Mẫu 04/SS-HĐĐT: Thông báo hóa đơn điện tử có sai sót năm 2024

Mẫu 04/SS-HĐĐT: Thông báo hóa đơn điện tử có sai sót năm 2024

3. Quy trình lập mẫu thông báo hóa đơn điện tử có sai sót (Mẫu số 04/SS-HĐĐT)

Bước đầu tiên là xác định xem hóa đơn điện tử nào có sai sót. Các sai sót phổ biến bao gồm:

• Sai thông tin về người bán hoặc người mua (tên, địa chỉ, mã số thuế)
• Sai nội dung hàng hóa, dịch vụ
• Sai số tiền, thuế
• Sai sót về hình thức (lỗi chính tả, lỗi định dạng)

Sau khi xác định được sai sót, bạn cần chuẩn bị thông tin để lập mẫu 04/SS-HĐĐT. Các thông tin cần thiết bao gồm:

• Thông tin về doanh nghiệp (tên, mã số thuế, địa chỉ)
• Thông tin về hóa đơn điện tử có sai sót (số hóa đơn, ký hiệu, ngày tháng năm lập)
• Lý do hủy/giải trình
• Nội dung sai sót
• Thông tin về hóa đơn điện tử thay thế (nếu có)

Điền thông tin vào mẫu 04/SS-HĐĐT. Sau khi điền đầy đủ thông tin, bạn cần sử dụng phần mềm ký số để ký số cho mẫu 04/SS-HĐĐT. Sau đó, bạn có thể gửi mẫu theo 2 cách:

• Cách 1: Gửi trực tiếp tại trụ sở cơ quan thuế
• Cách 2: Gửi qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế

4. Câu hỏi thường gặp

4.1. Có cần phải lập hóa đơn điện tử thay thế khi sử dụng Mẫu số 04/SS-HĐĐT?

Trả lời: Không bắt buộc phải lập hóa đơn điện tử thay thế khi sử dụng Mẫu số 04/SS-HĐĐT. Tuy nhiên, việc lập hóa đơn điện tử thay thế có một số ưu điểm sau:

• Giúp sửa chữa lại nội dung hóa đơn một cách chính xác.
• Giúp cho việc quản lý hóa đơn điện tử được dễ dàng hơn.
• Giúp cho việc đối chiếu hóa đơn điện tử với sổ sách kế toán được thuận tiện hơn.

4.2. Mức phạt đối với việc không gửi hoặc gửi thông báo Mẫu số 04/SS-HĐĐT không đúng quy định là bao nhiêu?

Trả lời: Mức phạt đối với việc không gửi hoặc gửi thông báo Mẫu số 04/SS-HĐĐT không đúng quy định được quy định tại khoản 2 Điều 19 Nghị định 123/2020/NĐ-CP như sau:

- Phạt cảnh cáo trong trường hợp không gửi thông báo, báo cáo về hóa đơn quá thời hạn quy định từ 01 ngày đến 05 ngày, kể từ ngày hết hạn theo quy định mà có tình tiết giảm nhẹ.

- Phạt tiền từ 1.000.000 đồng đến 3.000.000 đồng trong trường hợp không gửi thông báo, báo cáo về hóa đơn quá thời hạn quy định từ 01 ngày đến 10 ngày, kể từ ngày hết hạn, trừ trường hợp có tình tiết giảm nhẹ. Gửi thông báo, báo cáo về hóa đơn nhưng không đầy đủ, không chính xác các nội dung theo quy định.

- Phạt tiền từ 2.000.000 đồng đến 4.000.000 đồng trong trường hợp không gửi thông báo, báo cáo về hóa đơn quá thời hạn quy định từ 11 ngày đến 30 ngày, kể từ ngày hết hạn. Gửi thông báo, báo cáo về hóa đơn nhưng có một trong các hành vi gian lận sau:

• Cố ý ghi sai nội dung, số liệu trên thông báo, báo cáo.
• Sử dụng thông báo, báo cáo giả.

- Phạt tiền từ 4.000.000 đồng đến 8.000.000 đồng trong trường hợp không gửi thông báo, báo cáo về hóa đơn quá thời hạn quy định từ 31 ngày trở lên, kể từ ngày hết hạn. Gửi thông báo, báo cáo về hóa đơn nhưng có nhiều hành vi gian lận quy định tại khoản 3 Điều này.

- Phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 15.000.000 đồng trong trường hợp có một trong các hành vi sau:

• Thu thập, lưu trữ, cung cấp, sử dụng trái phép thông tin về hóa đơn điện tử.
• Cố ý làm sai lệch thông tin về hóa đơn điện tử.
• Sử dụng hóa đơn điện tử giả.

Trên đây là những nội dung cần thiết về Mẫu 04/SS-HĐĐT: Thông báo hóa đơn điện tử có sai sót năm 2024 của ACC dành cho bạn đọc. Nếu có vướng mắc, bạn vui lòng liên hệ với chúng tôi qua số hotline: 1900.3330 để được hỗ trợ trực tiếp. Trân trọng!