Cách tính hạn mức tín dụng dùng để xác định hạn mức tín dụng cho doanh nghiệp hoặc cá nhân trong khoản vay ngắn hạn. Thông thường công thức hạn mức tín dụng sẽ bằng nhu cầu vốn lư động trừ cho vốn chủ sở hữu tham gia. Tuy nhiên, để xác định hạn mức tín dụng chính xác thì nhân viên tín dụng sẽ thẩm định các yếu tố về tài sản và nguồn vốn của người đi vay. Không hẳn nhiều người biết rõ về hạn mức tín dụng là gì, cách tính hạn mức tín dụng như thế nào để biết được mức vay của mình là bao nhiêu. Luật ACC xin gửi đến quý bạn đọc bài viết về Xác định hạn mức tín dụng theo vốn lưu động.
1. Đối tượng áp dụng hạn mức tín dụng theo vốn lưu động
Các doanh nghiệp có sản xuất kinh doanh ổn định, có hiệu quả và có nhu cầu tín dụng thường xuyên.
2. Cách thức, cơ sở xác định nhu cầu vốn
– Báo cáo quyết toán của năm trước
– Báo cáo quyết toán tại thời điểm gần nhất
– Kế hoạch sản xuất kinh doanh quý, năm
– Các hợp đồng kinh tế, hợp đồng thi công.
3. Cách xác định hạn mức tín dụng
Cho vay ngắn hạn thực chất là loại cho vay bổ sung nguồn vốn đầu tư vào tài sản lưu động. Do vậy, xác định hạn mức vốn lưu động phải căn cứ vào nhu cầu vốn lưu động của doanh nghiệp và trên cơ sở khai thác hết các nguồn vốn phi ngân hàng khác. Có như vậy mới xác định đúng và hợp lý nhu cầu vốn vay, tránh tình trạng cho vay quá mức cần thiết làm tổn hại đến khả năng thu hồi nợ. Mặc khác, không vì thế mà xác định quá khắt khe không đáp ứng đủ nhu cầu vốn cho doanh nghiệp.
Căn cứ để xác định hạn mức tín dụng là kế hoạch tài chính của doanh nghiệp, trong đó dự báo chi tiết về tài sản và nguồn vốn. Các khoản mục trong bảng kế hoạch tài chính có thể liệt kê ở bảng dưới đây:
Dựa vào kế hoạch tài chính nhận từ khách hàng nhân viên tín dụng sẽ tiến hành xác định hạn mức tín dụng theo từng bước như sau:
Bước 1 : Xác định và thẩm định tính chất hợp lý của tổng tài sản.
Bước 2 : Xác định và thẩm định tính chất hợp lý của nguồn vốn.
Bước 3 : Xác định hạn mức tín dụng theo công thức tính hạn mức tín dụng sau :
Hạn mức tín dụng = Nhu cầu vốn lưu động – vốn chủ sở hữu tham gia.
Trong đó : Nhu cầu vốn lưu động = giá trị tài sản lưu động – nợ ngắn hạn phi ngân hàng (1) – Nợ dài hạn có thể sử dụng (2)
(1) Gồm : Phải trả người bán, Phải trả công nhân viên, Phải trả khác
(2) Chính là giá trị tài sản lưu động do nguồn dài hạn tài trợ.
HAY : Hạn mức tín dụng = (Chi phí sản xuất cần thiết trong năm theo kế hoạch / Vòng quay VLĐ) – Vốn tự có – Các khoản huy động khác
Chi phí SX cần thiết = Tổng gía trị sản lượng (doanh thu thuần) theo Kế hoạch – Khấu hao cơ bản – Thuế – Lợi nhuận định mức
Vòng quay VLĐ = Doanh thu thuần / TS lưu động bình quân
(tính toán dựa vào quyết toán năm trước)
Dựa vào cách tính hạn mức tín dụng trên bạn có thể xác xác định hạn mức tín dụng một cách dễ dàng.
Trên đây là toàn bộ nội dung về Xác định hạn mức tín dụng theo vốn lưu động do Luật ACC cung cấp. Hy vọng những thông tin trên sẽ giúp ích cho quý bạn đọc. Trong quá trình tìm hiểu, nếu quý bạn đọc còn có thắc mắc, vui lòng liên hệ với chúng tôi qua website hoặc Hotline để được hỗ trợ giải đáp.
Nội dung bài viết:
Bình luận