Hướng dẫn nộp báo cáo tài chính bổ sung qua mạng nhanh chóng

Bạn đang gặp khó khăn trong việc nộp báo cáo tài chính bổ sung qua mạng? Bài viết này Công ty Luật ACC sẽ hướng dẫn nộp báo cáo tài chính bổ sung qua mạng nhanh chóng và đơn giản nhất, giúp bạn tiết kiệm thời gian và công sức. Hãy cùng theo dõi hướng dẫn chi tiết dưới đây.

Hướng dẫn nộp báo cáo tài chính bổ sung qua mạng nhanh chóng

1. Báo cáo tài chính bổ sung là gì?

Báo cáo tài chính bổ sung là các báo cáo được lập và nộp khi có sự thay đổi hoặc cần điều chỉnh các số liệu, thông tin đã được báo cáo trong báo cáo tài chính trước đó. Đây là một quy trình quan trọng nhằm đảm bảo rằng các thông tin tài chính của doanh nghiệp luôn chính xác, đầy đủ và tuân thủ các quy định của pháp luật.

2. Hướng dẫn nộp báo cáo tài chính bổ sung qua mạng

2.1. Hướng dẫn nộp báo cáo tài chính

  Xuất khẩu BCTC từ phần mềm kế toán ra file .xml

• Sử dụng phần mềm kế toán (như MISA, HTKK) để lập và xuất khẩu báo cáo tài chính ra định dạng file .xml.

 Đăng nhập vào hệ thống thuế điện tử eTax của Tổng cục Thuế

• Truy cập vào địa chỉ http://thuedientu.gdt.gov.vn, chọn mục Doanh nghiệp.
• Đăng nhập vào hệ thống bằng tài khoản đã được cấp.

  Nộp tờ khai XML

• Chọn tab Khai Thuế > Nộp tờ khai XML, sau đó nhấn Chọn tệp tờ khai.
• Chọn file BCTC đã được xuất khẩu ra định dạng .xml.
• Nhấn Ký điện tử.
• Nhập mã PIN của chữ ký số, sau đó nhấn Login.
• Hệ thống sẽ hiển thị thông báo Ký tệp tờ khai thành công. Nhấn Nộp tờ khai để nộp bộ BCTC cho cơ quan thuế.

 Nộp thuyết minh BCTC và bảng cân đối tài khoản

• Thuyết minh BCTC và bảng cân đối tài khoản sẽ được nộp theo dạng phụ lục đính kèm.
• Phụ lục phải có định dạng .docx hoặc .xlsx.
• Đính kèm phụ lục vào BCTC đã nộp và ký điện tử, nộp tờ khai tương tự như khi nộp BCTC.

2.2. Các bước thực hiện chi tiết:

Bước 1: Mở báo cáo tài chính và tờ khai quyết toán thuế TNDN đã lập lên

Bước 2: Chọn Nộp báo cáo qua MISA MTAX

Truy cập trang https://mtaxapp.misa.vn/.

Đăng nhập bằng mã số thuế và tài khoản nộp tờ khai thuế được cấp.

Bước 3: Ký điện tử

Nhập mã PIN của chữ ký số để ký điện tử lên tờ khai theo hình thức ký số đã thiết lập.

Chương trình sẽ tự động nộp BCTC cho cơ quan thuế sau khi ký điện tử lên báo cáo.

Bước 4: Cài đặt và sử dụng chữ ký số

Để ký số bằng chữ ký số eSign, cần đăng nhập vào trang https://mtaxapp.misa.vn/ để thiết lập chữ ký số eSign.

Để ký số bằng USB Token, chỉ cần thiết lập chữ ký số USB Token trên phần mềm và cắm USB Token vào máy tính mỗi lần ký số.

Bước 5: Nộp phụ lục đính kèm

• Truy cập vào cổng https://mtaxapp.misa.vn/.
• Đăng nhập bằng tài khoản nộp tờ khai thuế được cấp.
• Chọn tờ khai muốn đính kèm phụ lục (có thể đính kèm phụ lục là file Word, Excel, PDF...).
• Đính kèm phụ lục lên tờ khai bằng cách kéo thả hoặc chọn tệp từ máy tính.
• Chọn loại phụ lục.
• Nhấn Nộp tờ khai và ký số lên tờ khai theo hình thức ký số đã thiết lập.

Bước 6:  Kiểm tra kết quả nộp tờ khai

• Kiểm tra kết quả nộp tờ khai trên hệ thống. Nếu có lỗi, tham khảo hướng dẫn xử lý một số lỗi thường gặp khi nộp báo cáo qua mạng.
• Lưu ý rằng báo cáo có thể nộp nhiều lần, Tổng cục thuế chấp nhận báo cáo được nộp cuối cùng.
• Thuyết minh BCTC có thể tự tạo ngoài bằng Excel hoặc Word, không nhất thiết phải lấy từ phần mềm MISA hay phần mềm HTKK.

Lưu ý:

• Luôn kiểm tra và cập nhật phần mềm hỗ trợ kê khai và chữ ký số để đảm bảo tính chính xác và bảo mật.
• Đảm bảo rằng các báo cáo và phụ lục được nộp đúng thời hạn quy định để tránh bị xử phạt.

3. Có bị phạt nộp báo cáo tài chính bổ sung hay không?

Có bị phạt nộp báo cáo tài chính bổ sung hay không

Việc nộp báo cáo tài chính bổ sung có thể ảnh hưởng đến tình hình thuế của doanh nghiệp và có thể dẫn đến các hình thức xử phạt hoặc điều chỉnh thuế. Dưới đây là chi tiết các trường hợp và quy định liên quan:

Trường hợp không bị phạt: Nếu doanh nghiệp nộp lại báo cáo tài chính nhưng không ảnh hưởng đến số thuế thu nhập doanh nghiệp, doanh nghiệp sẽ không bị phạt.

Trường hợp số thuế thu nhập doanh nghiệp nộp thừa: Doanh nghiệp sẽ được bù trừ số thuế đã nộp thừa vào các kỳ sau.

Trường hợp số thuế thu nhập doanh nghiệp nộp thiếu:

• Doanh nghiệp phải nộp thêm số tiền thuế nộp thiếu.
• Doanh nghiệp phải nộp tiền chậm nộp tính trên số tiền thuế nộp thiếu.

Quy định về mức phạt chậm nộp

• Mức phạt 0.05%/ngày: Theo Khoản 1, Điều 41, Thông tư 166/2013/TT-BTC ngày 15/11/2013 về xử phạt vi phạm hành chính về thuế.
• Mức phạt 0.03%/ngày: Theo Khoản 3, Điều 3 Luật số 106/2016/QH13 ngày 30/09/2016.

4. Câu hỏi thường gặp

Doanh nghiệp nào cần nộp báo cáo tài chính bổ sung?

Doanh nghiệp cần nộp báo cáo tài chính bổ sung trong các trường hợp sau:

• Phát hiện sai sót trong báo cáo tài chính đã nộp;
• Thay đổi phương pháp kế toán;
• Thay đổi nội dung báo cáo tài chính theo quy định của pháp luật;
• Cơ quan thuế, cơ quan thanh tra, kiểm tra phát hiện sai sót trong báo cáo tài chính đã nộp.

Thời hạn nộp báo cáo tài chính bổ sung?

Doanh nghiệp cần nộp báo cáo tài chính bổ sung trong thời hạn 15 ngày kể từ ngày:

• Phát hiện sai sót trong báo cáo tài chính đã nộp;
• Ngày quyết định thay đổi phương pháp kế toán;
• Ngày ban hành văn bản quy định về việc thay đổi nội dung báo cáo tài chính;
• Ngày nhận được quyết định thanh tra, kiểm tra của cơ quan thuế, cơ quan thanh tra, kiểm tra.

Hướng dẫn chi tiết cách nộp báo cáo tài chính bổ sung qua mạng?

Bạn có thể tham khảo hướng dẫn chi tiết cách nộp báo cáo tài chính bổ sung qua mạng tại website của Cục thuế điện tử: https://ketoananpha.vn/nop-to-khai-thue-qua-mang-dien-tu.html hoặc các tài liệu hướng dẫn của Bộ Tài chính.

Trên đây là các bước cơ bản để nộp báo cáo tài chính bổ sung qua mạng nhanh chóng. Nếu gặp khó khăn trong quá trình nộp, bạn có thể liên hệ với Công ty Luật ACC để được hướng dẫn chi tiết.