Hướng dẫn hạch toán phí bảo hiểm vật chất xe ô tô

Khi mua xe mới bạn điều bạn quan tâm là lựa chọn bảo hiểm phù hợp cho chiếc xe của mình. Bạn sẽ được các nhân viên bán hàng mời sử dụng gói bảo hiểm vật chất xe ô tô từ các công ty liên kết. Tuy nhiên đây không phải là gói bảo hiểm bắt buộc, gói bảo hiểm này sẽ giúp bạn yên tâm hơn khi sử dụng xe và "nhẹ gánh" hơn khi có những sự cố không may trong quá trình sử dụng. Vậy Hướng dẫn hạch toán phí bảo hiểm vật chất xe ô tô như thế nào? Hãy cùng ACC tìm hiểu qua bài viết dưới đây!

1. Bảo hiểm bắt buộc cho ô tô

Gói bảo hiểm bắt buộc dành cho ô tô là Bảo hiểm trách nhiệm dân sự. Đây là gói bảo hiểm bảo hiểm bắt buộc đối với chủ xe cơ giới. Trong phạm vi mức trách nhiệm bảo hiểm ghi trên Giấy chứng nhận bảo hiểm, bên công ty bảo hiểm sẽ có trách nhiệm thanh toán cho chủ xe cơ giới số tiền mà chủ xe cơ giới phải bồi thường cho bên thứ ba và hành khách do việc sử dụng xe cơ giới gây ra.

Mức bảo hiểm TNDS 1 năm đối với xe cá nhân và Doanh nghiệp không kinh doanh vận tải:

1. Đối với xe 5 chỗ = 486.700 vnđ

2. Đối với xe 7 chỗ = 943.400 vnđ

3. Đối với xe 8 chỗ = 953.400 vnđ

2. Bảo hiểm vật chất xe ô tô là gì?

Bảo hiểm vật chất xe ô tô cũng tương tự như những gói bảo hiểm sức khỏe hay bảo hiểm tai nạn cá nhân, nó là gói bảo hiểm không bắt buộc, nhưng lại rất cần thiết. Bảo hiểm vật chất xe hơi như một tấm giấy bảo lãnh thanh toán và chia sẻ chi phí sửa chữa cho những tai nạn bất ngờ hay mất cắp có thể xảy ra.

Tuy nhiên, vì là bảo hiểm tự nguyện nên chính sách của từng hãng bảo hiểm sẽ có sự khác nhau. Ví dụ bảo hiểm xe ô tô Bảo Việt chắc chắn sẽ có những điều khoản khác biệt so với BIDV và các đơn vị bảo hiểm khác. Người mua sẽ nhận thấy sự khác biệt trong điều kiện áp dụng, mức giá cũng như quyền lợi của bảo hiểm cũng như những gói dịch vụ đi kèm theo nhu cầu và khả năng kinh tế của người mua.

Trên thị trường hiện nay, các gói bảo hiểm vật chất xe hơi rất đa dạng, mức giá, chính sách cũng như điều kiện áp dụng đều khác nhau. Thường thì mức giá của gói bảo hiểm này sẽ rơi vào khoảng 1.55 -1.85% giá trị thực của chiếc xe, bên cạnh đó còn có những dịch vụ đi kèm khác tùy theo từng đơn vị cung cấp bảo hiểm để đảm bảo phù hợp với nhu cầu cũng như khả năng tài chính của người mua bảo hiểm.

3. Vì sao nên mua bảo hiểm vật chất xe ô tô?

Mua bảo hiểm xe ô tô là để chủ sở hữu xe có thể an tâm hơn khi sử dụng xe và lưu thông trên đường, cũng như tìm nguồn tài chính đảm bảo cho những rủi ro không mong muốn có thể xảy ra bất cứ lúc nào.

Các trường hợp được bảo hiểm vật chất xe ô tô chi trả:

• Tai nạn bất khả kháng do thiên nhiên, khí hậu, động đất, mưa đá, lũ lụt, sóng thần, sạt lở,… xảy ra mà không thể lường trước được.
• Tai nạn do đâm phải xe khác hay bị lật, hoặc gặp hỏa hoạn, cháy nổ.
• Tai nạn do các vật thể bên ngoài tác động như bị đồ vật rơi trúng, cây đổ trúng,.. làm hư hỏng xe.
• Trường hợp xe bị mất cắp toàn bộ hoặc bị cướp cũng sẽ được bảo hiểm chi trả.
• Kèm những rủi ro bất ngờ không có sắp đặt khác.

4. Các trường hợp bảo hiểm vật chất xe ô tô không chi trả

Bên cạnh những trường hợp có lợi mà bảo hiểm vật chất sẽ chi trả cho bạn khi xe gặp vấn đề thì không thể bỏ qua các trường hợp ngược lại, khi mà chiếc xe của bạn không được bảo hiểm:

Những trường hợp chiếc xe ô tô xảy ra tai nạn nhưng trên xe có vận chuyển hàng hóa bị cấm được quy định trong các văn bản pháp luật, hoặc người điều khiển xe sử dụng các chất kích thích như rượu, bia,.. sẽ không được bảo hiểm. Trường hợp xe không đăng kiểm hay cố tình gây tai nạn, vi phạm luật giao thông hoặc chở quá tải trọng cho phép cũng sẽ không được bảo hiểm đền bù.

Bên cạnh đó những trường hợp xe bị hỏng hóc, thiệt hại do các yếu tố từ khủng bố, hoặc chiến tranh,… thì bên đơn vị cung cấp bảo hiểm cũng sẽ không đền bù cho những hư hỏng này. Ngoài ra các hỏng hóc, hao mòn trong quá trình sử dụng như xe chạy lâu ngày mòn lốp, mòn thắng,… sẽ không được tính là hỏng hóc do yếu tố bên ngoài tác động, từ đó cũng không được đền bù. Nếu muốn, chủ xe có thể thỏa thuận trước với bên cung cấp bảo hiểm để được xử lý.

Những trường hợp tai nạn hay mất cắp theo quy định trong hợp đồng bảo hiểm nhưng xảy ra ở ngoài lãnh thổ Việt nam thì cũng sẽ không được chi trả đền bù, trừ các trường hợp phía người mua bảo hiểm có thỏa thuận riêng với bên cung cấp bảo hiểm.

5. Các gói bảo hiểm vật chất xe ô tô hiện nay [2023]

Khi mua bảo hiểm vật chất  xe ô tô, khách hàng có thể lựa chọn nhiều gói dịch vụ khác nhau. Điều này được tạo ra nhằm đáp ứng tối ưu những nhu cầu và khả năng chi trả khi mua bảo hiểm của đa dạng các khách hàng. Cụ thể các gói dịch vụ mà chúng tôi đang muốn đề cập ở đây bao gồm:

Bảo hiểm thủy kích, thiên tai ngập lụt

Bảo hiểm thủy kích hay bảo hiểm thiên tai ngập lụt là loại bảo hiểm cực kỳ quan trọng và cần thiết nếu khu vực bạn sinh sống thường xuyên gặp những bất ổn về mặt thời tiết. Tuy nhiên không phải đơn vị hay công ty bảo hiểm nào cũng cung cấp dịch vụ này. Chính vì vậy khi đăng ký hay mua bảo hiểm, bạn nên hỏi rõ đơn vị cung cấp có loại/ hạng mục dịch vụ này hay không.

Bạn cần nhận thức được rằng, chi phí thay thế, sửa chữa những tổn thất do thiên tai ngập lụt nhất là với những dòng xe  sang nhập khẩu có thể lên đến vài trăm triệu đến vài tỷ đồng. Chính vì vậy hãy cân nhắc và chọn mua loại dịch vụ bảo hiểm này càng sớm càng tốt nhé.

Bảo hiểm mất cắp phụ tùng

Gói bảo hiểm mất cắp phụ tùng sẽ giúp chủ xe đảm bảo an toàn tài sản xe ô tô tốt hơn khi mà tình trạng an ninh hiện nay chưa thực sự tốt.  Tuy nhiên khi sử dụng loại bảo hiểm này thì bạn cần lưu ý là có một số những đơn vị bảo hiểm sẽ không tiến hành bồi thường cho khách hàng khi xe bị bẻ kính chiếu hậu trong trường hợp đỗ xe ngoài đường, không có bảo vệ.

Tất nhiên là cũng có cả nhưng đơn vị giới hạn rõ rành những phụ tùng được bồi thường trong gói bảo hiểm. Cũng có công ty không yêu cầu về những điều kiện bảo hiểm như có người trông xe hay vé xe, không giới hạn số lượng phụ tùng,… Chính vì vậy khi có nhu cầu mua bảo hiểm bạn hãy hỏi rõ và làm rõ toàn bộ những quy định về bảo hiểm vật chất xe ô tô được áp dụng trong gói nhé.

Cứu hộ miễn phí, nơi sửa chữa

Cứu hộ miễn phí, nơi sửa chữa là 1 trong những hạng mục dịch vụ bảo hiểm khá hấp dẫn. Tuy nhiên không phải công ty bảo hiểm nào cũng có thể cung cấp dịch vụ này cho khách hàng.

Chỉ có 1 số công ty sẽ cung cấp dịch vụ cứu hộ miễn phí, nơi sửa chữa đi kèm những điều kiện nhất định. Chẳng hạn như mua thêm quyền lợi lựa chọn gara sửa chữa cùng 1 số điều kiện khác,… Tất nhiên bạn cũng cần xác định rõ ràng rằng, chi phí sửa chữa ở garage chính hãng có thể cao hơn 15% – 20%.

6. Lưu ý khi mua bảo hiểm vật chất xe

Ngoài bảo hiểm xe ô tô bắt buộc khi mua xe ô tô thì lúc mua bảo hiểm vật chất hãy căn cứ theo khả năng tài chính và môi trường di chuyển cũng như nhu cầu của bản thân để lựa chọn gói bảo hiểm phù hợp. Có một số hạng mục mà người mua bảo hiểm cần phải lưu tâm đó chính là khi thay thế bộ phận, hãy làm rõ với bên bảo hiểm là có thể thay bộ phận mới hoàn toàn hay chỉ có thể thay bộ phận cũ tương đương.

Bên cạnh đó các điều khoản quan trọng mà không thể thiếu bắt buộc phải có trong hợp đồng bảo hiểm vật chất đó chính là khoản thay thế mới so với cũ không khấu hao, điều khoản thủy kích và điều khoản lựa chọn cơ sở sửa chữa. Vì một số công ty bảo hiểm sẽ hạn chế về phạm vi và điều kiện cứu hộ, một số đơn vị bảo hiểm có thể sẽ yêu cầu phải trả thêm phí nếu khách hàng muốn chọn gara sửa chữa theo nhu cầu.

Vậy nên tốt nhất, hãy tìm hiểu danh sách các gara chính hãng do công ty bảo hiểm cung cấp để hạn chế việc yêu cầu bồi hoàn vì có thể sẽ mất rất nhiều thời gian và thủ tục phức tạp khi bạn đưa xe đi sửa chữa tại một garage khác.

7. Hướng dẫn hạch toán phí bảo hiểm vật chất xe ô tô

Bảo hiểm vật chất xe ô tô hạch toán vào đâu?

Tùy vào mức ngân sách bảo hiểm ô tô để xác lập bảo hiểm xe ô tô hạch toán vào đâu. Dưới đây là những định khoản hài hòa và hợp lý, đúng đắn :

a) Nếu chi phí bảo hiểm ô tô quá lớn, khách hàng có thể hạch toán vào tài khoản:

• Nợ 142
• Nợ 1331
• Có 331 và 1121

b) Nếu chi phí bảo hiểm ô tô không lớn, khách hàng có thể hạch toán vào tài khoản:

• Nợ 154 hoặc 642
• Nợ 1331
• Có 331, 1111, 1121

Hạch toán

Trong đó những thông tin tài khoản được đơn cử như sau :
– Tài khoản 142 : phản ánh những khoản ngân sách thực tiễn đã phát sinh, nhưng chưa tính vào chi phí sản xuất, kinh doanh thương mại của kỳ phát sinh và việc kết chuyển những khoản ngân sách này vào chi phí sản xuất, kinh doanh thương mại của những kỳ kế toán sau trong một năm kinh tế tài chính hoặc một chu kỳ luân hồi kinh doanh thương mại .
– Tài khoản 1331 : Phản ánh số thuế giá trị ngày càng tăng đầu vào được khấu trừ, đã khấu trừ và còn được khấu trừ của doanh nghiệp .
– Tài khoản 331 : Phản ánh tình hình giao dịch thanh toán về những khoản nợ phải trả của doanh nghiệp cho người bán vật tư, hàng hoá, người phân phối dịch vụ theo hợp đồng kinh tế tài chính đã ký. Đồng thời, phản ánh tình hình thanh toán giao dịch về những khoản nợ phải trả cho người nhận thầu xây lắp chính, phụ .
Xem thêm : Cách tính bảo hiểm xã hội 1 lần đơn thuần, dễ hiểu nhất
– Tài khoản 1121 : Tài khoản 1121 dùng để phản ánh số tiền hiện có và tình hình dịch chuyển tăng, giảm những khoản tiền gửi tại Ngân hàng của doanh nghiệp .
– Tài khoản 154 : Tổng hợp chi phí sản xuất, kinh doanh thương mại Giao hàng cho việc tính giá tiền loại sản phẩm công nghiệp
– Tài khoản 642 : Phản ánh ngân sách quản trị chung của doanh nghiệp gồm những ngân sách về lương nhân viên cấp dưới, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, ngân sách vật tư văn phòng, công cụ lao động, khấu hao gia tài cố định và thắt chặt dùng cho quản trị doanh nghiệp …
– Tài khoản 1111 : Phản ánh tình hình thu, chi, tồn quỹ tại quỹ của doanh nghiệp gồm có : Tiền Nước Ta, ngoại tệ, vàng, bạc, kim khí quý, đá quý .

Chi phí mua bảo hiểm ô tô không tạo ra doanh thu hoặc thu nhập khác. Tuy nhiên, nó là chi phí phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh và chưa được tính vào chi phí của thời điểm mua nó và chỉ được trừ dần vào các kỳ tiếp theo.

Trên đây là Hướng dẫn hạch toán phí bảo hiểm vật chất xe ô tô mà ACC muốn giới thiệu đến quý bạn đọc. Hi vọng bài viết sẽ hỗ trợ và giúp ích cho quý bạn đọc về vấn đề này!