Hồ sơ hoàn thuế thu nhập cá nhân

Hồ sơ đề nghị hoàn thuế bao gồm những gì và có bao nhiêu cách để nộp hồ sơ đề nghị hoàn thuế? Dưới đây, Công ty Luật ACC sẽ cung cấp cho bạn một vài thông tin về hồ sơ hoàn thuế thu nhập cá nhân. Mời bạn đọc tham khảo!

 Hồ sơ hoàn thuế thu nhập cá nhân

1. Những trường hợp được hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Để được hoàn thuế thu nhập cá nhân theo Khoản 2 Điều 8 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007, bạn cần phải thuộc vào các trường hợp sau:

• Nếu cá nhân đã nộp quá số thuế cần thiết, chẳng hạn do có sự thay đổi trong mức thu nhập hoặc đã trừ thuế không đúng, thì số thuế thừa sẽ được hoàn lại.
• Trong trường hợp cá nhân có thu nhập không đủ mức phải nộp thuế (ví dụ như thu nhập thấp hoặc chưa đủ mức miễn giảm thuế), nhưng đã nộp thuế, thì khoản thuế nộp thừa sẽ được hoàn trả.
• Một số trường hợp đặc biệt, như các khoản thuế đã nộp nhầm hoặc sai sót trong quá trình kê khai, cũng sẽ được hoàn lại nếu có quyết định của cơ quan thuế.

Việc hoàn thuế giúp người dân giảm bớt gánh nặng tài chính, đồng thời đảm bảo rằng thuế thu nhập cá nhân được thu đúng mức.

22. Hồ sơ hoàn thuế TNCN bao gồm những gì?

Hồ sơ hoàn thuế thu nhập cá nhân (hồ sơ hoàn thuế TNCN) bao gồm một số tài liệu quan trọng mà người nộp thuế cần chuẩn bị đầy đủ để quá trình hoàn thuế diễn ra thuận lợi. Tùy vào từng trường hợp cụ thể (cá nhân tự quyết toán thuế hoặc ủy quyền cho tổ chức trả thu nhập), hồ sơ hoàn thuế sẽ có sự khác biệt, nhưng nhìn chung bao gồm các giấy tờ sau:

Hồ sơ đối với cá nhân tự quyết toán thuế

• Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân (Mẫu 02/QTT-TNCN): Đây là mẫu tờ khai bắt buộc phải có trong hồ sơ hoàn thuế. Tờ khai này dùng để tính toán số thuế nộp thừa, số thuế phải nộp và xác nhận số thuế mà cá nhân yêu cầu hoàn lại.
• Giấy tờ chứng minh thu nhập: Các giấy tờ này bao gồm các bảng lương, chứng từ thu nhập (nếu có), các giấy tờ chứng minh khoản thu nhập từ tiền lương, tiền công, các khoản thu nhập khác mà cá nhân đã kê khai trong năm.
• Bảng kê chứng từ thuế đã nộp: Đây là bảng kê ghi rõ các khoản thuế cá nhân đã nộp trong năm, như các khoản thuế TNCN đã khấu trừ tại nguồn hoặc các khoản thuế đã nộp thừa.
• Giấy chứng nhận số thuế nộp thừa (nếu có): Trong trường hợp cá nhân đã nộp thuế thừa và có yêu cầu hoàn lại, cần cung cấp các chứng từ chứng minh số thuế nộp thừa.
• CMND/CCCD hoặc hộ chiếu của người nộp thuế: Để xác minh danh tính của người nộp thuế và các thông tin cá nhân cần thiết.
• Sổ hộ khẩu, giấy tờ liên quan (nếu cần thiết): Đôi khi cơ quan thuế yêu cầu cung cấp thêm các giấy tờ như sổ hộ khẩu hoặc giấy tờ xác nhận nơi cư trú.

Hồ sơ đối với trường hợp ủy quyền hoàn thuế cho tổ chức trả thu nhập

• Giấy ủy quyền hoàn thuế: Đây là tài liệu rất quan trọng nếu cá nhân ủy quyền cho tổ chức (công ty, doanh nghiệp) thay mặt mình hoàn thuế. Giấy ủy quyền cần nêu rõ quyền hạn và nghĩa vụ của tổ chức trong việc thực hiện hoàn thuế thay cho cá nhân.
• Bản sao hợp đồng lao động hoặc hợp đồng cung cấp dịch vụ: Nếu cá nhân là nhân viên của tổ chức hoặc là đối tác của tổ chức, cần cung cấp bản sao hợp đồng lao động/hợp đồng cung cấp dịch vụ để chứng minh mối quan hệ giữa cá nhân và tổ chức.
• Tờ khai quyết toán thuế của tổ chức trả thu nhập: Tổ chức trả thu nhập sẽ cần nộp các tài liệu chứng minh việc đã thực hiện việc khấu trừ thuế TNCN, cũng như hoàn thuế cho cá nhân.
• Bảng kê thu nhập của cá nhân: Bảng kê này sẽ giúp cơ quan thuế kiểm tra lại các khoản thu nhập của cá nhân và các khoản thuế đã nộp trong năm.

Hồ sơ đối với cá nhân đã nộp thuế thừa qua hình thức khác (đặc biệt)

• Văn bản đề nghị hoàn thuế: Cá nhân cần cung cấp một văn bản đề nghị cơ quan thuế xử lý số thuế nộp thừa, bao gồm lý do hoàn thuế và các thông tin liên quan.
• Chứng từ chứng minh số thuế đã nộp thừa: Cung cấp chứng từ đã nộp thuế thừa, như biên lai thuế, phiếu thu, bảng kê số thuế nộp thừa.

>>> Mời bạn đọc tìm hiểu về Cách tính hoàn thuế thu nhập cá nhân

3. Các phương thức nộp hồ sơ hoàn thuế TNCN

Để nộp hồ sơ hoàn thuế, cá nhân có thể chọn một trong hai cách sau:

• Nộp trực tiếp tại cơ quan thuế: Đây là phương thức truyền thống, bạn có thể mang hồ sơ đến trực tiếp cơ quan thuế quản lý địa phương để nộp. Cơ quan thuế sẽ kiểm tra hồ sơ và xử lý yêu cầu hoàn thuế của bạn.
• Nộp trực tuyến qua cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế: Đây là phương thức tiện lợi và tiết kiệm thời gian, đặc biệt đối với những người bận rộn. Bạn chỉ cần truy cập vào Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế, điền đầy đủ thông tin và tải lên các tài liệu cần thiết.

>>>Xem thêm thông tin về Hướng dẫn hoàn thuế TNCN khi bạn làm 2 công ty

4. Các lưu ý khi hoàn thuế thu nhập cá nhân

Trước khi bắt đầu nộp hồ sơ hoàn thuế, người nộp thuế cần lưu ý một số điều kiện quan trọng:

• Đăng ký mã số thuế: Cá nhân chỉ được hoàn thuế nếu đã đăng ký mã số thuế tại cơ quan thuế. Việc này giúp xác định danh tính của người nộp thuế và theo dõi quá trình đóng thuế.
• Ủy quyền quyết toán thuế: Nếu bạn đã ủy quyền cho tổ chức, công ty trả thu nhập thay cho mình thực hiện quyết toán thuế, thì tổ chức này sẽ thực hiện hoàn thuế thay bạn. Trường hợp này bạn chỉ cần làm thủ tục thông qua tổ chức đó, chứ không cần nộp hồ sơ riêng cho cơ quan thuế.
• Chọn bù trừ hoặc hoàn thuế: Đối với cá nhân khai thuế trực tiếp, khi số thuế nộp thừa, bạn có thể chọn hoàn thuế hoặc bù trừ vào các kỳ tiếp theo tùy vào tình hình tài chính và nhu cầu của bạn.

>>> Tham khảo thêm về Mức lương quy định được hoàn lại tiền thuế TNCN

5. Câu hỏi thường gặp

Hồ sơ hoàn thuế bị trả lại khi nào?

Hồ sơ sẽ bị trả lại nếu thiếu giấy tờ, không hợp lệ, hoặc không có sự khớp giữa số thuế đã nộp và số thuế phải nộp.

Cách tra cứu thông tin hồ sơ hoàn thuế?

Bạn có thể tra cứu thông tin qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế hoặc liên hệ trực tiếp với cơ quan thuế quản lý.

Hồ sơ hoàn thuế TNCN có phải nộp lại mỗi năm không?

Nếu bạn có yêu cầu hoàn thuế TNCN vào mỗi năm, bạn sẽ cần phải nộp lại hồ sơ hoàn thuế vào mỗi lần quyết toán thuế, trừ khi bạn không có thuế nộp thừa hoặc đã ủy quyền cho tổ chức, cá nhân trả thu nhập thực hiện quyết toán thay.

Nếu tôi bị thiếu một giấy tờ trong hồ sơ hoàn thuế thì sao?

Nếu hồ sơ hoàn thuế thiếu giấy tờ hoặc không hợp lệ, cơ quan thuế sẽ yêu cầu bạn bổ sung, và hồ sơ sẽ không được xử lý cho đến khi đầy đủ thông tin.

Có thể yêu cầu hoàn thuế TNCN qua đại lý thuế không?

Có, nếu bạn đã ký hợp đồng với đại lý thuế, đại lý thuế có thể thay bạn thực hiện thủ tục hoàn thuế, bao gồm nộp hồ sơ và làm việc với cơ quan thuế.

Hy vọng qua bài viết, Công ty Luật ACC đã giúp quý khách hàng hiểu rõ hơn về vấn đề “Hồ sơ hoàn thuế thu nhập cá nhân”. Đừng ngần ngại hãy liên hệ với Công ty Luật ACC nếu quý khách hàng có bất kỳ thắc mắc gì cần tư vấn giải quyết.