1. Thâm hụt ngân sách là gì?
1.1 Một số thuật ngữ liên quan
Ngân sách nhà nước là tổng hợp của kế hoạch thu và chi công hàng năm. Thặng dư ngân sách của chính phủ là khi tất cả các khoản thuế và các khoản thu khác vượt quá chi tiêu của chính phủ trong một năm. Một ngân sách cân bằng khi các khoản thu và chi của chính phủ bằng nhau trong một khoảng thời gian nhất định. Nợ công (public Debt) là tổng các khoản vay hay tổng dư nợ của chính phủ. Nợ trong nước là khoản nợ của chính phủ của một quốc gia đối với công dân của mình. Nợ nước ngoài là khoản nợ của chính phủ đối với người nước ngoài. Thâm hụt ngân sách trong tiếng Anh được gọi là budget dirty. Bội chi ngân sách nhà nước là tình trạng chi vượt quá thu của ngân sách nhà nước, phần chênh lệch đó gọi là bội chi ngân sách nhà nước. Thâm hụt ngân sách trong kinh tế học vĩ mô và kinh tế công cộng là tình trạng chi của ngân sách nhà nước (NSNN) lớn hơn thu, chênh lệch chủ yếu là thâm hụt ngân sách. Trường hợp ngược lại, khi thu vượt quá chi, được gọi là thặng dư ngân sách. Các khoản thu của chính phủ không bao gồm các khoản vay. Vay nợ là cách chính phủ tài trợ cho thâm hụt ngân sách. Trong lịch sử, phát hành thêm tiền là một cách để tài trợ cho thâm hụt ngân sách, nhưng do hậu quả nghiêm trọng của nó là lạm phát cao, cách tiếp cận này ngày nay hầu như không được bất kỳ chính phủ nào chấp nhận. Vì chính phủ bù đắp thâm hụt ngân sách bằng cách đi vay, nên sự tích lũy thâm hụt ngân sách của chính phủ đến một thời điểm nhất định cấu thành nợ chính phủ. Về mặt tài chính, thâm hụt xảy ra khi chi phí vượt quá doanh thu, nhập khẩu vượt quá xuất khẩu hoặc nợ vượt quá tài sản. Thâm hụt có nghĩa là thiếu hụt hoặc mất mát và ngược lại với thặng dư. Thâm hụt có thể xảy ra khi một chính phủ, doanh nghiệp hoặc cá nhân chi tiêu nhiều hơn số tiền họ nhận được trong một khoảng thời gian, thường là một năm. Ngân sách thường bao gồm một danh sách các chương trình cụ thể (giáo dục, phúc lợi, quốc phòng) cũng như các nguồn thuế (thuế thu nhập cá nhân, thuế tiêu thụ đặc biệt). Theo P. A Samuelson, ngân sách chính phủ thực hiện ba chức năng kinh tế chính. Thứ nhất, ngân sách nhà nước là một công cụ thông qua đó sản xuất quốc gia được phân bổ giữa tiêu dùng và đầu tư tư nhân và công cộng. Thứ hai, thông qua chi tiêu trực tiếp và ưu đãi thuế gián tiếp, ngân sách nhà nước tác động đến cung ứng các yếu tố đầu vào như lao động và vốn và tác động đến sản lượng của hầu hết các lĩnh vực của nền kinh tế. Thứ ba, chính sách tài chính hay tài khóa của chính phủ có vai trò tác động đến các mục tiêu kinh tế vĩ mô chủ chốt. Chính sách tài khóa hay ngân sách chính phủ là quá trình xây dựng các loại thuế và chi tiêu của chính phủ nhằm hạn chế những biến động trong chu kỳ kinh doanh và giúp duy trì nền kinh tế tăng trưởng và sản xuất ở mức cao, tránh lạm phát cao hoặc lạm phát không ổn định. Chính phủ có thể điều chỉnh ngân sách hoặc chính sách thuế bằng cách thay đổi thuế suất hoặc chương trình chi tiêu, còn được gọi là chính sách tài khóa tùy ý. Hơn nữa, bản thân hệ thống thuế hiện đại đã có đặc tính ổn định tự động. Cơ chế ổn định tự động về cơ bản bao gồm những thay đổi tự động về nguồn thu từ thuế và các khoản thanh toán chuyển giao để đáp ứng với những biến động của nền kinh tế. Các nhà kinh tế theo trường phái Keynes rất coi trọng vai trò của chính sách tài khóa đối với nền kinh tế, đặc biệt trong thời kỳ khủng hoảng hoặc trì trệ. Học thuyết Keynes nhấn mạnh vai trò của chi tiêu công trong việc kích cầu, thông qua hiệu ứng số nhân, kéo nền kinh tế thoát khỏi khủng hoảng. Tuy nhiên, thực tiễn cho thấy chính sách tài khóa không phải lúc nào cũng phát huy tác dụng như lý thuyết và không phải lúc nào cũng hạn chế được những tác động tiêu cực của chu kỳ kinh tế. Hơn nữa, chính sách tiền tệ đã trở thành một công cụ ưa thích để điều tiết những biến động của nền kinh tế hiện đại. Tuy nhiên, công cụ chính sách nào cũng có những ưu điểm và hạn chế nhất định, kể cả chính sách tài khóa và chính sách tiền tệ. Do đó, các giáo trình kinh tế hiện đại quan tâm đến sự kết hợp hiệu quả của các chính sách nhằm đạt được các mục tiêu vĩ mô của nền kinh tế. Ví dụ: Thâm hụt ngân sách liên bang hiện nay ở Hoa Kỳ. Vào tháng 9 năm 2020, Văn phòng Ngân sách Quốc hội (CBO) dự báo mức thâm hụt ngân sách liên bang là 3,3 nghìn tỷ đô la cho năm 2020, cao hơn gấp ba lần mức thâm hụt năm 2019. CBO giải thích rằng mức tăng này “phần lớn là kết quả của sự gián đoạn kinh tế gây ra vào năm 2020”. đại dịch coronavirus và việc ban hành luật để đối phó. CBO nói thêm rằng thâm hụt ngân sách là 3,3 nghìn tỷ đô la sẽ bằng 16% tổng sản phẩm quốc nội (GDP) của đất nước, khiến nước này có mức thâm hụt hàng năm lớn nhất kể từ năm 1945, năm cuối cùng của Thế chiến thứ hai. Về nợ quốc gia, CBO dự đoán rằng vào cuối năm 2020, nợ liên bang do công chúng (chứ không phải chính phủ) nắm giữ sẽ đạt 98% GDP, tăng từ 79% vào cuối năm 2019. Trong khi đó, trước khi bắt đầu cuộc Đại suy thoái năm 2007, nó là 35% GDP. Về điểm này, CBO cũng dự đoán khoản nợ sẽ lên tới 107% GDP vào năm 2023, mức cao nhất trong lịch sử nước này. Các doanh nghiệp có thể điều hành thâm hụt ngân sách để tối đa hóa các cơ hội doanh thu trong tương lai, chẳng hạn như giữ nhân viên làm việc trong những tháng thấp điểm để đảm bảo có đủ lực lượng lao động trong thời gian bận rộn hơn. Ngoài ra, một số chính phủ có thể rơi vào tình trạng thâm hụt để tài trợ cho các dự án công cộng và duy trì các chương trình cho công dân của họ. Trong thời kỳ suy thoái, chính phủ có thể cố tình tạo ra thâm hụt bằng cách cắt giảm các nguồn thu (như thuế), trong khi vẫn duy trì hoặc thậm chí tăng chi tiêu cho cơ sở hạ tầng, để tạo việc làm và thu nhập. Về lý thuyết, các biện pháp này sẽ làm tăng sức mua của cộng đồng, kích thích nền kinh tế phát triển.
hụt thu ngân sách là gì
1.2 Phân loại
Các lý thuyết kinh tế hiện đại cho rằng ngân sách nhà nước không phải lúc nào cũng cân bằng. Vấn đề là phải quản lý thu, chi sao cho ngân sách không bị thâm hụt quá lớn, kéo dài. Khi nền kinh tế vận động theo chu kỳ, bản thân chu kỳ kinh doanh có tác động đáng kể đến thâm hụt ngân sách của chính phủ. Nói chung, doanh thu của chính phủ tăng trong thời kỳ thịnh vượng kinh tế (giai đoạn mở rộng) và giảm trong thời kỳ suy thoái. Ngược lại, chi tiêu ngân sách của chính phủ tăng trong thời kỳ suy thoái và giảm trong thời kỳ thịnh vượng. Đây là lý do tại sao thâm hụt ngân sách nhà nước trở nên tồi tệ hơn trong thời kỳ suy thoái, bất chấp mọi nỗ lực của chính phủ. Hai loại thâm hụt chính mà một quốc gia có thể gặp phải là thâm hụt ngân sách và thâm hụt thương mại
. - Thâm hụt ngân sách Thâm hụt ngân sách xảy ra khi trong một năm chính phủ chi nhiều hơn thu, chẳng hạn như thuế. Ví dụ đơn giản, nếu một chính phủ có doanh thu 10 tỷ đô la trong một năm nhất định và chi tiêu của chính phủ đó trong cùng năm đó là 12 tỷ đô la, thì chính phủ đó bị thâm hụt 2 tỷ đô la. Khoản thâm hụt này, cộng với những năm trước đó, tạo thành khoản nợ quốc gia của đất nước.
- Thâm hụt thương mại Thâm hụt thương mại tồn tại khi giá trị nhập khẩu của một quốc gia vượt quá giá trị xuất khẩu của quốc gia đó. Ví dụ: nếu một quốc gia nhập khẩu hàng hóa trị giá 3 tỷ đô la nhưng chỉ xuất khẩu hàng hóa trị giá 2 tỷ đô la, thì quốc gia đó có thâm hụt thương mại là 1 tỷ đô la trong năm đó. Trên thực tế, nhiều tiền rời khỏi đất nước hơn là vào, điều này có thể dẫn đến sự sụt giảm giá trị của đồng tiền cũng như giảm việc làm. Các thuật ngữ thâm hụt khác: Ngoài thâm hụt ngân sách và thương mại, đây là một số thuật ngữ khác liên quan đến thâm hụt mà bạn có thể gặp phải: Thâm hụt tài khoản vãng lai xảy ra khi một quốc gia nhập khẩu nhiều hàng hóa và dịch vụ hơn xuất khẩu. Thâm hụt theo chu kỳ xảy ra khi một nền kinh tế hoạt động không tốt do chu kỳ kinh doanh đi xuống. Tài trợ thâm hụt đề cập đến các phương pháp mà chính phủ sử dụng để tài trợ cho thâm hụt ngân sách của họ, chẳng hạn như phát hành trái phiếu hoặc in thêm tiền. Thâm hụt chi tiêu xảy ra khi chính phủ chi tiêu nhiều hơn số tiền tạo ra trong một khoảng thời gian nhất định. Thâm hụt ngân sách xảy ra khi tổng chi tiêu của chính phủ vượt quá doanh thu do chính phủ tạo ra, không bao gồm tiền vay. Thâm hụt cơ bản là thâm hụt tài chính của năm hiện tại trừ đi các khoản thanh toán lãi cho các khoản vay trong quá khứ. -Sự thiếu hụt nguồn thu mô tả sự thiếu hụt trong tổng nguồn thu so với tổng nguồn thu của một chính phủ. Thâm hụt cơ cấu được cho là xảy ra khi một quốc gia bị thâm hụt ngay cả khi nền kinh tế đang hoạt động hết công suất. Thâm hụt kép xảy ra khi một nền kinh tế có cả thâm hụt ngân sách và thâm hụt tài khoản vãng lai. Tài chính công hiện đại phân loại thâm hụt ngân sách thành hai loại: thâm hụt cơ cấu và thâm hụt chu kỳ. Thâm hụt cơ cấu là thâm hụt được xác định bởi các chính sách của chính phủ được cá nhân hóa như thuế suất, trợ cấp bảo hiểm xã hội hoặc quy mô chi tiêu cho giáo dục, quốc phòng, v.v. Thâm hụt theo chu kỳ là thâm hụt do tình trạng của chu kỳ kinh tế gây ra, tức là do mức sản xuất và thu nhập quốc dân cao hay thấp. Ví dụ, khi nền kinh tế suy thoái, tỷ lệ thất nghiệp tăng sẽ dẫn đến nguồn thu từ thuế giảm trong khi chi ngân sách cho trợ cấp thất nghiệp tăng lên. Giá trị tiền tệ của thâm hụt cấu trúc và chu kỳ được tính như sau: Ngân sách thực tế: Liệt kê thu nhập, chi phí và thiếu hụt tiền mặt trong một khoảng thời gian nhất định (thường là một quý hoặc một năm). Lập ngân sách cơ cấu: tính toán các khoản thu, chi và thâm hụt của chính phủ sẽ là bao nhiêu nếu nền kinh tế đạt đến mức sản lượng tiềm năng. Ngân sách theo chu kỳ: đây là sự khác biệt giữa ngân sách thực tế và ngân sách có cấu trúc. Sự khác biệt giữa lập ngân sách cơ cấu và lập ngân sách theo chu kỳ phản ánh sự khác biệt giữa chính sách tài khóa: chính sách ổn định được cá nhân hóa và chính sách ổn định tự động. Việc phân biệt hai loại thâm hụt trên có tác dụng quan trọng trong việc đánh giá tác động thực sự của chính sách tài khóa khi việc thực hiện chính sách tài khóa mở rộng hay thắt chặt sẽ tác động đến thâm hụt tài khóa. xe đạp
2. Cách xác định bội chi ngân sách
Thâm hụt ngân sách là tình trạng tổng chi vượt quá tổng thu hoặc thu. Khái niệm này thường được dùng để chỉ tình trạng tổng thu từ thuế của chính phủ không đủ để đáp ứng nhu cầu chi tiêu của chính phủ. Nếu thâm hụt ngân sách chính phủ được ký hiệu là BD, tổng thu chính phủ là T và tổng chi tiêu chính phủ là G, chúng ta có thể viết: BD=G-T BD < 0 xss=remove> 0: Thâm hụt NSNN Tùy thuộc vào tình hình kinh tế và các sự kiện khác nhau, doanh thu và chi phí thực tế có thể cao hơn hoặc thấp hơn so với dự báo. Khi chính phủ rơi vào tình trạng thâm hụt ngân sách, chính phủ phải vay từ công chúng để trả nợ. Vì doanh thu thuế ròng của chính phủ (T = Te Td - TR) phụ thuộc vào thu nhập (T - tY, trong đó t là thuế suất trung bình), nên chi tiêu của chính phủ là một đại lượng độc lập. Tùy thuộc vào thu nhập (Y) của nền kinh tế (G = G), thâm hụt ngân sách có thể được biểu thị bằng phương trình: BD = G - tY Phương trình này cho thấy thâm hụt ngân sách có thể phát sinh một cách khách quan (khi thu nhập Y của nền kinh tế giảm xuống dưới một mức nhất định) và không phụ thuộc hoàn toàn vào chính phủ (tức là quyết định chi tiêu theo tiêu chuẩn và thuế suất bình quân của chính phủ). Để có các khoản chi ước lượng tổng mức thâm hụt do yếu tố chủ quan của chính phủ gây ra, người ta sử dụng các khoản chi thâm hụt ngân sách của toàn dụng lao động (với Y = y*. Trong đó y* là toàn dụng lao động).
3. Tác động của thâm hụt ngân sách đối với nền kinh tế
Thâm hụt ngân sách là một trong những vấn đề có nhiều tác động phức tạp đến nền kinh tế. Như đã đề cập ở trên, thâm hụt ngân sách sẽ dẫn đến việc chính phủ phải đi vay để tài trợ cho khoản thâm hụt ngân sách này. Vì vậy, khi xem xét tác động của thâm hụt ngân sách đối với nền kinh tế, không thể bỏ qua tác động của nợ công do thâm hụt ngân sách gây ra. Theo P.A. Sam-uelson, trong ngắn hạn, dự trữ nợ của chính phủ được đưa ra và sản lượng thực tế có thể dao động xung quanh mức sản lượng tiềm năng của nó. Tác động ngắn hạn của thâm hụt ngân sách đối với nền kinh tế được gọi là "suy thoái" trong đầu tư tư nhân. Về dài hạn, nợ công thay đổi theo các lộ trình tài khóa và tiền tệ khác nhau, và sản lượng có xu hướng tiệm cận với tiềm năng của nó. Tác động dài hạn của thâm hụt ngân sách bao gồm tác động của nợ công đối với việc tạo ra và tiêu thụ vốn của các thế hệ tương lai, được gọi là "gánh nặng nợ" đối với nền kinh tế. Thâm hụt ngân sách có thể ảnh hưởng đến nền kinh tế theo một số cách như: Giảm đầu tư tư nhân: Khi chính phủ đi vay để tài trợ cho thâm hụt ngân sách, nó làm giảm tiết kiệm xã hội và tăng lãi suất. Điều này sẽ làm giảm năng lực và động lực của các nhà đầu tư tư nhân, gây ra hiện tượng “lấn át”. Giảm giá trị của đồng tiền: Khi chính phủ in thêm tiền để tài trợ cho thâm hụt ngân sách, nó sẽ làm tăng lượng tiền lưu thông trong nền kinh tế và làm giảm giá trị của đồng tiền. Điều này sẽ làm tăng tỷ giá hối đoái và làm cho hàng xuất khẩu kém cạnh tranh hơn. – Tăng nợ công: Khi chính phủ đi vay để tài trợ cho thâm hụt ngân sách, nó sẽ làm tăng mức nợ công của quốc gia. Điều này sẽ làm giảm uy tín của các nhà đầu tư và các tổ chức quốc tế, làm tăng chi phí đi vay và gánh nặng trả nợ cho chính phủ. Theo dự toán của Chính phủ, thu ngân sách năm 2021 là 1.343,33 nghìn tỷ đồng, tăng 1,5% so với dự toán năm 2020, giảm 11,1% so với dự toán năm 2020; tỷ lệ huy động vào NSNN khoảng 15,5% GDP điều chỉnh, trong đó thuế, phí chiếm khoảng 13% GDP (tương đương 16,6% nếu tính theo quy mô ngoài GDP điều chỉnh; dưới tỷ lệ 21%). của GDP).mục tiêu giai đoạn 2016-2020). Dự toán chi cân đối ngân sách năm 2021 là 1.687 tỷ đồng, giảm 60,1 nghìn tỷ đồng (-3,4%) so với dự toán năm 2020. Dự toán chi đầu tư phát triển năm 2021 là 477,3 nghìn tỷ đồng, chiếm 28,3% tổng chi ngân sách, tăng 6,7 nghìn tỷ đồng so với dự toán năm 2020. Năm 2021 khoảng 4% GDP đã điều chỉnh (tương đương khoảng 5% nếu tính theo GDP chưa điều chỉnh) quy mô), bội chi ngân sách là 343,67 nghìn tỷ đồng, tăng 108,87 nghìn tỷ đồng so với dự toán năm 2020; nợ công dự kiến vào khoảng 46,1% GDP điều chỉnh và nợ công 41,9% GDP điều chỉnh (tương ứng khoảng 59,6% và 53,2% nếu tính theo quy mô GDP chưa điều chỉnh). Thâm hụt ngân sách và nợ công cao hiện nay là một trong những rủi ro vĩ mô lớn nhất đối với nền kinh tế, đồng thời hạn chế các lựa chọn của Chính phủ trong việc kéo nền kinh tế ra khỏi suy thoái và chuyển sang quỹ đạo tăng trưởng mới. Trong lĩnh vực tài chính - tài khóa, theo phân tích của các chuyên gia kinh tế, Việt Nam vẫn đang trong tình trạng mất cân đối tài khóa ở mức cao so với các nước trong khu vực. Bội chi ngân sách cao trong nhiều năm qua khiến nợ công tăng cao và so với nhiều nước đang phát triển, Việt Nam thuộc nhóm có tỷ lệ nợ công cao. Để cải thiện tình trạng này, Chính phủ phải tăng cường chính sách trọng cung và phát triển kinh tế tư nhân. Kinh tế tư nhân không chỉ được coi là động lực quan trọng mà cần được khẳng định là động lực cơ bản, trụ cột chính để tạo ra những đột phá trong phát triển kinh tế, phù hợp với xu thế kinh tế thị trường hiện đại trong bối cảnh tăng tốc. hội nhập kinh tế quốc tế ngày càng sâu rộng. Ngoài ra, cần thay đổi chính sách ưu đãi cho khu vực FDI. Cụ thể, giảm dần việc áp dụng các hình thức ưu đãi miễn, giảm thuế một cách tràn lan, “xé rào” tại các địa phương; rà soát lại toàn bộ các quy định pháp luật về ưu đãi thuế đối với dòng vốn FDI kém chất lượng. Ngoài ra, cần tăng cường khả năng chống chọi tốt hơn với những cú sốc từ bên ngoài. Đồng thời, cần cải cách hệ thống thuế nhằm giảm gánh nặng thuế, tạo nguồn thu ngân sách ổn định và cân đối. Đặc biệt, cần cơ cấu lại chi ngân sách theo hướng ổn định và tăng hiệu quả đầu tư phát triển, chỉ bố trí vốn NSNN cho các dự án thực sự cần thiết và có hiệu quả cao, đồng thời kiểm soát chặt chẽ đầu tư công để ngăn chặn tình trạng dàn trải, lãng phí, thất thoát, tham nhũng...
Nội dung bài viết:
Bình luận