Mẫu dự toán chi phí quản lý dự án năm chi tiết

Từ khi dự án mới được tiến hành đến cả quá trình thực hiện dự án, sẽ có rất nhiều chi phí phát sinh. Các chi phí có thể kể đến từ những bước đầu tiên như chi phí thiết kế dự án cho đến những chi phí cuối cùng của khâu hoàn thành dự án (ví dụ như chi phí nghiệm thu công trình,...). Trong các chi phí đó phải kể đến chi phí quản lý dự án. Sau đây, Công ty Luật ACC xin gửi đến bạn Mẫu dự toán chi phí quản lý dự án năm chi tiết  theo quy định hiện hành.

Mẫu dự toán chi phí quản lý dự án năm chi tiết

1. Dự toán chi phí quản lý dự án năm là gì và được sử dụng để làm gì?

Quản lý dự án là một khâu quan trọng trong quá trình thực hiện dự án, ở một số doanh nghiệp chủ thầu dự án còn có một bộ phận quản lý dự án riêng biệt. Hoạt động quản lý dự án được hiểu là một quy trình xuyên suốt từ khâu lập kế hoạch, thực hiện, kiểm soát cho đến khi dự án xây dựng được kết thúc bằng cách đáp ứng các yêu cầu và mục tiêu cụ thể với những mốc thời gian rõ ràng. Mỗi một dự án đều phải được quản lý chặt chẽ, có tổ chức, hoạch định, kiểm tra và giám sát rõ ràng. Khi đó, dự án mới được đảm bảo thành công.

Định nghĩa về chi phí quản lý dự án được quy định rõ ràng tại điểm d khoản 1 Điều 5 Nghị định 10/2021/NĐ-CP được Chính phủ ban hành ngày 09/02/2021 về quản lý chi phí đầu tư xây dựng. Cụ thể, chi phí  quản lý dự án được hiểu là chi phí cần thiết để tổ chức quản lý việc thực hiện và thực hiện các công việc quản lý dự án từ giai đoạn chuẩn bị dự án, thực hiện dự án đến kết thúc xây dựng đưa vào công trình của dự án vào khai thác sử dụng và quyết toán vốn đầu tư xây dựng.

Tức là, chi phí quản lý dự án là chi phí tối đa để quản lý dự án phù hợp với thời gian, phạm vi công việc đã được phê duyệt của dự án, được xác định trên cơ sở định mức tỷ lệ phần trăm (%) hoặc bằng cách lập dự toán phù hợp với hình thức tổ chức quản lý dự án, thời gian thực hiện dự án, quy mô và đặc điểm công việc quản lý dự án. Chi phí quản lý dự án được quản lý dựa vào cơ sở dự toán được xác định hàng năm trên cơ sở nhiệm vụ, công việc quản lý dự án thực hiện. Tuy nhiên, chi phí quản lý dự án cũng được thay đổi linh hoạt để đảm bảo tiến độ thực hiện dự án.

Các khoản chi phí mà ban  quản lý dự án phải bỏ ra khi thực hiện dự án từ đầu đến cuối bao gồm: chi phí thiết kế dự án; chi phí tổ chức dự án được thực hiện; chi phí lên kế hoạch dự án, chi phí kiểm soát quá trình thực hiện dự án; chi phí kiểm tra lại sau khi dự án được hoàn thành. 

Chi phí quản lý dự án được sử dụng để tổ chức quản lý việc thực hiện các công việc của dự án và thực hiện một số công việc sau:

- Tổ chức quản lý việc thực hiện các công việc nhằm đảm bảo dự án được thực hiện đúng quy trình, đúng pháp luật và đúng tiến độ, bao gồm:

+ Giám sát công tác khảo sát xây dựng;

+ Tuyển chọn thiết kế kiến trúc công trình hoặc lựa chọn phương án thiết kế kiến trúc công trình;

+ Công tác bồi thường, hỗ trợ và tái định cư thuộc trách nhiệm của chủ đầu tư;

+ Lập, thẩm tra Báo cáo nghiên cứu khả thi đầu tư xây dựng hoặc Báo cáo kinh tế - kỹ thuật đầu tư xây dựng; Lập, thẩm tra thiết kế xây dựng triển khai sau thiết kế cơ sở và dự toán xây dựng;

+ Lựa chọn nhà thầu trong hoạt động xây dựng;

+ Quản lý chất lượng, khối lượng, tiến độ, chi phí xây dựng, hợp đồng xây dựng; quản lý hệ thống thông tin công trình;

+ Thu thập và cung cấp thông tin dữ liệu phục vụ công tác quản lý chi phí đầu tư xây dựng theo yêu cầu của cơ quan nhà nước có thẩm quyền;

2. Mẫu dự toán chi phí quản lý dự án năm chi tiết

CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT  NAM

Độc lập – Tự do - Hạnh phúc

-------------------

…………, ngày tháng  năm 

BẢNG TÍNH KINH PHÍ QUẢN LÝ DỰ ÁN SỬ DỤNG

TRONG NĂM KẾ HOẠCH 200...

Của: (Tên chủ đầu tư hoặc tên BQLDA).

Đơn vị tính:...

      Người lập biểu                                   Kế toán trưởng                                             Thủ trưởng đơn vị 

    (Ký, ghi rõ họ tên)                              (Ký, ghi rõ họ tên)                                   (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên)

3. Có các quy định gì về lập dự toán?

Theo Điều 41 Luật Ngân sách nhà nước 2015 quy định về căn cứ lập dự toán ngân sách nhà nước hằng năm như sau:

- Nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội và bảo đảm quốc phòng, an ninh, đối ngoại, bình đẳng giới.

- Nhiệm vụ cụ thể của các bộ, cơ quan ngang bộ, cơ quan thuộc Chính phủ, cơ quan, tổ chức khác ở trung ương, các cơ quan, tổ chức, đơn vị ở địa phương.

- Quy định của pháp luật về thuế, phí, lệ phí và chế độ thu ngân sách nhà nước; định mức phân bổ ngân sách, chế độ, tiêu chuẩn, định mức chi ngân sách nhà nước.

- Phân cấp nguồn thu, nhiệm vụ chi ngân sách và tỷ lệ phần trăm (%) phân chia đối với các khoản thu phân chia và mức bổ sung cân đối ngân sách của ngân sách cấp trên cho ngân sách cấp dưới.

- Văn bản pháp luật của các cấp, cơ quan nhà nước có thẩm quyền hướng dẫn xây dựng kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội và dự toán ngân sách nhà nước năm sau.

- Kế hoạch tài chính 05 năm, kế hoạch tài chính - ngân sách nhà nước 03 năm, kế hoạch đầu tư trung hạn nguồn ngân sách nhà nước.

- Tình hình thực hiện ngân sách nhà nước năm trước.

- Số kiểm tra dự toán thu, chi ngân sách thông báo cho các cấp, các cơ quan, tổ chức, đơn vị có liên quan.

Như vậy, cơ quan có thẩm quyền sẽ căn cứ vào các tiêu chí nêu trên để lập dự toán ngân sách nhà nước hằng năm.

4. Dự toán quản lý dự án có vai trò gì trong việc phân bổ ngân sách cho dự án? 

Dự toán quản lý dự án đóng vai trò vô cùng quan trọng trong việc phân bổ ngân sách hiệu quả và đảm bảo thành công của dự án. Nó là một công cụ tài chính giúp các nhà quản lý dự án:

Lập kế hoạch chi tiêu chi tiết:

• Phân tích chi phí: Dự toán giúp phân tích chi tiết các khoản chi phí dự kiến phát sinh trong suốt quá trình thực hiện dự án, từ chi phí nhân công, vật liệu, thiết bị cho đến các chi phí gián tiếp khác.
• Phân bổ ngân sách: Dựa trên kết quả phân tích, dự toán sẽ giúp phân bổ ngân sách một cách hợp lý cho từng hạng mục công việc, từng giai đoạn của dự án, đảm bảo không có khoản mục nào bị bỏ sót hoặc vượt quá ngân sách.

Kiểm soát chi phí:

• Theo dõi chi phí thực tế: Dự toán cho phép so sánh chi phí thực tế với chi phí dự kiến, từ đó phát hiện sớm các khoản chi phí vượt quá ngân sách hoặc các khoản chi phí không cần thiết.
• Điều chỉnh ngân sách: Nếu có sự chênh lệch giữa chi phí thực tế và dự kiến, dự toán giúp nhà quản lý dự án có cơ sở để điều chỉnh ngân sách kịp thời, tránh tình trạng thiếu hụt hoặc dư thừa vốn.

Đánh giá hiệu quả dự án:

• Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn: Dự toán giúp đánh giá hiệu quả sử dụng vốn đầu tư, so sánh giữa lợi ích thu được và chi phí bỏ ra.
• Cải thiện hiệu quả dự án: Qua việc đánh giá, nhà quản lý dự án có thể rút ra những bài học kinh nghiệm để cải thiện hiệu quả của các dự án sau này.

Đảm bảo tính minh bạch:

• Dự báo rủi ro: Dự toán giúp dự báo các rủi ro tiềm ẩn có thể ảnh hưởng đến ngân sách, từ đó đưa ra các phương án phòng ngừa và ứng phó.
• Tăng tính minh bạch: Dự toán cung cấp một cái nhìn tổng quan về tình hình tài chính của dự án, giúp các bên liên quan dễ dàng theo dõi và đánh giá.

5. Các cơ quan chức năng sử dụng dự toán quản lý dự án để làm gì? 

Dự toán quản lý dự án là một công cụ không thể thiếu trong hoạt động của các cơ quan chức năng, đặc biệt là trong việc hoạch định và thực hiện các dự án đầu tư công. Dự toán giúp các cơ quan này:

Lập kế hoạch tài chính chi tiết:

• Phân bổ ngân sách: Xác định rõ nguồn vốn, tổng mức đầu tư và phân bổ ngân sách cho từng giai đoạn của dự án.
• Dự báo chi phí: Ước tính chi phí cho từng hạng mục công việc, từ đó xây dựng kế hoạch tài chính chi tiết và hiệu quả.
• Lập kế hoạch thu hồi vốn: Đối với các dự án có tính chất kinh doanh, dự toán giúp lập kế hoạch thu hồi vốn và đánh giá hiệu quả đầu tư.

Kiểm soát chi tiêu công:

• Theo dõi tiến độ chi tiêu: So sánh chi phí thực tế với chi phí dự toán để phát hiện các khoản chi vượt quá ngân sách hoặc các khoản chi không hợp lý.
• Phát hiện sai phạm: Dự toán giúp phát hiện các hành vi tham nhũng, lãng phí và các sai phạm khác trong quá trình thực hiện dự án.
• Đảm bảo tính minh bạch: Dự toán công khai giúp tăng tính minh bạch trong quá trình sử dụng vốn nhà nước, tạo điều kiện cho người dân giám sát.

Đánh giá hiệu quả dự án:

• So sánh hiệu quả: So sánh kết quả thực tế với mục tiêu đã đề ra để đánh giá hiệu quả của dự án.
• Rút kinh nghiệm: Dựa vào kết quả đánh giá, rút ra những bài học kinh nghiệm để cải thiện hiệu quả của các dự án sau này.
• Đánh giá năng lực của nhà thầu: Đánh giá năng lực thực hiện của nhà thầu thông qua việc so sánh tiến độ và chất lượng thực tế với hợp đồng đã ký kết.

Quyết định đầu tư:

• Cân nhắc tính khả thi: Dự toán giúp các cơ quan chức năng đánh giá tính khả thi của dự án về mặt tài chính, kỹ thuật và xã hội.
• Lựa chọn phương án tối ưu: So sánh các phương án đầu tư khác nhau để lựa chọn phương án tối ưu nhất.
• Phân bổ nguồn lực: Dựa trên kết quả đánh giá, phân bổ nguồn lực hợp lý cho các dự án ưu tiên.

Các loại dự toán thường được sử dụng trong các cơ quan chức năng:

• Dự toán đầu tư xây dựng: Áp dụng cho các dự án xây dựng cơ sở hạ tầng.
• Dự toán mua sắm: Áp dụng cho các dự án mua sắm trang thiết bị, vật tư.
• Dự toán chi phí hoạt động: Áp dụng cho các dự án liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh.

Trên đây là toàn bộ thông tin tư vấn của Công ty Luật ACC liên quan đến Mẫu dự toán chi phí quản lý dự án năm chi tiết. Chúng tôi hy vọng nhận được nhiều ý kiến đóng góp của quý khách hàng trên cả nước để chúng tôi ngày một chuyên nghiệp hơn.