Ý nghĩa khi lợi nhuận thuần tăng hoặc giảm - [Cập nhật 2024]

Lợi nhuận thuần là một trong những chỉ tiêu quan trọng phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh trong doanh nghiệp. Hiểu lợi nhuận thuần là gì, cách thức tính và bí quyết tối ưu hóa lợi nhuận giúp bạn định giá doanh nghiệp chính xác hơn.

1. Lợi nhuận thuần là gì?

Lợi nhuận thuần - hay còn gọi là lãi thuần, là khoản lợi nhuận còn lại sau khi trừ đi khoản lợi nhuận gộp từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ trừ đi các khoản chi phí liên quan đến giá thành sản phẩm, chi phí quản lý doanh nghiệp, chi phí bán hàng và các khoản chi phí khác trong kỳ tham chiếu.

2. Công thức tính lãi thuần

Lợi nhuận thuần được tính theo công thức sau:

Thu nhập thuần từ hoạt động kinh doanh = Biên lãi gộp, thu nhập từ hoạt động tài chính - (Chi phí thương mại Chi phí tài chính, chi phí quản lý)

Trong đó:

Lợi nhuận gộp (Lợi nhuận gộp) = Doanh thu thuần - Giá vốn hàng bán
Thu nhập từ hoạt động tài chính = Thu nhập thuần phát sinh trong kỳ báo cáo
Chi phí tài chính bao gồm các khoản chi phí liên quan đến đầu tư tài chính, cho vay, góp vốn, chuyển nhượng, lỗ chứng khoán ngắn hạn…
Chi phí bán hàng = Chi phí liên quan đến hàng hóa, dịch vụ trong kỳ báo cáo.
Chi phí quản lý doanh nghiệp chung = Chi phí quản lý doanh nghiệp
Lợi nhuận thuần đóng vai trò quan trọng, giúp phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trong kỳ báo cáo. Nhà đầu tư có thể tách thu nhập lãi ra khỏi thu nhập khác hoặc ra khỏi hoạt động kinh doanh thực sự hiệu quả. công thức tính tỷ suất lợi nhuận gộp

3. Phân biệt lợi nhuận ròng và lợi nhuận gộp

Khi đọc báo cáo tài chính, nhiều nhà đầu tư nhầm lẫn giữa hai khái niệm lợi nhuận gộp và lợi nhuận ròng.

Doanh thu

lợi nhuận gộp

Lợi nhuận ròng được tính bằng cách lấy tổng doanh thu thuần trừ đi giá vốn hàng bán và chi phí hoạt động liên quan đến việc sản xuất hàng hóa và dịch vụ.

Lợi nhuận gộp được tính bằng cách lấy doanh thu thuần trừ đi giá vốn hàng bán, không bao gồm chi phí

Lợi nhuận thuần giúp phản ánh tình hình tài chính và tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh trực tiếp và gián tiếp

Lợi nhuận gộp chỉ thể hiện mặt sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp,

Như vậy, đối với hai công ty có lợi nhuận gộp bằng nhau, công ty nào kiểm soát chi phí tốt hơn sẽ có lợi nhuận ròng cao hơn.

4. Công thức tính tỷ suất lợi nhuận ròng

Một khái niệm quan trọng bạn cần biết là tỷ suất lợi nhuận ròng, còn được gọi là tỷ suất lợi nhuận hoặc tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu.

thuật toán:

Tỷ suất lợi nhuận ròng = Lợi nhuận ròng / Doanh thu

Mục này phản ánh khả năng sinh lời trên mỗi đồng doanh thu trong kỳ báo cáo, chứng tỏ doanh nghiệp có hoạt động hiệu quả hay không. Nếu hệ số này cao chứng tỏ công ty đang kinh doanh và kiểm soát tốt chi phí. Nếu báo cáo andlt; hoặc bằng không, doanh nghiệp thua lỗ.

Mỗi ngành sẽ có một tỷ suất lợi nhuận ròng khác nhau. Do đó, các nhà đầu tư không chỉ phân tích dựa trên dữ liệu của công ty, mà cần phải tính toán toàn ngành.

Các công ty duy trì tăng trưởng biên lợi nhuận ròng có thương hiệu mạnh, doanh thu cao và kiểm soát chi phí tốt.

5. Nguyên tắc giúp tối ưu hiệu quả lợi nhuận thuần

Kiểm soát chi phí
Nguyên tắc ngón tay cái đầu tiên là kiểm soát chi phí để tối đa hóa lợi nhuận ròng. Để làm được điều này, doanh nghiệp phải quản lý chi phí hiệu quả, theo dõi thường xuyên các khoản nợ, tránh chi phí lãi vay tăng cao và mất khả năng thanh toán.
Ngoài ra, doanh nghiệp cũng cần kiểm soát nguyên vật liệu, hàng tồn kho, tăng khả năng quay vòng vốn lưu động. Lập kế hoạch tài chính với kế hoạch kiểm soát dòng tiền rõ ràng.

Thu nhập tối đa
Nguyên tắc tiếp theo là tối đa hóa doanh thu kinh doanh. Nếu chỉ là vấn đề kiểm soát chi phí mà hoạt động kinh doanh diễn ra không tốt thì có nghĩa là doanh nghiệp chưa phát triển hết tiềm năng.

Bên cạnh thu nhập từ bán hàng và cung cấp dịch vụ, các công ty cũng nên chú trọng đến thu nhập từ hoạt động đầu tư tài chính.

Quản lý tiền mặt
Ngoài tăng doanh thu - giảm chi phí, quản lý dòng tiền còn là bí quyết để doanh nghiệp đạt tăng trưởng lợi nhuận ròng. Doanh nghiệp cần lập kế hoạch tài chính, sử dụng hiệu quả các nguồn lực, báo cáo định kỳ và tái cấu trúc nếu mọi thứ chưa hợp lý.

Sử dụng các công cụ quản lý
Không phải tất cả các hoạt động thu chi của doanh nghiệp đều có thể thực hiện thủ công mà phải được quản lý thông qua các ứng dụng phần mềm để có độ chính xác và cập nhật cao nhất.