Hối phiếu là gì
1. Khái niệm hối phiếu
Hối phiếu (bill) là một công cụ nợ ngắn hạn dưới hình thức một chứng từ bắt buộc người phát hành hối phiếu đòi nợ (con nợ) phải trả cho người thụ hưởng (chủ nợ) một số tiền nhất định vào một thời điểm nhất định hoặc phải trả khi nhận được hối phiếu, tức là được trả cho người cầm hối phiếu ngay sau khi anh ta yêu cầu. Sau khi được chấp nhận (người chấp nhận có thể là ngân hàng chấp nhận) và "được ký hậu" (tức là người chấp nhận ký vào mặt sau của hối phiếu đòi nợ), hối phiếu có thể chuyển nhượng được và có thể được chiết khấu (tức là được bán với giá thấp hơn mệnh giá của nó) tại một lãi suất phản ánh lãi suất thị trường ngắn hạn
Thông thường, các hối phiếu có kỳ hạn tối đa là 6 tháng và trong lịch sử đã được sử dụng rộng rãi để tài trợ cho thương mại (đặc biệt là trong quá trình vận chuyển hàng hóa) và nhu cầu vốn lưu động của ngành công nghiệp và nông nghiệp. “Hối phiếu nội địa” là hối phiếu được phát hành để tài trợ cho các giao dịch thương mại trong nước, “hối phiếu nước ngoài” hay hối phiếu thương mại được phát hành liên quan đến các giao dịch thương mại. Hối phiếu trong nước phần lớn đã được thay thế bằng các khoản vay ngân hàng hoặc tín dụng thương mại, nhưng vẫn tồn tại ở Anh, ban đầu để tài trợ cho các hợp đồng cho thuê và sau đó được các tập đoàn lớn sử dụng như một phương tiện huy động vốn cho các mục đích chung.
Tại Hoa Kỳ, các tập đoàn lớn thường xuyên sử dụng "kỳ phiếu" ngắn hạn, hiệu quả là hối phiếu, để đáp ứng nhu cầu tài chính chung của họ. Một loại hối phiếu quan trọng khác là tín phiếu kho bạc do chính phủ phát hành để trả nợ ngắn hạn.
2. Hình thành hối phiếu
Hối phiếu đòi nợ là hình thức ban đầu của hối phiếu đòi nợ. Vào khoảng thế kỷ 12, các thương gia người Ý đã phát hành giấy nhận nợ làm phương tiện thanh toán trong quan hệ thương mại gọi là giấy chứng nhận hối phiếu. Trong chứng thư, người phát hành cam kết thanh toán cho người thụ hưởng giá trị tương ứng (đã trừ phí dịch vụ) ở nơi khác bằng loại tiền được sử dụng ở nơi đó. Vào thế kỷ XIV, ngoài loại chứng thư nhờ thu các khoản phải thu, đã xuất hiện hình thức hối phiếu. Từ thế kỷ 16, khi hối phiếu được chuyển nhượng, nó trở thành phương tiện thanh toán ngày càng phổ biến trong quan hệ thương mại nội bộ của mỗi quốc gia và cả trong thương mại quốc tế. Tuy nhiên, do sự khác biệt trong luật pháp của các quốc gia khác nhau, tranh chấp phát sinh. Hội nghị Haagen (Đức) năm 1910 và 1912 đã đặt nền móng cho các thỏa thuận quốc tế về hối phiếu.
Tuy nhiên, do Chiến tranh thế giới thứ nhất, mãi đến năm 1930, Hội nghị quốc tế về Hối phiếu tại Geneva (Thụy Sĩ) mới thông qua 3 hiệp ước liên quan đến hối phiếu. Tuy nhiên, do các nước thuộc hệ thống pháp luật Anh-Mỹ không tham gia nên mục đích của hiệp ước này đã không đạt được. Để quốc tế hóa việc sử dụng hối phiếu, ngày 9/12/1988, Đại hội đồng Liên hợp quốc tại kỳ họp thứ 43 đã thông qua Hiệp ước thống nhất về hối phiếu và hối phiếu quốc tế. Hối phiếu đòi nợ và hối phiếu nhận nợ có những dấu hiệu cơ bản sau: thứ nhất, hối phiếu đòi nợ là một chứng khoán có giá trị và có giá trị lưu thông; thứ hai, số tiền thanh toán được chỉ định (bằng cách xác định mệnh giá và tỷ lệ chiết khấu).
Ở Việt Nam, trong quyền định đoạt với người dân, hối phiếu chưa được sử dụng phổ biến. Theo quy định của Luật Thương mại 1997, 2005 và Pháp lệnh Công cụ Thương mại 1999, công cụ thương mại bao gồm hối phiếu và kỳ phiếu. Theo quy định của Pháp lệnh thương phiếu, hối phiếu đòi nợ được coi là hối phiếu đòi nợ, còn hối phiếu đòi nợ được coi như hối phiếu đòi nợ ở các nước khác.
3. Đặc điểm và chức năng của hối phiếu đòi nợ
Một hối phiếu đòi nợ có ba đặc điểm chính như sau:
Hối phiếu bắt buộc: Hối phiếu đòi nợ là “lệnh trả tiền vô điều kiện”. Người bị ký phát hối phiếu phải thanh toán theo nội dung của hối phiếu và không được viện bất kỳ lý do chính đáng nào để từ chối thanh toán cho người ký phát hoặc người thụ hưởng, trừ khi hối phiếu được lập trái với các luật điều chỉnh nó.
Tính trừu tượng của hối phiếu: Trên hối phiếu không ghi lý do ký phát hối phiếu mà chỉ ghi số tiền phải trả và các nội dung liên quan đến việc trả tiền. Giá trị pháp lý của hối phiếu đòi nợ cũng không phụ thuộc vào bất kỳ nguyên nhân nào làm phát sinh hối phiếu đòi nợ. Nói cách khác, hối phiếu là trừu tượng.
Tính lưu thông của hối phiếu: Hối phiếu có thể được chuyển nhượng một lần hoặc nhiều lần trong suốt thời hạn của nó. Hối phiếu có tính chất này bởi vì hối phiếu là lệnh đòi tiền từ người này sang người khác, nó có một giá trị tiền tệ nhất định, có giá trị ràng buộc và trừu tượng. Chức năng của hối phiếu
Một hối phiếu đòi nợ có ba chức năng:
- Hối phiếu đòi nợ là phương tiện thanh toán: hối phiếu đòi nợ là phương tiện giúp người bán đòi tiền người mua và giúp người bán trả nợ cho người bán;
- Hối phiếu đòi nợ là chứng từ bảo đảm: Hối phiếu đòi nợ là chứng từ có giá có thể được mua bán, cầm cố, thế chấp,….
- Hối phiếu là phương tiện cấp tín dụng: Vì hối phiếu là một chứng từ có giá nên nó có thể là một công cụ hữu hiệu để cấp tín dụng thương mại và ngân hàng.
4. Ý nghĩa của hối phiếu đòi nợ
Hối phiếu là phương thức thanh toán xuất nhập khẩu được sử dụng phổ biến và thường được kết hợp với các phương thức thanh toán quốc tế như thư tín dụng hoặc ủy thác thu.
Ngoài ra, hối phiếu còn được sử dụng như một phương tiện tín dụng lưu thông khi hối phiếu được chiết khấu ở ngân hàng hoặc khi nó được đưa vào lưu thông từ người này sang người khác. Trong thời gian hiệu lực, hối phiếu đòi nợ giống như một loại hàng hóa được mua bán trên thị trường tiền tệ.
5. Các bên tham gia hối phiếu đòi nợ
Các bên tham gia hối phiếu bao gồm:
Người ký phát: là người xuất khẩu.
Người ký phát (drawee): là người nhập hàng hoặc người chịu trách nhiệm thanh toán.
Người thụ hưởng (beneficiary): là người nhận thanh toán số tiền này.
Người chấp nhận: khi người bị ký phát chấp nhận hối phiếu có kỳ hạn và người chấp nhận có trách nhiệm thanh toán hối phiếu đòi nợ khi đến hạn. Người ký hậu: Người chuyển nhượng quyền lợi hối phiếu cho người khác một cách cá nhân hoặc bằng cách ký hậu.
Người cầm giữ hoặc người cầm giữ: Người được ủy quyền nhận hối phiếu tại thời điểm thanh toán.
6. Phân loại hối phiếu
Hiện nay có 9 loại hối phiếu khác nhau, dưới đây là đặc điểm của từng loại hối phiếu.
6.1 Hối phiếu trả ngay
Với loại này, người bị ký phát sau khi nhận có nghĩa vụ thanh toán số tiền của hối phiếu đòi nợ cho người được trả tiền ngay lập tức, không chậm trễ vì bất kỳ lý do gì, nếu hối phiếu được ký phát phù hợp với quy định của điều này. pháp luật.
6.2 Hối phiếu kỳ hạn
Khi dự án này được phát hành, người bị ký phát phải ký chấp nhận thanh toán cho dự án này. Thanh toán được thực hiện vào một ngày cụ thể sau đó.
6.3 Dự thảo đơn giản
Là một loại hối phiếu được phát hành để đòi tiền mà không có chứng từ kèm theo. Hối phiếu này được sử dụng để thanh toán tiền phạt, trợ cấp và các chi phí liên quan như chi phí vận chuyển và bảo hiểm.
6.4 Hối phiếu kèm chứng từ
Hối phiếu này phải được trao cho người bị ký phát và kèm theo chứng từ vận chuyển hàng hóa. Hối phiếu và chứng từ hàng hóa phải đi liền với nhau, không thể tách rời nhau.
6.5 Hối phiếu danh nghĩa
Hối phiếu này được xác định rõ tên người thụ hưởng và không bao gồm điều khoản thanh toán theo lệnh nên không thể chuyển nhượng cho người khác.
6.6 Hối phiếu vô danh
Loại hối phiếu này không ghi rõ loại người hưởng lợi mà chỉ ghi dòng chữ “trả tiền cho người cầm hối phiếu”. Nếu bất cứ ai có nó, anh ta được hưởng những lợi ích của hối phiếu.
6.7 Hối phiếu theo lệnh
Là một loại hối phiếu phải trả theo lệnh của người thụ hưởng. Loại chứng từ này được chuyển nhượng bằng cách ký chuyển nhượng ở mặt sau của phiếu.
6.8 Hối phiếu thương mại
Loại hối phiếu này do người bán lập để thu tiền từ người chịu trách nhiệm thanh toán hàng hóa đã bán hoặc xuất khẩu và các dịch vụ liên quan khác được cung cấp.
6.9 Hối phiếu ngân hàng
Loại hối phiếu này do ngân hàng ký phát và chỉ thị cho ngân hàng đại lý hoặc chi nhánh ngân hàng của mình thanh toán cho người thụ hưởng số tiền ghi trên chứng từ này.
7. Nội dung của hối phiếu đòi nợ
(1) Hối phiếu: phải được đánh dấu “Thư hối phiếu” (Bill of Exchange, đôi khi được viết tắt là Hối phiếu hoặc Hối phiếu). Nếu tiêu đề viết bằng tiếng Anh thì toàn bộ nội dung của hối phiếu đòi nợ phải được viết bằng tiếng Anh.
(2) Số tiền và loại tiền: Số tiền nhất định này được ghi rõ ràng, đơn giản, theo thông lệ quốc tế, bằng số và bằng chữ. Lưu ý: Số tiền trên hối phiếu không được vượt quá số tiền ghi trên hóa đơn và số tiền ghi trong thư tín dụng (L/C).
(3) Người ký phát hối phiếu đòi nợ: Tên và địa chỉ của người bị ký phát hối phiếu phải được ghi chi tiết, được ghi ở góc dưới bên trái của hối phiếu, tức là ở vị trí của từ "Cho… …" .
Trong phương thức thanh toán nhờ thu: người thanh toán hối phiếu đòi nợ là người nhập khẩu. Trong phương thức thanh toán bằng tín dụng chứng từ: người trả tiền hối phiếu là ngân hàng mở L/C.
(4) Thời hạn đáo hạn của hối phiếu: có 2 loại:
Thanh toán ngay: hối phiếu sẽ được đánh dấu “thanh toán khi nhìn thấy (hai) bản sao đầu tiên của hối phiếu này (tại…… nhìn thấy hối phiếu ĐẦU TIÊN (THỨ HAI) này). Thanh toán sau: có nhiều cách thương lượng:
Thanh toán vào một ngày nhất định sau khi nhìn thấy hối phiếu (At…X.days…sau khi nhìn thấy điều này……)
Thanh toán vào một ngày cụ thể sau ngày ký phát hối phiếu (Vào… X ngày… sau khi ký tên này……)
Thanh toán vào một ngày nhất định sau ngày ký vận đơn (A….X ngày….sau ngày ký vận đơn này……)
Thanh toán vào một ngày nhất định sau ngày giao hàng (Vào… X ngày… sau ngày giao hàng này……)
Thanh toán vào một ngày cụ thể trong tương lai (Vào…(ngày)…của điều này……)
(5) Nơi thanh toán hối phiếu:
Trừ khi có quy định khác, địa chỉ của người bị ký phát (người trả tiền) được coi là nơi thanh toán hối phiếu. Tuy nhiên, nếu trên hối phiếu đòi nợ có ghi một địa điểm trả tiền khác thì địa điểm này được coi là địa điểm trả tiền của hối phiếu.
(6) Người thụ hưởng hối phiếu đòi nợ:
Người hưởng lợi có thể là: Bản thân người ký phát, hoặc một người khác do người ký phát chỉ định, hoặc bất kỳ người nào mà người hưởng lợi gửi hối phiếu bằng cách ký hậu hoặc chuyển phát tận tay. Trong ngoại thương, hối phiếu thường được ký phát vì lợi ích của người hưởng lợi, đó là ngân hàng của nhà xuất khẩu.
(7) Nơi, ngày cấp đề án:
Nơi phát hành hối phiếu: tại quốc gia của người phát hành (nhà xuất khẩu)
Ngày hối phiếu: không trước ngày lập hóa đơn, không trước ngày mở L/C và trong thời hạn hiệu lực của L/C.
(8) Người ký phát hối phiếu đòi nợ:
Tên, địa chỉ và chữ ký của người ký phát phải xuất hiện trên hối phiếu.
Chữ ký của người ký phát muốn có giá trị phải là chữ ký của người được hưởng đầy đủ năng lực hành vi và năng lực pháp luật. Chữ ký phải xuất hiện ở góc dưới bên phải của hối phiếu đòi nợ và người bị ký phát phải ký vào đó bằng một chữ ký thường được sử dụng trong giao dịch. Chữ ký dưới dạng bản in, bản chụp, con dấu... không phải chữ viết tay thì không có giá trị pháp lý.
Nội dung bài viết:
Bình luận