểu bang, và địa phương. Khoản thuế được dùng để trả cho những dịch vụ công cộng được chính phủ cung cấp. Mỗi cá nhân có mức đóng thuế khác nhau tùy thuộc vào thu nhập và tình trạng hôn nhân.

Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ số tiền mà bạn kiếm được từ tiền lương, tiền làm nghề tự do, tiền tip, tiền bán bất động sản, tiền trúng số… Người có thu nhập càng cao thì số tiền đóng thuế càng nhiều. Cụ thể, đối với người có thu nhập thấp thì thuế đóng là 0%, người có mức thu nhập trung bình thì thuế đóng từ 15-20% và người có thu nhập cao thì thuế đóng từ 40-50%.

Điểm khác biệt trong việc thu thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ là họ sẽ tính số phí phải nộp từ khoản tiền thù lao thực. Tức là tính từ thu nhập đã được khấu trừ các khoản sinh hoạt phí hay đầu tư khác. Chính vì vậy, để có thể mất một khoản thuế thu nhập ít nhất, hãy đầu tư vào nhiều hạng mục. Điều này giúp bạn chỉ phải chi trả một khoản tương đối nhỏ cho thuế thu nhập cá nhân.

2. Các mức thuế suất tại Mỹ 

Thuế thu nhập ở Mỹ được chia theo 3 cấp: cấp địa phương (Local Income Taxes), cấp tiểu bang (State Income Taxes), cấp liên bang (Federal Income Taxes).

Thuế thu nhập cấp địa phương (Local Income Taxes)

Khoản thuế này thường không cố định, được quy định theo từng địa phương, thành phố, khu vực nhằm mục đích gây quỹ cho các hoạt động, phong trào, chương trình tại địa phương.

Thuế thu nhập cấp tiểu bang (State Income Taxes)

Đây là loại thuế đánh trên thu nhập của người dân chịu thuế hoặc tổng thu nhập trước thuế được quy định bởi chính phủ cấp bang. Thuế thu nhập ở các tiểu bang tại Mỹ là khác nhau và thường áp dụng thuế suất cố định hoặc thuế suất lũy tiến. Bên cạnh đó, có một số tiểu bang không đánh thuế thu nhập: New Hampshire, Alaska, Nevada, Florida,Texas, South Dakota, Washington, Wyoming.

Thuế thu nhập cấp liên bang (Federal Income Taxes)

Hiện tại có 7 khung thuế suất lũy tiến áp dụng đối với thuế thu nhập cấp liên bang là: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% và 37% trên phần thu nhập chịu thuế. Trong năm 2022, khung thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ như sau:

Mỗi cá nhân chỉ chi trả thuế ở một khung thu nhập nhất định cho mỗi đô la trong khung thuế đó.

3. Cách tính thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ

Cách tính thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ

Bước 1: Xác định tổng thu nhập

Trước hết, bạn cần xác định tổng thu nhập của mình. Tổng thu nhập bao gồm mọi nguồn thu nhập bạn nhận được trong năm, bao gồm:

• Lương: Bao gồm tiền lương, tiền thưởng, và hoa hồng từ công việc làm.
• Thu nhập từ kinh doanh: Lợi nhuận từ các hoạt động kinh doanh cá nhân của bạn.
• Thu nhập từ đầu tư: Bao gồm lãi suất từ tiết kiệm, cổ tức từ cổ phiếu, và lợi nhuận từ bất động sản hoặc cổ phiếu bán.
• Thu nhập từ các nguồn khác: Gồm thu nhập từ cho thuê nhà, trợ cấp thất nghiệp, và các khoản bảo hiểm xã hội.

Bước 2: Xác định các khoản khấu trừ và tín dụng thuế

Sau khi xác định tổng thu nhập, bạn cần tìm hiểu về các khoản khấu trừ và tín dụng thuế có sẵn để giảm số tiền thuế phải nộp. Một số khoản khấu trừ phổ biến bao gồm:

• Khấu trừ tiêu chuẩn: Một khoản khấu trừ cố định áp dụng cho tất cả người nộp thuế.
• Khấu trừ cá nhân: Một khoản khấu trừ cho mỗi người phụ thuộc của bạn.
• Khấu trừ chi phí y tế và giáo dục: Bao gồm chi phí y tế vượt quá 7.5% AGI và chi phí giáo dục.
• Tín dụng thuế cho thuế nhà nước và địa phương: Tín dụng thuế cho một phần thuế nhà nước và địa phương bạn đã nộp.

Bước 3: Tính thu nhập chịu thuế

Thu nhập chịu thuế được tính bằng cách trừ các khoản khấu trừ và tín dụng thuế từ tổng thu nhập của bạn.

Bước 4: Tìm mức thuế suất áp dụng

Mức thuế suất thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ là lũy tiến, có nghĩa là mức thuế suất tăng lên khi thu nhập của bạn tăng lên. Để biết mức thuế suất áp dụng cho thu nhập của bạn, bạn cần tham khảo bảng thuế suất thu nhập cá nhân hiện hành.

Bước 5: Tính số tiền thuế thu nhập cá nhân phải nộp

Số tiền thuế thu nhập cá nhân phải nộp được tính bằng cách nhân thu nhập chịu thuế với mức thuế suất áp dụng.

Lưu ý rằng nếu bạn là chủ sở hữu duy nhất hoặc thành viên của một công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC), bạn sẽ nộp thuế thu nhập cá nhân dựa trên thu nhập ròng của công ty. Thu nhập ròng được tính bằng cách trừ đi các khoản chi phí kinh doanh hợp lệ từ tổng thu nhập của công ty. Vì vậy hãy cân nhắc điều này khi thực hiện thủ tục thành lập công ty tại Mỹ.

4. Các tiểu bang tại Mỹ được miễn thuế thu nhập

Hầu như các bang ở Mỹ thường xuyên điều chỉnh và cân đối các mức thu thuế dựa các sắc thuế ban hành. Mục đích sử dụng các loại thuế này là để dùng cho việc đầu tư xây dựng cơ sở vật chất hạ tầng, tăng cường các hoạt động an sinh xã hội.

Theo một số thông tin cập nhật, thì ở Mỹ đã có khoản 7 tiểu bang đã được miễn thuế thu nhập cấp bang, gồm Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington và Wyoming. Bang New Hampshire và Tennessee không có thuế thu nhập bang nhưng đánh thuế thu nhập từ lợi nhuận và cổ tức ở mức 5% và 2%. Hầu hết các bang còn lại củ Mỹ có thuế thu nhập cố định - tức áp dụng một mức thuế duy nhất bất kể thu nhập; hoặc thuế thu nhập luỹ tiến - thuế suất khác nhau áp dụng theo từng mức thu nhập. 

Trên đây là tất cả thông tin về Các tiểu bang miễn thuế thu nhập tại Mỹ mà Công ty Luật ACC cung cấp tới các bạn đọc giả. Nếu các bạn đọc giả còn có bất kỳ thắc mắc hay góp ý nào liên quan đến bài viết hoặc những vấn đề pháp lý khác hãy liên hệ với Công ty Luật ACC để nhận được sự hỗ trợ từ đội ngũ luật sư và các tác giả. Chúng tôi luôn sẵn lòng giải đáp thắc mắc của các bạn đọc. Trân trọng!