Ngành Dịch Thuật có thuế suất thuế GTGT là bao nhiêu?

Thuế suất thuế GTGT (Giá trị gia tăng) cho ngành dịch thuật có thể thay đổi tùy theo quy định của từng quốc gia hoặc khu vực. Thuế GTGT là một loại thuế áp dụng trên giá trị gia tăng của sản phẩm hoặc dịch vụ trong quá trình sản xuất và phân phối. Tỷ lệ thuế GTGT được quyết định bởi cơ quan thuế và chính phủ của mỗi quốc gia hoặc khu vực. 

Để biết chính xác thuế suất GTGT cho ngành dịch thuật tại một quốc gia cụ thể, bạn nên tham khảo thông tin từ cơ quan thuế hoặc tư vấn với một chuyên gia thuế địa phương. Mức thuế suất cũng có thể thay đổi theo thời gian và chính sách thuế của quốc gia đó.

1. Thuế của dịch vụ dịch thuật là gì?

Thuế của dịch vụ dịch thuật thường là thuế giá trị gia tăng (GTGT) hoặc thuế theo quy định của pháp luật thuế tại quốc gia hoặc khu vực cụ thể nơi dịch vụ này được cung cấp. Thuế GTGT là một loại thuế được áp dụng trên giá trị gia tăng của sản phẩm hoặc dịch vụ trong quá trình sản xuất và phân phối. Khi một công ty hoặc cá nhân cung cấp dịch vụ dịch thuật và tính phí cho dịch vụ này, họ thường phải thu thuế GTGT trên số tiền thu được từ khách hàng và nộp cho cơ quan thuế.

>> Nếu các bạn muốn hiểu thêm về Các mức thuế suất thuế giá trị gia tăng [Chi tiết 2022] hãy đọc bài viết để biết thêm thông tin chi tiết: Các mức thuế suất thuế giá trị gia tăng [Chi tiết 2022]

2. Cơ sở pháp lý

Tuy nhiên, thuế và cách tính thuế có thể thay đổi tùy theo quy định của từng quốc gia hoặc khu vực. Điều này có thể bao gồm việc áp dụng thuế suất khác nhau, miễn thuế đối với các loại dịch vụ cụ thể, hoặc các quy định khác về thuế. Việc xác định loại thuế cụ thể và cách tính thuế sẽ phụ thuộc vào quy định thuế hiện hành tại thời điểm và địa điểm cung cấp dịch vụ dịch thuật.

Thông tư số 219/2013/TT-BTC hướng dẫn thi hành Luật Thuế giá trị gia tăng và Nghị định số 209/2013/NĐ-CP ngày 18/12/2013 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều Luật Thuế giá trị gia tăng.

Thông tư số 39/2014/TT-BTC của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành Nghị định số 51/2010/NĐ-CP ngày 14 tháng 5 năm 2010 và Nghị định số 04/2014/NĐ-CP ngày 17 tháng 01 năm 2014 của Chính phủ quy định về hóa đơn bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ.

3. Nội dung phân tích

Công ty cung cấp dịch vụ cho cá nhân và tổ chức nước ngoài theo quy định tại Điểm b Khoản 1 Điều 9 của thông tư 219/2014/TT-BTC như sau:

"Điều 9. Thuế suất 0%

1. Thuế suất 0% áp dụng đối với hàng hoá, dịch vụ xuất khẩu; hoạt động xây dựng, lắp đặt công trình ở nước ngoài và trong khu phi thuế quan; vận tải quốc tế; hàng hoá, dịch vụ thuộc diện không chịu thuế GTGT khi xuất khẩu, trừ các trường hợp không áp dụng mức thuế suất 0% hướng dẫn tại khoản 3 Điều này.

Hàng hoá, dịch vụ xuất khẩu là hàng hoá, dịch vụ được bán, cung ứng cho tổ chức, cá nhân ở nước ngoài và tiêu dùng ở ngoài Việt Nam; bán, cung ứng cho tổ chức, cá nhân trong khu phi thuế quan; hàng hoá, dịch vụ cung cấp cho khách hàng nước ngoài theo quy định của pháp luật...

b) Dịch vụ xuất khẩu bao gồm dịch vụ cung ứng trực tiếp cho tổ chức, cá nhân ở nước ngoài và tiêu dùng ở ngoài Việt Nam; cung ứng trực tiếp cho tổ chức, cá nhân ở trong khu phi thuế quan và tiêu dùng trong khu phi thuế quan.

Ngành Dịch Thuật có thuế suất thuế GTGT là bao nhiêu?

Cá nhân ở nước ngoại là người nước ngoài không cư trú tại Việt Nam, người Việt Nam định cư ở nước ngoài và ở ngoài Việt Nam trong thời gian diễn ra việc cung ứng dịch vụ. Tổ chức, cá nhân trong khu phi thuế quan là tổ chức, cá nhân có đăng ký kinh doanh và các trường hợp khác theo quy định của Thủ tướng Chính phủ.

Trường hợp cung cấp dịch vụ diễn ra cả tại Việt Nam và nước ngoài, nhưng hợp đồng dịch vụ được ký kết giữa hai người nộp thuế tại Việt Nam hoặc có cơ sở thường trú tại Việt Nam, thì thuế suất 0% chỉ áp dụng đối với phần giá trị dịch vụ thực hiện ở ngoài Việt Nam, trừ trường hợp cung cấp dịch vụ bảo hiểm cho hàng hóa nhập khẩu được áp dụng thuế suất 0% trên toàn bộ giá trị hợp đồng. Trường hợp, hợp đồng không xác định riêng phần giá trị dịch vụ thực hiện tại Việt Nam thì giá tính thuế được xác định theo tỷ lệ (%) chi phí phát sinh tại Việt Nam trên tổng chi phí.

Cơ sở kinh doanh cung cấp dịch vụ là người nộp thuế tại Việt Nam phải có tài liệu chứng minh dịch vụ thực hiện ở ngoài Việt Nam.

Vậy đối với việc cung cấp dịch vụ dịch thuật của chị, chúng ta có thể áp dụng thuế suất 0% nếu đáp ứng các điều kiện quy định tại Điểm b Khoản 2 Điều 9 của thông tư 219/2014/TT-BTC.

Điều kiện áp dụng thuế suất 0% bao gồm:

b) Đối với dịch vụ xuất khẩu:

• Có hợp đồng cung ứng dịch vụ với tổ chức, cá nhân ở nước ngoài hoặc ở trong khu phi thuế quan;
• Có chứng từ thanh toán tiền dịch vụ xuất khẩu qua ngân hàng và các chứng từ khác theo quy định của pháp luật.

Đối với việc ghi nhận giá trị tiền trên hóa đơn, chị có thể ghi theo số tiền tại Việt Nam đồng, theo quy định tại Điểm e, Khoản 2 Điều 16 của thông tư 39/2014/TT-BTC:

"e) Đồng tiền ghi trên hoá đơn Đồng tiền ghi trên hoá đơn là đồng Việt Nam. Trường hợp người bán được bán hàng thu ngoại tệ theo quy định của pháp luật, tổng số tiền thanh toán được ghi bằng nguyên tệ, phần chữ ghi bằng tiếng Việt."

Vậy trên hóa đơn xuất ra, chị có thể ghi giá trị tiền theo tiền Việt Nam đồng, vì tiền đã đổ vào tài khoản của công ty chị là tiền Việt Nam đồng.

Lưu ý rằng đây chỉ là tư vấn dựa trên thông tin cung cấp và quy định pháp luật hiện hành. Để đảm bảo tuân thủ hoàn toàn các quy định thuế và luật pháp, chị nên tham khảo thêm ý kiến từ cơ quan thuế hoặc luật sư chuyên nghiệp.

Ngành Dịch Thuật có thuế suất thuế GTGT là bao nhiêu?

4. Mọi người cũng hỏi

4.1 Dịch thuật có thuế suất bao nhiêu?

Trả lời 1: Thuế suất áp dụng cho dịch thuật có thể thay đổi tùy theo quy định của pháp luật thuế trong từng quốc gia hoặc khu vực. Tại Việt Nam, dịch thuật thuộc loại dịch vụ và chịu thuế giá trị gia tăng (GTGT) theo quy định của Luật Thuế GTGT và các văn bản hướng dẫn liên quan. Thuế suất cụ thể sẽ phụ thuộc vào loại dịch vụ và các quy định thuế hiện hành tại thời điểm cung cấp dịch vụ.

4.2 Có thuế suất 0% áp dụng cho dịch thuật không?

Trả lời 2: Trong một số trường hợp, thuế suất 0% có thể áp dụng cho dịch vụ xuất khẩu, tùy thuộc vào quy định của pháp luật thuế của từng quốc gia hoặc khu vực. Điều này có thể liên quan đến các điều kiện và yêu cầu cụ thể, bao gồm việc có hợp đồng với tổ chức hoặc cá nhân ở nước ngoài, chứng từ thanh toán, và các yêu cầu khác. Chị cần tham khảo quy định thuế của Việt Nam hoặc cơ quan thuế địa phương để biết rõ về việc áp dụng thuế suất 0% cho dịch thuật.

4.3 Cách ghi nhận giá trị tiền trên hóa đơn dịch thuật như thế nào?

Trả lời 3: Giá trị tiền trên hóa đơn dịch thuật nên được ghi theo đồng tiền của quốc gia hoặc khu vực nơi giao dịch diễn ra. Tại Việt Nam, đồng tiền ghi trên hóa đơn là đồng Việt Nam. Tuy nhiên, nếu trong hợp đồng dịch thuật hoặc quy định thuế có yêu cầu ghi tiền bằng nguyên tệ ngoại tệ, thì cần thực hiện ghi nhận theo quy định, bao gồm tỷ giá ngoại tệ và chuyển đổi thành đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch bình quân của thị trường ngoại tệ tại thời điểm lập hoá đơn.

4.4 Cơ sở kinh doanh cung cấp dịch vụ dịch thuật cần chuẩn bị những tài liệu gì để tuân thủ quy định thuế?

Trả lời 4: Để tuân thủ quy định thuế, cơ sở kinh doanh cung cấp dịch vụ dịch thuật cần chuẩn bị các tài liệu sau:

• Hợp đồng cung cấp dịch vụ với tổ chức hoặc cá nhân ở nước ngoài hoặc trong khu phi thuế quan.
• Chứng từ thanh toán tiền dịch vụ xuất khẩu qua ngân hàng và các chứng từ khác theo quy định của pháp luật.
• Các tài liệu liên quan đến hóa đơn, bảng kê, và các chứng từ tài chính khác để chứng minh việc cung cấp dịch vụ dịch thuật.

Tuy nhiên, chị nên tham khảo cụ thể quy định thuế và yêu cầu tại cơ quan thuế hoặc luật sư để đảm bảo tuân thủ đầy đủ quy định thuế và luật pháp.