Mẫu số 03/DL-HĐĐT tờ khai dữ liệu hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra 2024

Mẫu số 03/DL-HĐĐT: Tờ khai dữ liệu hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra 2024

1. Mẫu số 03/DL-HĐĐT là gì?

Mẫu số 03/DL-HĐĐT hay còn gọi là tờ khai dữ liệu hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra, được ban hành theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP về hóa đơn, chứng từ. Mẫu này dùng để kê khai thông tin về các hóa đơn, chứng từ mà doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân đã bán ra trong kỳ thuế, nhằm cung cấp dữ liệu cho cơ quan thuế quản lý thuế giá trị gia tăng (GTGT).

2. Mục đích sử dụng Mẫu số 03/DL-HĐĐT

- Cung cấp dữ liệu cho cơ quan thuế để kiểm tra, giám sát việc xuất hóa đơn, chứng từ của doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân. Giúp cơ quan thuế xác định số thuế GTGT phải nộp của doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân, tạo cơ sở để thanh tra, kiểm tra thuế GTGT.

- Đảm bảo công tác quản lý thuế GTGT được thực hiện hiệu quả, chính xác giảm thiểu việc thất thu thuế GTGT. Nâng cao hiệu quả quản lý thuế của cơ quan thuế. Tạo môi trường kinh doanh minh bạch, công bằng.

- Doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân chỉ cần kê khai một lần thông tin về hóa đơn, chứng từ bán ra. Giảm thiểu thủ tục hành chính, tiết kiệm thời gian và chi phí cho doanh nghiệp.

- Cung cấp dữ liệu cho các nghiên cứu về thuế GTGT. Giúp đánh giá hiệu quả của chính sách thuế GTGT.

- Cung cấp dữ liệu cho các cơ quan nhà nước khác theo quy định của pháp luật.

- Phục vụ công tác thống kê, báo cáo.

3. Mẫu số 03/DL-HĐĐT: Tờ khai dữ liệu hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra 2024

Mẫu số 03/DL-HĐĐT: Tờ khai dữ liệu hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra 2024

4. Hướng dẫn soạn thảo mẫu 03/DL-HĐĐT

4.1. Chuẩn bị:

• Dữ liệu về hóa đơn, chứng từ bán ra trong kỳ thuế: Bao gồm thông tin về loại hóa đơn, ký hiệu, số, ngày tháng năm lập, mã số thuế người mua, tên người mua, mã hàng hóa, dịch vụ, tên hàng hóa, dịch vụ, số lượng, đơn giá, thành tiền, thuế suất GTGT, tiền thuế GTGT, tổng tiền thanh toán.
• Phần mềm kê khai thuế HTKK

4.2. Các bước soạn thảo:

Bước 1: Mở phần mềm HTKK và đăng nhập vào tài khoản của doanh nghiệp.

Bước 2: Chọn "Hóa đơn" => "Dữ liệu hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra (03/DL-HĐĐT)".

Bước 3: Chọn "Thêm" để tạo mới tờ khai.

Bước 4: Nhập thông tin vào tờ khai:

• Chọn kỳ thuế cần kê khai.
• Nhập mã số thuế của doanh nghiệp.
• Nhập tên đầy đủ của doanh nghiệp.
• Nhập địa chỉ trụ sở chính của doanh nghiệp.
• Nhập số điện thoại liên lạc của doanh nghiệp.
• Nhập email của doanh nghiệp.

Bước 5: Nhập thông tin về hóa đơn, chứng từ bán ra:

• Chọn loại hóa đơn (hóa đơn điện tử, hóa đơn bán lẻ,...).
• Nhập ký hiệu và số của hóa đơn.
• Nhập ngày tháng năm lập hóa đơn.
• Nhập mã số thuế của người mua.
• Nhập tên đầy đủ của người mua.
• Nhập địa chỉ của người mua.
• Nhập mã hàng hóa, dịch vụ theo quy định.
• Nhập tên đầy đủ của hàng hóa, dịch vụ.
• Nhập số lượng hàng hóa, dịch vụ.
• Nhập đơn giá của hàng hóa, dịch vụ.
• Nhập thành tiền của hàng hóa, dịch vụ.
• Chọn thuế suất GTGT áp dụng cho hàng hóa, dịch vụ.
• Nhập số tiền thuế GTGT.
• Nhập tổng số tiền thanh toán của hóa đơn.

Bước 6: Kiểm tra lại thông tin đã nhập và "Lưu" tờ khai.

Bước 7: Nộp tờ khai qua phần mềm HTKK.

5. Đối tượng cần phải nộp mẫu số 03/DL-HĐĐT kèm tờ khai thuế GTGT

- Doanh nghiệp sử dụng hóa đơn điện tử bao gồm cả doanh nghiệp đang áp dụng hóa đơn điện tử theo Nghị định 119/2018/NĐ-CP và Thông tư 78/2021/TT-BTC và doanh nghiệp đang áp dụng hóa đơn điện tử theo Nghị định 51/2010/NĐ-CP và Thông tư 32/2011/TT-BTC.

- Doanh nghiệp có doanh thu bán lẻ hàng hóa, dịch vụ (trừ doanh nghiệp bán lẻ xăng dầu) có giá trị từ 100 tỷ đồng trở lên trong năm tính thuế.

- Doanh nghiệp vi phạm quy định về lập, sử dụng hóa đơn, chứng từ.

- Doanh nghiệp có nguy cơ gian lận thuế GTGT.

Do đó, các doanh nghiệp cần tuân thủ quy định về sử dụng hóa đơn và thực hiện đúng các thủ tục liên quan, bao gồm việc nộp Mẫu số 03/DL-HĐĐT kèm theo tờ khai thuế GTGT, để đảm bảo tuân thủ pháp luật thuế và đóng góp vào quá trình quản lý thuế hiệu quả.

6. Câu hỏi thường gặp:

6.1. Hạn chót nộp mẫu 03/DL-HĐĐT là khi nào?

Trả lời: Hạn chót nộp mẫu 03/DL-HĐĐT là cùng với hạn chót nộp tờ khai thuế GTGT của kỳ thuế tương ứng. Ví dụ:

- Doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo quý: Hạn chót nộp mẫu 03/DL-HĐĐT là ngày cuối cùng của tháng 4, 7, 10 và 1 năm sau.

- Doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo tháng: Hạn chót nộp mẫu 03/DL-HĐĐT là ngày cuối cùng của tháng sau.

6.2. Chậm chuyển dữ liệu hóa đơn điện tử cho cơ quan thuế thì bị phạt bao nhiêu?

Trả lời: Căn cứ theo Điều 30 nghị định 125/2020/NĐ-CP có quy định như sau:

"1. Phạt tiền từ 2.000.000 đồng đến 5.000.000 đồng đối với hành vi chuyển dữ liệu hóa đơn điện tử cho cơ quan thuế quá thời hạn từ 01 đến 05 ngày làm việc, kể từ ngày hết thời hạn theo quy định.

2. Phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 8.000.000 đồng đối với một trong các hành vi sau đây:

a) Chuyển dữ liệu hóa đơn điện tử đến cơ quan thuế quá thời hạn từ 06 đến 10 ngày làm việc, kể từ ngày hết thời hạn theo quy định;

b) Chuyển bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử không đầy đủ số lượng hóa đơn đã lập trong kỳ.

3. Phạt tiền từ 10.000.000 đồng đến 20.000.000 đồng đối với một trong các hành vi sau đây:

a) Chuyển dữ liệu hóa đơn điện tử đến cơ quan thuế quá thời hạn từ 11 ngày làm việc trở lên, kể từ ngày hết thời hạn theo quy định;

b) Không chuyển dữ liệu hóa đơn điện tử cho cơ quan thuế theo thời hạn quy định.

4. Biện pháp khắc phục hậu quả: Buộc chuyển dữ liệu hóa đơn điện tử đến cơ quan thuế đối với hành vi quy định tại điểm b khoản 2 và điểm b khoản 3 Điều này".

Trên đây là những nội dung cần thiết về Mẫu số 03/DL-HĐĐT: Tờ khai dữ liệu hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra 2024 của ACC dành cho bạn đọc. Nếu có vướng mắc, bạn vui lòng liên hệ với chúng tôi qua số hotline: 1900.3330 để được hỗ trợ trực tiếp. Trân trọng!