Lợi nhuận gộp và lợi nhuận ròng là những loại lợi nhuận xuất hiện trong quá trình đầu tư. Vậy quy định về chênh lệch giữa tỷ suất lợi nhuận gộp, lợi nhuận hoạt động kinh doanh và lợi nhuận ròng như thế nào?
1. Tổng quan về Lợi nhuận gộp, Hoạt động và Lợi nhuận ròng
Lợi nhuận là số tiền mà một doanh nghiệp mang lại. So sánh thu nhập hiện tại với thu nhập từ các kỳ kế toán trước giúp bạn hiểu được sự phát triển kinh doanh của mình. Để lập báo cáo tài chính chính xác và theo dõi tình hình tài chính của doanh nghiệp, nhà đầu tư cần hiểu hai loại thu nhập: lợi nhuận gộp và lợi nhuận ròng.
Khái niệm tỷ suất lợi nhuận gộp được hiểu như sau:
Lợi nhuận gộp là lợi nhuận mà một công ty kiếm được sau khi trừ đi tất cả các chi phí liên quan đến việc sản xuất và bán sản phẩm hoặc dịch vụ của công ty. Bạn có thể tính lợi nhuận gộp bằng cách lấy tổng doanh thu trừ đi giá vốn hàng bán (COGS). Khi tính toán tổng doanh thu, hãy bao gồm tất cả hàng hóa đã bán trong kỳ tài chính, nhưng không bao gồm doanh thu bán tài sản cố định như tòa nhà hoặc thiết bị.
Tỷ suất lợi nhuận gộp là gì:
Tỷ suất lợi nhuận gộp là thước đo mức độ hiệu quả của một cơ sở sử dụng lao động và nguyên vật liệu để sản xuất hàng hóa hoặc cung cấp dịch vụ cho khách hàng. Đây là một con số quan trọng khi xem xét lợi nhuận và hiệu quả tài chính của một công ty. Tỷ suất lợi nhuận gộp giúp bạn hiểu chi phí cần thiết để tạo ra doanh thu. Khi giá vốn hàng bán (COGS) tăng lên, giá trị của lợi nhuận gộp giảm, do đó bạn có ít tiền hơn để trang trải chi phí hoạt động của mình. Khi giá vốn hàng bán giảm, lợi nhuận tăng lên, điều đó có nghĩa là bạn có nhiều tiền hơn để chi tiêu cho công việc kinh doanh của mình.
Lợi nhuận ròng: Lợi nhuận ròng là số tiền mà doanh nghiệp của bạn kiếm được sau khi trừ đi tất cả các chi phí hoạt động, tiền lãi và thuế trong một khoảng thời gian nhất định. Để đạt được giá trị này, bạn cần biết tổng lợi nhuận của một công ty. Nếu giá trị của lợi nhuận ròng là âm, nó được gọi là lỗ ròng.
Biểu thức cho thu nhập ròng như sau:
Lợi nhuận ròng là một thông số quan trọng khác quyết định tình hình tài chính của doanh nghiệp bạn. Nó cho biết liệu doanh nghiệp có thể kiếm được nhiều hơn số tiền chi tiêu hay không. Bạn có thể sử dụng điểm mấu chốt của mình để giúp bạn quyết định khi nào và làm như thế nào để phát triển doanh nghiệp của mình và khi nào cắt giảm chi phí.
Đối với một chủ doanh nghiệp, điều quan trọng là phải biết sự khác biệt giữa lợi nhuận và lợi nhuận. Lợi nhuận là số tuyệt đối bằng doanh thu trừ chi phí. Mặt khác, khả năng sinh lời là một con số tương đối (tỷ lệ phần trăm) bằng với tỷ lệ lợi nhuận trên doanh thu. Khả năng sinh lời là thước đo hiệu quả và nó có ích trong việc quyết định sự thành bại của một doanh nghiệp. Lợi nhuận ròng cho bạn biết về lợi nhuận kinh doanh của bạn. Biết cùng một số ta có lợi cho doanh nghiệp.
Hầu hết các biểu mẫu và biểu mẫu thuế của chính phủ đều yêu cầu bạn báo cáo thu nhập ròng của mình. Tùy thuộc vào lợi nhuận ròng của bạn, các tổ chức tài chính, chẳng hạn như ngân hàng, quyết định có nên cho vay hay không. Điều này đúng vì thu nhập ròng là một trường phổ biến được tìm thấy trên các biểu mẫu thuế kinh doanh. Ngoài ra, người cho vay và nhà đầu tư xem xét lợi nhuận kinh doanh của bạn để xem liệu bạn có thể trả các khoản nợ trong tương lai hay không.
2. Chênh lệch giữa lợi nhuận gộp, lợi nhuận hoạt động và lợi nhuận ròng
Tầm quan trọng của việc biết sự khác biệt giữa lợi nhuận gộp và lợi nhuận ròng: Lợi nhuận ròng cho các chủ nợ biết nhiều hơn về doanh nghiệp của bạn và tiền mặt hiện có hơn là lợi nhuận gộp. Khi các nhà đầu tư muốn đầu tư vào doanh nghiệp của bạn, họ sẽ tham khảo lợi nhuận ròng của doanh nghiệp của bạn để kiểm tra xem có đáng để đầu tư tiền của họ hay không. Mặt khác, hiểu xu hướng tỷ suất lợi nhuận gộp có thể giúp bạn tìm cách giảm thiểu giá vốn hàng bán hoặc tăng giá sản phẩm. Và nếu lợi nhuận gộp của bạn thấp hơn lợi nhuận ròng, bạn biết rằng bạn cần tìm cách cắt giảm chi phí.
Các nhà đầu tư cần biết giá trị chính xác của lợi nhuận gộp và lợi nhuận ròng để lập báo cáo thu nhập: một báo cáo tài chính phản ánh hiệu quả hoạt động kinh doanh của bạn. Không biết sự khác biệt giữa hai điều này có thể dẫn đến hồ sơ tài chính không chính xác, thể hiện bức tranh không thực tế về doanh nghiệp của bạn. Ba tài liệu tài chính chính giúp quản lý đưa ra các quyết định kinh doanh quan trọng. Do đó, nếu họ hiển thị thông tin lợi nhuận không chính xác, nó sẽ ảnh hưởng đến việc ra quyết định của họ. – Cách tính lãi gộp và lãi ròng:
Bạn có thể tính toán cả lợi nhuận gộp và lợi nhuận ròng bằng cách sử dụng báo cáo thu nhập của mình. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh cho biết tổng doanh thu và giá vốn hàng bán của doanh nghiệp bạn, tiếp theo là chi phí hoạt động, tiền lãi và thuế.
Trong ví dụ sau, chúng ta đang xem báo cáo thu nhập hàng năm của Excel Technologies cho năm 2018. Công ty có tổng doanh thu là 200.000 USD.
Lợi nhuận gộp = Tổng doanh thu - Giá vốn hàng bán
= 200.000 đô la – 50.000 đô la = 150.000 đô la
Các công ty thành công cho thấy một giá trị tích cực cho lợi nhuận gộp. Số tiền này được ghi nhận là lợi nhuận gộp trả cho các chi phí như chi phí hoạt động và thuế thu nhập.
Để tính lợi nhuận ròng, trước tiên bạn phải cộng tất cả các chi phí hoạt động. Sau đó, bạn cộng tổng chi phí hoạt động của mình, bao gồm tiền lãi và thuế, rồi khấu trừ chúng khỏi lợi nhuận gộp. Trong ví dụ trên, tổng chi phí hoạt động, bao gồm thuế và tiền lãi, là 110.000 USD.
Lợi nhuận ròng = Lợi nhuận gộp - Chi phí = 150.000 USD - 110.000 USD = 40.000 USD
Khi giá trị lợi nhuận ròng dương, chủ doanh nghiệp có thể thanh toán cho mình và đối tác sau khi đã thanh toán mọi chi phí. Khi giá trị của lợi nhuận ròng âm, nó được gọi là lỗ ròng. Điều này thường xảy ra trong trường hợp các doanh nghiệp mới không kiếm đủ tiền để trả thuế thu nhập hoặc chi phí chung. Trong những trường hợp như vậy, hãy theo dõi từng loại chi phí để bạn có thể tìm ra những khoản cần cắt giảm mà không ảnh hưởng đến hoạt động và hiệu quả kinh doanh của mình. Để tránh phải đối mặt với khoản lỗ ròng sau thuế, doanh nghiệp nên theo dõi chi phí của mình bằng cách thiết lập ngân sách bao gồm các khoản thuế tiềm năng mỗi năm. Điều này sẽ giúp họ phát triển các mục tiêu bán hàng đáp ứng nhu cầu tài chính của họ. – Tỷ suất lợi nhuận ròng so với tỷ suất lợi nhuận gộp:
Tỷ suất lợi nhuận gộp là tỷ lệ phần trăm số tiền còn lại từ việc bán hàng sau khi hạch toán giá vốn hàng bán (COGS). Giá vốn hàng bán đo lường chi phí nguyên liệu thô và chi phí liên quan trực tiếp đến việc tạo ra sản phẩm chính của công ty, không bao gồm chi phí chung như tiền thuê nhà, tiện ích, vận chuyển hàng hóa hoặc tiền lương. .
Tỷ suất lợi nhuận gộp là lợi nhuận gộp chia cho tổng doanh thu và là tỷ lệ phần trăm lợi nhuận được giữ lại dưới dạng lợi nhuận sau khi hạch toán chi phí. Tỷ suất lợi nhuận gộp rất hữu ích trong việc xác định lợi nhuận do hoạt động sản xuất hàng hóa của công ty tạo ra vì nó không bao gồm các mục khác như chi phí trụ sở chính, thuế và lãi suất bán hàng.
Mặt khác, tỷ suất lợi nhuận ròng là tỷ lệ phần trăm lợi nhuận được tạo ra từ việc bán hàng sau khi tính đến tất cả các khoản mục chi phí, chi phí và dòng tiền. – Giới hạn tỷ suất lợi nhuận ròng: Tỷ suất lợi nhuận ròng có thể bị ảnh hưởng bởi các mục một lần như bán tài sản, điều này sẽ tạm thời làm tăng lợi nhuận. Tỷ suất lợi nhuận ròng không dựa trên doanh thu hoặc tăng trưởng doanh thu, cũng như không cho biết liệu ban quản lý có đang quản lý chi phí sản xuất hay không.
Tốt nhất là sử dụng nhiều tỷ lệ và biện pháp tài chính khi phân tích một doanh nghiệp. Tỷ suất lợi nhuận ròng thường được sử dụng trong phân tích tài chính cùng với tỷ suất lợi nhuận gộp và tỷ suất lợi nhuận hoạt động.
Nội dung bài viết:
Bình luận