Tín dụng chứng từ là gì?

Tín dụng chứng từ là gì? Tín dụng chứng từ tiếng anh gọi là document credit. Các loại tín dụng chứng từ?

Bằng cách sử dụng tín dụng chứng từ xuất khẩu, bạn có thể đạt được lợi thế cạnh tranh đáng kể, cải thiện dòng tiền và kiểm soát rủi ro của mình. Nó cũng có thể được sử dụng như một công cụ tài chính và như một phương tiện thanh toán được sử dụng trên toàn cầu trong thương mại quốc tế. Sử dụng tín dụng chứng từ xuất khẩu khi khách hàng của bạn cư trú tại một quốc gia không ổn định về kinh tế hoặc chính trị, hoặc nếu luật pháp hoặc các quy định khác của quốc gia đó yêu cầu điều đó. Tín dụng chứng từ cũng có thể được sử dụng để tài trợ cho thời hạn thanh toán.

Tín dụng chứng từ là một phương thức thanh toán bảo vệ cả người bán (người xuất khẩu) và người mua (người nhập khẩu) trong hợp đồng mua bán. Trong trường hợp của người bán, nó đưa ra một bảo đảm (thường do ngân hàng của người mua phát hành theo yêu cầu của họ) rằng người bán sẽ nhận được khoản thanh toán sau khi việc vận chuyển hàng hóa đã hoàn tất. Tuy nhiên, về phía người mua, người mua được đảm bảo rằng hàng hóa đã đặt sẽ được giao.
Nói chung, người bán yêu cầu tín dụng chứng từ để xác minh uy tín tín dụng của người mua. Người mua, khi phát hành tài liệu được yêu cầu, cũng yêu cầu xác nhận hoặc tài liệu tuân thủ từ người bán. Chứng từ xác nhận có thể là vận đơn, giấy chứng nhận bảo hiểm, giấy chứng nhận xuất xứ, v.v.

Khi hai bên thực hiện các điều khoản đã thỏa thuận trong hợp đồng thì bên mua nhận hàng và bên bán được thanh toán. Ở một số nơi trên thế giới, tín dụng chứng từ còn được gọi là thư tín dụng (L/C). Tín dụng chứng từ có tên tiếng Anh là: “Documentary Credit”.

– Không thể thu hồi (và Có thể hủy bỏ)


Phần mở đầu đề cập đến một cam kết bằng văn bản được thực hiện bởi một ngân hàng phát hành. Một cam kết như vậy được coi là bất biến. Về cơ bản, điều này có nghĩa là tín dụng chứng từ chỉ có thể được sửa đổi hoặc hủy bỏ với sự đồng ý của người thụ hưởng và với sự đồng ý của ngân hàng xác nhận. Theo mặc định, tín dụng là không thể hủy ngang ngay cả khi không có dấu hiệu nào cho thấy hiệu lực này.
Khái niệm về khả năng thu hồi không tồn tại trong các quy tắc của ICC liên quan đến tín dụng chứng từ. Quy tắc và Thực hành Thống nhất về Tín dụng Chứng từ 2007

Nếu một tín dụng có thể thu hồi được phát hành, các điều khoản nhờ thu sẽ được bao gồm trong tín dụng.
Mặc dù phần lớn các khoản tín dụng được sử dụng trong thương mại thế giới là không thể hủy bỏ, các khoản tín dụng có thể thu hồi thỉnh thoảng xuất hiện. Tuy nhiên, người ta phải cực kỳ cẩn thận với những công cụ này vì chúng có thể bị hủy bất kỳ lúc nào mà không có sự đồng ý của người thụ hưởng và không cung cấp mức độ bảo mật thỏa đáng. Cần lưu ý rằng các ngân hàng sẽ không bao giờ xác nhận một khoản tín dụng có thể thu hồi được.
- Đã xác nhận

là một cam kết chắc chắn của ngân hàng xác nhận, bổ sung cho cam kết của ngân hàng phát hành, để tôn trọng hoặc thương lượng việc xuất trình tuân thủ.
Xác nhận thường được yêu cầu bởi người thụ hưởng (người bán) tại thời điểm đồng ý bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ hoặc thực hiện và thường là điều kiện tiên quyết được đưa vào hóa đơn chiếu lệ hoặc hợp đồng mua bán.

Người thụ hưởng thường yêu cầu xác nhận khi họ có thắc mắc về:

Rủi ro của ngân hàng phát hành (ví dụ: khả năng ngân hàng thực hiện các cam kết của mình),

Rủi ro quốc gia (ví dụ: rủi ro thanh toán của quốc gia nơi đặt trụ sở của ngân hàng phát hành) và/hoặc,

Rủi ro chứng từ (ví dụ, họ buộc một ngân hàng khác phải chịu rủi ro không thanh toán vì ngân hàng phát hành xác định rằng chứng từ không tuân thủ). – Xác nhận im lặng

Đây là một thỏa thuận riêng giữa ngân hàng và người thụ hưởng (người bán), trong đó ngân hàng phát hành bổ sung một bảo đảm thanh toán có điều kiện cho người thụ hưởng mà ngân hàng phát hành không hề hay biết.
Do rủi ro liên quan cao hơn, một thỏa thuận như vậy đắt hơn do thực tế là:

Điều này nằm ngoài phạm vi của UCP (mặc dù UCP 600 Tiểu mục 12(a) được cung cấp, quy định rằng một thỏa thuận rõ ràng có thể được ký kết giữa một ngân hàng được chỉ định và một người thụ hưởng).
Không có yêu cầu xác nhận từ ngân hàng phát hành dẫn đến việc không tồn tại trách nhiệm thông thường của người phát hành đối với ngân hàng xác nhận.
Tình huống này xảy ra khi một ngân hàng phát hành thấy không có lý do gì để thêm xác nhận vào tín dụng của mình, điều mà ngân hàng cho là đủ giá trị tín dụng.
- Quay lại

Trong những trường hợp bình thường, cần phải sửa đổi để tăng giá trị của tín dụng đã được sử dụng toàn bộ hoặc một phần. Tuy nhiên, một cách hữu ích để giải quyết vấn đề này là sử dụng tín dụng quay vòng, cung cấp giá trị của tín dụng được trả lại.
Các khoản tín dụng này có thể xoay vòng theo thời gian (ví dụ: hàng tháng), trong trường hợp đó sẽ là:


Tích lũy, tất cả số tiền chưa sử dụng trong một tháng sẽ được chuyển qua, hoặc,
Không tích lũy, một chuyến hàng rõ ràng mỗi tháng. Ngoài ra, nó có thể xoay quanh giá trị, tức là được truy xuất mỗi khi thực hiện gửi.
Tín dụng quay vòng có thể được sử dụng để giảm khối lượng công việc hành chính khi mua lặp đi lặp lại cùng một loại hàng hóa từ cùng một nhà cung cấp theo định kỳ.
Ví dụ: một khoản tín dụng được phát hành trên cơ sở dồn tích quay vòng có thể cho phép rút 10.000 đô la hàng tháng trong khoảng thời gian ba tháng. Nếu tháng đầu tiên không rút được thì sẽ được chuyển sang tháng sau. Tương tự như vậy, nếu không có trận hòa nào trong tháng thứ hai, nó sẽ được chuyển sang tháng thứ ba cuối cùng.
– Điều khoản đỏ và xanh

Các thư tín dụng này có một điều khoản đặc biệt cho phép người bán ký vào thư tín dụng trước khi chuyển hàng và xuất trình chứng từ. Trong lịch sử, điều khoản này được viết bằng mực đỏ hoặc xanh.
Mệnh đề màu đỏ không an toàn cũng không sạch sẽ:

Tài liệu cần thiết không bao gồm bằng chứng về hàng hóa. Quyền riêng tư Red Điều khoản hoặc tài liệu:

Việc tạm ứng được thực hiện khi xuất trình biên lai nhập kho hoặc chứng từ tương tự, kèm theo cam kết của người bán về việc nộp vận đơn và/hoặc các chứng từ cần thiết khác cho việc giao hàng.
Điều khoản màu xanh lá cây:

Thanh toán trước được phép nhưng cung cấp cho việc lưu giữ hàng hóa dưới tên của ngân hàng.
- Có thể chuyển nhượng

Loại tín dụng này cho phép người bán (“người hưởng lợi thứ nhất”) chuyển nhượng tín dụng, toàn bộ hoặc một phần, cho một hoặc nhiều bên thứ ba (“người hưởng lợi thứ hai”). Để thực hành này có hiệu quả, tín dụng phải chỉ rõ rằng nó có thể chuyển nhượng được.

Tất cả việc chuyển tiền phải được thực hiện theo cùng các điều khoản và điều kiện của thư tín dụng, bao gồm cả xác nhận, nếu có, ngoại trừ:
số tiền của thư tín dụng, bất kỳ đơn giá nào ghi trong đó, ngày hết hạn, thời gian xuất trình, hoặc ngày giao hàng cuối cùng hoặc thời gian vận chuyển, tất cả hoặc một phần trong số đó có thể bị giảm bớt hoặc giảm bớt. Cần lưu ý rằng một ngân hàng không có nghĩa vụ phải chuyển tín dụng ngoại trừ trong phạm vi và cách thức được ngân hàng đó đồng ý rõ ràng. Trừ khi có thỏa thuận khác tại thời điểm chuyển nhượng, tất cả các chi phí phát sinh liên quan đến việc chuyển nhượng (chẳng hạn như hoa hồng, phí, lệ phí hoặc chi phí) sẽ do người thụ hưởng chính thanh toán.
- Trở lại:

Các khoản tín dụng này thường được sử dụng bởi các thương nhân đóng vai trò là "người trung gian" giữa nhà cung cấp nguồn và người mua cuối cùng.
Trong quá trình này, hai khoản tín dụng riêng biệt được phát hành:

Tín dụng chính ủng hộ "người trung gian" và,

Tín dụng giáp lưng có lợi cho nhà cung cấp nguồn.
Các điều khoản và điều kiện của khoản vay thế chấp có thể tương tự như các điều khoản và điều kiện của khoản vay gốc, ngoại trừ:

số tiền tín dụng,

đơn giá,

Ngày hết hạn,

Ngày giao hàng cuối cùng và,

Giai đoạn thuyết trình. Nguồn trả nợ chính của người phát hành khoản vay giáp lưng đến từ số tiền thu được từ khoản vay chính. Cần thận trọng khi tham gia vào loại giao dịch này, vì có thể có sự khác biệt về quan điểm giữa mỗi ngân hàng về cách diễn giải các điều khoản và điều kiện.
– Thư tín dụng dự phòng


Khoản vay dự phòng rất giống với bảo lãnh theo yêu cầu (đôi khi được gọi là bảo lãnh ngân hàng), sự khác biệt cơ bản là về thuật ngữ và thực tiễn. Mặc dù chúng được sử dụng trên toàn thế giới, nhưng chúng phổ biến nhất ở Hoa Kỳ. Một khoản tín dụng như vậy thể hiện một nghĩa vụ phụ chỉ bao gồm việc không trả được nợ và cung cấp sự bảo đảm chống lại việc không thực hiện đúng nghĩa vụ (như trường hợp của một tín dụng chứng từ thông thường). ). Nói cách khác, nếu một hành động theo kế hoạch không diễn ra như đã đề cập trong đồng hồ, thì có thể đưa ra yêu cầu bồi thường. Với tín dụng chứng từ, các khiếu nại được thực hiện đối với các hành động thực tế, ví dụ như vận chuyển.
Dự phòng thường được sử dụng để bù đắp và giảm thiểu nhiều rủi ro có thể phát sinh khi hợp đồng được thực hiện giữa người mua và người bán. Giống như tín dụng chứng từ truyền thống, đặc điểm chính của giám sát là độc lập với hợp đồng cơ sở. Quyền tự chủ này cung cấp cho các bên sự bảo mật riêng biệt trong trường hợp không thực hiện được.