Hướng dẫn làm báo cáo thuế cho doanh nghiệp mới thành lập

Việc nộp thuế là nghĩa vụ và trách nhiệm của tất cả các doanh nghiệp, bao gồm cả những doanh nghiệp mới thành lập. Tuy nhiên, nhiều doanh nghiệp mới gặp khó khăn trong việc thực hiện báo cáo thuế do chưa có kinh nghiệm. Bài viết này sẽ hướng dẫn làm báo cáo thuế cho doanh nghiệp mới thành lập một cách chi tiết nhất.

Hướng dẫn làm báo cáo thuế cho doanh nghiệp mới thành lập

1. Xác định các loại thuế cần báo cáo

Doanh nghiệp mới thành lập cần tuân thủ các quy định về thuế và báo cáo thuế đầy đủ theo quy định của pháp luật. Dưới đây là các loại thuế chính mà doanh nghiệp mới thành lập cần quan tâm:

• Thuế môn bài:

Thuế môn bài là khoản thuế được nộp đối với các hộ kinh doanh, doanh nghiệp hoạt động trong các ngành nghề kinh doanh có điều kiện theo quy định của pháp luật về quản lý thuế.

Doanh nghiệp cần nộp thuế môn bài trước ngày 30 của tháng mà doanh nghiệp bắt đầu hoạt động.

Mức thuế môn bài được áp dụng theo Nghị định số 15/2022/NĐ-CP của Chính phủ quy định về thuế môn bài.

• Thuế giá trị gia tăng (GTGT):

Thuế GTGT là khoản thuế được nộp đối với giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ được cung ứng, tiêu thụ trên lãnh thổ Việt Nam.

Doanh nghiệp có doanh thu từ bán hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT có nghĩa vụ kê khai và nộp thuế GTGT theo quy định.

Mức thuế GTGT hiện nay là 10%.

• Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN):

Thuế TNDN là khoản thuế được nộp đối với lợi nhuận của doanh nghiệp sau khi trừ đi các khoản chi hợp lý theo quy định của pháp luật về thuế.

Doanh nghiệp có lợi nhuận trong năm tài chính có nghĩa vụ kê khai và nộp thuế TNDN theo quy định.

Mức thuế TNDN hiện nay là 20%.

• Thuế thu nhập cá nhân (TNCN):

Thuế TNCN là khoản thuế được nộp đối với thu nhập của cá nhân từ tiền lương, tiền công, thù lao và các khoản thu nhập khác theo quy định của pháp luật về thuế.

Doanh nghiệp có trách nhiệm khấu trừ thuế TNCN đối với thu nhập của người lao động và nộp vào ngân sách nhà nước theo quy định.

Mức thuế TNCN được áp dụng theo bảng tỷ lệ thuế TNCN quy định tại Luật thuế thu nhập cá nhân.

2. Chuẩn bị hồ sơ báo cáo thuế

Doanh nghiệp mới thành lập có trách nhiệm thực hiện nghĩa vụ thuế theo quy định của pháp luật. Để thực hiện nghĩa vụ này, doanh nghiệp cần chuẩn bị đầy đủ hồ sơ báo cáo thuế theo quy định. Dưới đây là các loại giấy tờ cần thiết để chuẩn bị hồ sơ báo cáo thuế cho doanh nghiệp mới thành lập:

• Giấy tờ chung:

Giấy phép kinh doanh

Giấy chứng nhận đăng ký thuế

Sổ sách kế toán theo quy định

Hóa đơn chứng từ liên quan đến hoạt động kinh doanh

• Giấy tờ theo từng loại thuế:

Thuế môn bài: Tờ khai thuế môn bài (mẫu 01/NĐ-KB)

Thuế giá trị gia tăng (GTGT):

• Tờ khai thuế GTGT (mẫu 03/GTGT, 04/GTGT, 05/GTGT)
• Bảng kê hóa đơn GTGT đầu ra (mẫu 04-1/GTGT)
• Sổ kế toán thuế GTGT

Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN):

• Tờ khai thuế TNDN (mẫu 03/KK-TNCN)
• Bảng kê chi phí hợp lý
• Bảng kê các khoản thu nhập chịu thuế TNDN
• Sổ kế toán thuế TNDN

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN):

• Bảng kê tiền lương, tiền công, thù lao và các khoản thu nhập khác chi trả cho người lao động
• Giấy tờ chứng minh việc khấu trừ thuế TNCN cho người lao động

3. Hướng dẫn làm báo cáo thuế cho doanh nghiệp mới thành lập

Doanh nghiệp mới thành lập có thể được miễn hoặc giảm thuế trong một số trường hợp nhất định. Doanh nghiệp cần tham khảo ý kiến của cơ quan thuế địa phương để biết thêm thông tin chi tiết.

Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ

Doanh nghiệp chuẩn bị hồ sơ bao gồm các loại giấy tờ như chúng tôi cung cấp phía trên, để thực hiện việc báo cáo thuế theo quy định

Bước 2: Xác định loại hình thuế cần nộp

Doanh nghiệp mới thành lập thường phải nộp các loại thuế sau:

Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Doanh nghiệp phải nộp thuế TNDN đối với lợi nhuận sau khi trừ đi các khoản chi phí hợp lý theo quy định của pháp luật.

Thuế giá trị gia tăng (GTGT): Doanh nghiệp phải nộp thuế GTGT đối với doanh thu từ hoạt động kinh doanh chịu thuế.

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Doanh nghiệp phải nộp thuế TNCN đối với thu nhập của người lao động làm việc tại doanh nghiệp.

Thuế môn bài: Doanh nghiệp phải nộp thuế môn bài đối với từng hoạt động kinh doanh theo quy định của pháp luật.

Bước 3: Kê khai thuế

Doanh nghiệp có thể kê khai thuế trực tuyến qua hệ thống của cơ quan thuế hoặc nộp hồ sơ kê khai thuế trực tiếp tại cơ quan thuế địa phương.

Mỗi loại thuế có mẫu tờ khai riêng. Doanh nghiệp cần tải mẫu tờ khai thuế phù hợp và điền thông tin chính xác, đầy đủ.

Bước 4: Nộp thuế

Doanh nghiệp có thể nộp thuế trực tuyến qua hệ thống của ngân hàng hoặc nộp tiền mặt tại cơ quan thuế địa phương. Doanh nghiệp cần nộp thuế đúng hạn theo quy định của pháp luật.

4. Các lưu ý khi báo cáo thuế cho doanh nghiệp mới thành lập

Các lưu ý khi báo cáo thuế cho doanh nghiệp mới thành lập

Doanh nghiệp mới thành lập thường gặp nhiều bỡ ngỡ trong việc báo cáo thuế. Dưới đây là một số lưu ý quan trọng để giúp doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ thuế một cách chính xác và đầy đủ:

• Nắm rõ các loại thuế cần nộp:

Thuế môn bài: Doanh nghiệp cần nộp thuế môn bài ngay sau khi nhận được Giấy phép kinh doanh. Mức thuế môn bài phụ thuộc vào ngành nghề kinh doanh và địa điểm kinh doanh của doanh nghiệp.

Thuế giá trị gia tăng (GTGT): Doanh nghiệp có doanh thu từ bán hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT cần kê khai và nộp thuế GTGT theo định kỳ (tháng, quý).

Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Doanh nghiệp có lợi nhuận sau khi trừ đi các khoản chi phí hợp lý cần kê khai và nộp thuế TNDN theo định kỳ (tháng, quý).

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Doanh nghiệp chi trả thu nhập cho người lao động cần nộp thuế TNCN hộ người lao động.

• Chuẩn bị đầy đủ hồ sơ báo cáo thuế:

Hóa đơn, chứng từ: Doanh nghiệp cần lưu giữ đầy đủ hóa đơn, chứng từ liên quan đến hoạt động kinh doanh để làm căn cứ cho việc kê khai thuế.

Sổ sách kế toán: Doanh nghiệp cần hạch toán các khoản thu, chi theo đúng quy định của Luật Kế toán và lưu giữ sổ sách kế toán đầy đủ, chính xác.

Tờ khai thuế: Doanh nghiệp cần kê khai thuế theo đúng mẫu do Bộ Tài chính quy định.

• Nộp thuế đúng hạn:

Doanh nghiệp cần nộp thuế đúng hạn theo quy định của pháp luật. Việc nộp thuế trễ hạn có thể dẫn đến việc bị phạt.

• Sử dụng phần mềm kế toán:

Doanh nghiệp nên sử dụng phần mềm kế toán để quản lý hóa đơn, chứng từ, sổ sách kế toán và kê khai thuế. Việc sử dụng phần mềm kế toán sẽ giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian và công sức, đồng thời đảm bảo tính chính xác của hồ sơ báo cáo thuế.

• Tham khảo ý kiến của chuyên gia:

Nếu doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc báo cáo thuế, có thể tham khảo ý kiến của chuyên gia tư vấn thuế để được hỗ trợ.

Báo cáo thuế là một nghĩa vụ quan trọng của doanh nghiệp. Doanh nghiệp cần thực hiện nghĩa vụ thuế một cách chính xác và đầy đủ để góp phần xây dựng ngân sách nhà nước.

5. Câu hỏi thường gặp

Doanh nghiệp mới thành lập có nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN) hay không?

Có. Doanh nghiệp mới thành lập có nghĩa vụ nộp thuế TNCN cho người lao động của mình. Doanh nghiệp có thể lựa chọn khấu trừ thuế TNCN trực tiếp hoặc khấu trừ thuế TNCN qua ngân hàng.

Doanh nghiệp mới thành lập có thể tự kê khai thuế hay không?

Có. Doanh nghiệp mới thành lập có thể tự kê khai thuế nếu có đủ kiến thức và năng lực về thuế. Tuy nhiên, để đảm bảo tính chính xác và tuân thủ đúng quy định của pháp luật, nhiều doanh nghiệp lựa chọn sử dụng dịch vụ kế toán thuế từ các công ty chuyên nghiệp.

Doanh nghiệp mới thành lập có thể báo cáo thuế điện tử hay không?

Có. Doanh nghiệp mới thành lập hoàn toàn có thể báo cáo thuế điện tử. Việc báo cáo thuế điện tử giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian, công sức và giảm thiểu rủi ro sai sót.

Hy vọng qua bài viết, Công ty Luật ACC đã giúp quý khách hàng hiểu rõ hơn về vấn đề Hướng dẫn làm báo cáo thuế cho doanh nghiệp mới thành lập. Đừng ngần ngại hãy liên hệ với Công ty Luật ACC nếu quý khách hàng có bất kỳ thắc mắc gì cần tư vấn giải quyết