Thuế thừa kế tài sản ở nhật bản

Nhật Bản, một quốc gia nổi tiếng với hệ thống thuế kinh tế phức tạp, đặt ra các quy định nghiêm túc về thuế thừa kế tài sản ở Nhật Bản. Bài viết này sẽ đưa bạn khám phá cách Nhật Bản áp dụng và xử lý thuế thừa kế, đặc biệt là đối với các mảnh đất, để hiểu rõ hơn về hệ thống pháp luật và tài chính của đất nước mặt trời mọc.

Thuế thừa kế tài sản ở Nhật Bản 

Nhật Bản thu hẹp khoảng cách giàu nghèo với 2 thứ thuế cao

Nhật Bản, được ca ngợi là kỳ tích kinh tế châu Á, đã vượt qua những khó khăn sau Chiến tranh thế giới II để nhanh chóng phục hồi và phát triển trong vòng khoảng 40 năm. Trong giai đoạn bong bóng kinh tế những năm 1985, khoảng 83% dân số Nhật tự xác nhận thuộc tầng lớp trung lưu. Ngay cả sau thời kỳ hậu bong bóng, con số này vẫn duy trì ở mức khá cao, với hơn 60% dân số vẫn thuộc tầng lớp trung lưu.

Mặc dù đối mặt với thách thức của thời kỳ bong bóng kinh tế, nền kinh tế "đất nước mặt trời mọc" vẫn duy trì sự thịnh vượng và giàu có mà không tạo ra chênh lệch giàu nghèo quá lớn.

Nguyên nhân chính của sự ổn định này nằm ở hệ thống phân phối thu nhập thứ cấp, xây dựng trên cơ sở hệ thống thuế toàn diện và hiệu quả. Hệ thống này đã giúp san bằng một phần thu nhập từ tầng lớp giàu sang tầng lớp nghèo, ngăn chặn chênh lệch giàu nghèo từ trở nên quá lớn.

Thuế thừa kế tài sản ở Nhật Bản được quy định như thế nào?

Thuế thừa kế tại Nhật bản ở từng đạt mức cao nhất lên đến 55%, và người nước ngoài sống ở Nhật Bản hơn 10 năm cũng phải chịu thuế thừa kế cho tài sản nằm ngoài lãnh thổ quốc gia này.

Hàn Quốc, quốc gia hàng xóm, cũng áp dụng mức thuế thừa kế cao, lên đến 50%, và nếu người thừa hưởng trở thành cổ đông lớn nhất trong doanh nghiệp gia đình, mức thuế có thể tăng lên đến 65%.

Thuế quà tặng được áp dụng để ngăn chặn hiện tượng tẩu tán tài sản và trốn thuế thừa kế. Khi trao tặng tài sản cho bạn bè, người thân và con cái, họ phải nộp thuế quà tặng 10% nếu giá trị quà vượt quá 2 triệu yên/năm (hơn 18,000 USD). Trong trường hợp giá trị vượt quá 30 triệu yên/năm (270,000 USD), mức thuế có thể lên tới 50%.

Những biện pháp thuế này không chỉ giúp giảm chênh lệch giữa các gia đình giàu và nghèo mà còn khiến cho sự giàu có ở Nhật Bản trở nên bình thường hơn, đặc biệt là sau khoảng ba thế hệ.

Cách giảm thuế từ bất động sản thừa kế tại Nhật

Những mảnh đất thổ cư nhỏ được định giá thấp hơn 50-80%

Khi xem xét việc định giá đất đai bị đánh thuế thừa kế, người được hưởng thừa kế cần lưu ý rằng mảnh đất thuộc loại đất thổ cư nhỏ sẽ được định giá thấp hơn 50% hoặc 80%. Dù việc giảm giá chỉ áp dụng trong một số khu vực nhất định, nhưng nó mang lại hiệu quả lớn với số tiền thuế giảm có thể lên đến hàng triệu yên. Mức giảm thuế phụ thuộc vào loại đất và mối quan hệ gia đình của người được thừa kế.

Trước hết, hãy tìm hiểu về cách đất đai được phân loại trước thời điểm người chết. Nếu người đó sử dụng mảnh đất của mình để ở, đây được xem là đất chuyên dùng cho cư trú. Nếu họ sử dụng mảnh đất làm địa điểm kinh doanh, đây là đất chuyên dùng cho kinh doanh. Trong trường hợp họ cho thuê mảnh đất của mình, đây là đất cho thuê để kinh doanh. Đất chuyên dùng cho cư trú được xếp loại nhỏ nếu diện tích tối đa là 330m², đất chuyên dùng cho kinh doanh loại nhỏ nếu diện tích tối đa là 400m², cả hai đều được định giá thấp hơn 80%. Đất cho thuê để kinh doanh loại nhỏ nếu diện tích tối đa là 200m² và định giá thấp hơn 50%. Nếu mảnh đất kết hợp cả cư trú và kinh doanh có diện tích không lớn hơn 730m², nó được xếp vào loại đất nhỏ và định giá thấp hơn 80%.

Người được hưởng thừa kế, nếu là vợ/chồng, người thân sống chung hoặc họ hàng sống riêng, sẽ được thừa kế mảnh đất chuyên dùng cho cư trú. Đối với đất chuyên dùng cho kinh doanh, người được thừa kế phải là người trong họ hàng, với phạm vi họ hàng 6 đời bên vợ/chồng hoặc 3 đời của vợ/chồng.

Trong trường hợp thừa kế đất chuyên dùng cho cư trú, trừ vợ/chồng của người chết, người được thừa kế phải tiếp tục sở hữu đất trong 10 tháng và sống trên đất đó nếu họ là người thân sống chung. Mảnh đất cho thuê để kinh doanh sẽ không được giảm thuế thừa kế nếu nó mới được cho thuê trong vòng 3 năm trước thời điểm người chết.

Trước và sau khi áp dụng các điều kiện thừa kế đặc biệt

Để hiểu rõ hơn về cách thuế thừa kế sẽ được giảm bao nhiêu đối với những mảnh đất có diện tích nhỏ, hãy xem xét hai ví dụ cụ thể dưới đây.

Giả sử có một tài sản thừa kế có tổng giá trị là 96.000.000 yên, trong đó bao gồm mảnh đất để ở trị giá 40.000.000 yên và tài sản khác trị giá 56.000.000 yên. Nếu người thừa kế là một đứa trẻ, số tiền khấu trừ cơ bản theo pháp luật là 36.000.000 yên (30.000.000 yên + 6.000.000 yên cho mỗi người).

Đầu tiên, nếu không áp dụng các điều kiện đặc biệt cho mảnh đất có diện tích nhỏ, thuế thừa kế sẽ là bao nhiêu? Phép tính như sau:

• Giá trị tính thuế thừa kế = 96.000.000 yên (tổng giá trị tài sản) – 36.000.000 yên (số tiền khấu trừ cơ bản) = 60.000.000 yên
• Số tiền thuế thừa kế phải trả = 60.000.000 yên x 30% (thuế suất) – 7.000.000 yên (số tiền khấu trừ) = 11.000.000 yên

Nếu áp dụng các điều kiện đặc biệt cho mảnh đất có diện tích nhỏ, thuế thừa kế sẽ thế nào? Phép tính như sau:

• Giá trị tính thuế thừa kế = 40.000.000 yên (giá trị của mảnh đất) x 20% + 56.000.000 yên (giá trị của tài sản khác) – 36.000.000 yên (số tiền khấu trừ cơ bản) = 28.000.000 yên
• Số tiền thuế thừa kế phải trả = 28.000.000 yên x 15% (thuế suất) – 500.000 yên (số tiền khấu trừ) = 3.700.000 yên

Như vậy, khi áp dụng các điều kiện đặc biệt cho mảnh đất có diện tích nhỏ, người thừa kế đã tiết kiệm được 7.300.000 yên tiền thuế thừa kế. Điều này là kết quả của việc giảm thuế cho mảnh đất có diện tích nhỏ, giúp thúc đẩy tính công bằng và khuyến khích sử dụng đất đai một cách hiệu quả.

Câu hỏi thường gặp:

• Câu hỏi: Thuế thừa kế tài sản ở Nhật Bản được áp dụng như thế nào cho các mảnh đất?

  • Câu trả lời: Tại Nhật Bản, thuế thừa kế tài sản đối với mảnh đất được xác định dựa trên giá trị và diện tích, với các quy định khác nhau cho từng loại đất.

• Câu hỏi: Nước này có áp dụng các điều kiện đặc biệt nào cho việc giảm thuế thừa kế đối với mảnh đất nhỏ không?

  • Câu trả lời: Đúng, Nhật Bản áp dụng các điều kiện đặc biệt, giảm thuế thừa kế cho các mảnh đất nhỏ, tùy thuộc vào diện tích và mục đích sử dụng của đất.

• Câu hỏi: Người thừa kế cần chú ý đến những yếu tố nào khi tính toán và định giá đất trong quá trình thừa kế?

  • Câu trả lời: Người thừa kế cần xem xét diện tích, loại đất, và mục đích sử dụng để định giá đất đai, ảnh hưởng đến số thuế thừa kế phải trả.

• Câu hỏi: Thuế thừa kế tài sản có liên quan đến quan hệ gia đình như thế nào tại Nhật Bản?

  • Câu trả lời: Thuế thừa kế ở Nhật Bản có các quy định về quan hệ gia đình, xác định ai có quyền được hưởng thừa kế và mức giảm thuế dựa trên mối quan hệ này.