Cách tố cáo công ty trốn thuế như thế nào?

1. Cách tố cáo công ty trốn thuế như thế nào?

Cách tố cáo công ty trốn thuế như thế nào? Theo quy định tại Điều 200 Bộ Luật Hình Sự 2015 sửa đổi bổ sung năm 2017 quy định về Tội trốn thuế như sau:

– Người nào thực hiện một trong các hành vi sau đây trốn thuế với số tiền từ 100.000.000 đồng đến dưới 300.000.000 đồng hoặc dưới 100.000.000 đồng nhưng đã bị xử phạt vi phạm hành chính về hành vi trốn thuế hoặc đã bị kết án về tội này hoặc về một trong các tội quy định tại các điều 188, 189, 190, 191, 192, 193, 194, 195, 196, 202, 250, 251, 253, 254, 304, 305, 306, 309 và 311 của Bộ Luật Hình Sự chưa được xóa án tích mà còn vi phạm, thì bị phạt tiền từ 100.000.000 đồng đến 500.000.000 đồng hoặc phạt tù từ 03 tháng đến 01 năm:

Không nộp hồ sơ đăng ký thuế; không nộp hồ sơ khai thuế; nộp hồ sơ khai thuế sau 90 ngày kể từ ngày hết hạn nộp hồ sơ khai thuế hoặc hết thời hạn gia hạn nộp hồ sơ khai thuế theo quy định của pháp luật;
Không ghi chép trong sổ kế toán các khoản thu liên quan đến việc xác định số tiền thuế phải nộp;
Không xuất hóa đơn khi bán hàng hóa, dịch vụ hoặc ghi giá trị trên hóa đơn bán hàng thấp hơn giá trị thanh toán thực tế của hàng hóa, dịch vụ đã bán;
Sử dụng hóa đơn, chứng từ không hợp pháp để hạch toán hàng hóa, nguyên liệu đầu vào trong hoạt động phát sinh nghĩa vụ thuế làm giảm số tiền thuế phải nộp hoặc làm tăng số tiền thuế được miễn, số tiền thuế được giảm hoặc tăng số tiền thuế được khấu trừ, số tiền thuế được hoàn;
Sử dụng chứng từ, tài liệu không hợp pháp khác để xác định sai số tiền thuế phải nộp, số tiền thuế được hoàn;
Khai sai với thực tế hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu mà không khai bổ sung hồ sơ khai thuế sau khi hàng hóa đã được thông quan, nếu không thuộc trường hợp quy định tại Điều 188 và Điều 189 của Bộ Luật Hình Sự;
Cố ý không kê khai hoặc khai sai về thuế đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu, nếu không thuộc trường hợp quy định tại Điều 188 và Điều 189 của Bộ luật này;
Câu kết với người gửi hàng để nhập khẩu hàng hóa, nếu không thuộc trường hợp quy định tại Điều 188 và Điều 189 của Bộ luật này;
Sử dụng hàng hóa thuộc đối tượng không chịu thuế, miễn thuế, xét miễn thuế không đúng mục đích quy định mà không khai báo việc chuyển đổi mục đích sử dụng với cơ quan quản lý thuế. – Phạm tội thuộc một trong các trường hợp sau đây, thì bị phạt tiền từ 500.000.000 đồng đến 1.500.000.000 đồng hoặc phạt tù từ 01 năm đến 03 năm:

Có tổ chức;
Số tiền trốn thuế từ 300.000.000 đồng đến dưới 1.000.000.000 đồng;
Lợi dụng chức vụ, quyền hạn;
Phạm tội 02 lần trở lên;
Tái phạm nguy hiểm. – Phạm tội trốn thuế với số tiền 1.000.000.000 đồng trở lên, thì bị phạt tiền từ 1.500.000.000 đồng đến 4.500.000.000 đồng hoặc phạt tù từ 02 năm đến 07 năm:

Cách tố cáo công ty trốn thuế như thế nào? Cách tố cáo công ty trốn thuế như thế nào? – Người phạm tội còn có thể bị phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng, cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm công việc nhất định từ 01 năm đến 05 năm hoặc tịch thu một phần hoặc toàn bộ tài sản.
– Pháp nhân thương mại phạm tội quy định tại Điều này, thì bị phạt như sau:

Thực hiện một trong các hành vi quy định tại khoản 1 Điều này trốn thuế với số tiền từ 200.000.000 đồng đến dưới 300.000.000 đồng hoặc từ 100.000.000 đồng đến dưới 200.000.000 đồng nhưng đã bị xử phạt vi phạm hành chính về hành vi trốn thuế hoặc đã bị kết án về tội này hoặc về một trong các tội quy định tại các điều 188, 189, 190, 191, 192, 193, 194, 195 và 196 của Bộ luật này, chưa được xóa án tích mà còn vi phạm, thì bị phạt tiền từ 300.000.000 đồng đến 1.000.000.000 đồng;
Phạm tội thuộc một trong các trường hợp quy định tại các điểm a, b, d và đ khoản 2 Điều này, thì bị phạt tiền từ 1.000.000.000 đồng đến 3.000.000.000 đồng;
Phạm tội thuộc trường hợp quy định tại khoản 3 Điều này, thì bị phạt tiền từ 3.000.000.000 đồng đến 10.000.000.000 đồng hoặc đình chỉ hoạt động có thời hạn từ 06 tháng đến 03 năm;
Phạm tội thuộc trường hợp quy định tại Điều 79 của Bộ luật này, thì bị đình chỉ hoạt động vĩnh viễn;
Pháp nhân thương mại còn có thể bị phạt tiền từ 50.000.000 đồng đến 200.000.000 đồng, cấm kinh doanh, cấm hoạt động trong một số lĩnh vực nhất định hoặc cấm huy động vốn từ 01 năm đến 03 năm. Theo quy định của pháp luật; khi phát hiện hành vi trốn thuế; bạn phải tiến hành hành vi tố giác tội phạm thay vì hành vi tố cáo tội phạm. Theo quy định tại khoản 1 Điều 145 Bộ luật Tố tụng hình sự 2015 sđ bs 2021 quy định mọi tố giác phải được tiếp nhận đầy đủ, giải quyết kịp thời. Cơ quan, tổ chức có trách nhiệm tiếp nhận không được từ chối tiếp nhận tố giác.
– Thẩm quyền giải quyết tố giác hành vi trốn thuế:

Cơ quan điều tra giải quyết tố giác theo thẩm quyền điều tra của mình;

Cơ quan điều tra của Công an nhân dân;
Cơ quan điều tra trong Quân đội nhân dân. Cơ quan được giao nhiệm vụ tiến hành một số hoạt động điều tra giải quyết tố giác, tin báo về tội phạm theo thẩm quyền điều tra theo quy định của pháp luật;

Viện kiểm sát giải quyết tố giác trong trường hợp phát hiện Cơ quan điều tra, cơ quan được giao nhiệm vụ tiến hành một số hoạt động điều tra có vi phạm pháp luật nghiêm trọng trong hoạt động kiểm tra, xác minh tố giác, hoặc có dấu hiệu bỏ lọt tội phạm mà Viện kiểm sát đã yêu cầu bằng văn bản nhưng không được khắc phục.
Trách nhiệm tiếp nhận thẩm quyền giải quyết tố giác hành vi trốn thuế:

– Các cơ quan, tổ chức có trách nhiệm tiếp nhận tố giác hành vi trốn thuế:

Cơ quan điều tra;
Cơ quan được giao nhiệm vụ tiến hành một số hoạt động điều tra;
Viện kiểm sát các cấp;
Các cơ quan, tổ chức quy định tại điểm b khoản 2 Điều 145 Bộ luật Tố tụng hình sự năm 2015 gồm: Công an xã, phường, thị trấn, Đồn Công an, Trạm Công an; Tòa án các cấp; Cơ quan báo chí và các cơ quan, tổ chức khác. – Thẩm quyền giải quyết tố giác hành vi trốn thuế:

Các cơ quan quy định tại điểm a, điểm b khoản 1 Điều 5 Thông tư liên tịch 01/2017/TTLT-BCA-BQP-BTC-BNNandPTNT-VKSNDTC, trừ Đội An ninh ở Công an huyện, quận, thị xã, thành phố thuộc tỉnh, thành phố thuộc thành phố trực thuộc Trung ương (sau đây viết gọn là Đội An ninh Công an cấp huyện) có thẩm quyền giải quyết tố giác theo thẩm quyền điều tra của mình. Viện kiểm sát giải quyết tố giác, tin báo về tội phạm trong trường hợp Cơ quan điều tra, cơ quan có trách nhiệm tiến hành một số hoạt động điều tra có vi phạm pháp luật nghiêm trọng trong hoạt động kiểm sát. bằng văn bản nhưng đã quá 15 ngày, kể từ ngày cơ quan thụ lý, giải quyết tố giác, tin báo về tội phạm; Người phạm tội nhận đơn yêu cầu mà không cải chính.

2. Tổ chức nhận báo cáo trốn thuế như thế nào?

Cơ quan điều tra tổ chức đội cảnh vệ trực ban 24/24 giờ, Viện kiểm sát các cấp tổ chức lực lượng bảo vệ chuyên nghiệp 24/24 giờ để tiếp nhận đầy đủ tin báo tố giác tội phạm (kể cả tin tố giác tội phạm trên báo chí); phân loại và chuyển ngay đến cơ quan có thẩm quyền giải quyết.
Nơi tiếp dân phải bố trí ở nơi thích hợp, có biển ghi tên cơ quan và thông báo rộng rãi để mọi người biết. Phòng có nhiệm vụ tiến hành một số hoạt động điều tra, Công an quận, huyện, quận, đồn, trạm Công an phải bảo đảm có cán bộ trực tiếp tiếp nhận tố giác, tin báo về tội phạm. Khi cơ quan, tổ chức khác có tin báo tội phạm thì phải chỉ định người nhận.
- Khi nhận được tin báo về tội phạm, Cơ quan điều tra, Kiểm sát viên hoặc cơ quan có trách nhiệm tiến hành một số hoạt động điều tra, thông qua dịch vụ bưu chính, điện thoại hoặc các phương tiện thông tin khác, ghi các thông tin sau: .
Trường hợp cá nhân trực tiếp đến trình báo tội phạm hoặc đại diện cơ quan, tổ chức trực tiếp đến trình báo tội phạm thì phải lập biên bản nhận tin báo và ghi vào sổ nhận tin báo. Có thể ghi lại âm thanh hoặc video với khả năng tiếp nhận âm thanh.
Trường hợp người phạm tội tự thú hoặc đầu thú thì thực hiện theo trình tự, thủ tục quy định tại Điều 152 Bộ luật tố tụng hình sự 2015.