Quan hệ cho thuê được thực hiện thông qua hợp đồng cho thuê giữa tổ chức tín dụng và bên thuê. Hợp đồng thuê tài sản là sự thỏa thuận về việc cho thuê một hoặc nhiều máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác phù hợp với quyền và nghĩa vụ của các bên. 
1. Khái niệm quan hệ cho thuê
Quan hệ cho thuê được thực hiện thông qua hợp đồng cho thuê giữa tổ chức tín dụng và bên thuê. Hợp đồng thuê tài sản là sự thỏa thuận về việc cho thuê một hoặc nhiều máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác phù hợp với quyền và nghĩa vụ của các bên. Hợp đồng cho thuê phải được giao kết bằng văn bản theo quy định của pháp luật. Trong hợp đồng phải ghi rõ việc định đoạt hàng hóa khi hợp đồng kết thúc trước. Bên cho thuê và bên thuê không được đơn phương chấm dứt hợp đồng.
2. Đặc điểm của hợp đồng cho thuê
Thứ nhất, hợp đồng thuê tài chính là hợp đồng được thanh toán đầy đủ và không hủy ngang do tài sản thuê thường có giá trị cao và thời gian khấu hao dài. Nếu một bên đơn phương hủy bỏ cam kết sẽ gây trở ngại, khó khăn rất lớn cho bên kia là bên cho thuê vì tiền mua tài sản thuê được coi là vốn đầu tư của bên cho thuê.
Thứ hai, hợp đồng cho thuê là hợp đồng tín dụng trung và dài hạn. Thời hạn thuê đối với một loại tài sản ít nhất phải bằng 60% thời gian cần thiết để khấu hao tài sản thuê.
Thứ ba, bên cho thuê cam kết mua tài sản theo thỏa thuận giữa bên thuê và bên cung ứng. Bên thuê có quyền lựa chọn, trực tiếp nhận tài sản và tự chịu trách nhiệm về mọi mặt liên quan đến tài sản thuê. Do đó, bên cho thuê không chịu trách nhiệm về việc định giá tài sản, ngày giao hàng và các đảm bảo của nhà cung cấp do bên thuê chỉ định.
Thứ tư, khi hết thời hạn hợp đồng, bên thuê tiếp tục thuê tài sản hoặc mua lại tài sản này theo thỏa thuận trong hợp đồng
3. Các bên tham gia quan hệ hợp đồng cho thuê tài chính
Chủ thể thứ nhất: bên cho thuê trong hợp đồng cho thuê là công ty cho thuê được thành lập và hoạt động theo pháp luật Việt Nam. Công ty cho thuê tài chính là một tổ chức tín dụng phi ngân hàng có tư cách pháp nhân Việt Nam. Công ty cho thuê tài chính được thành lập và hoạt động tại Việt Nam dưới các hình thức sau:
- Cho thuê công ty có hai thành viên trở lên.
- Công ty cho thuê trách nhiệm hữu hạn một người. - Công ty cổ phần cho thuê tài chính
Chủ thể thứ hai: bên thuê là tổ chức, cá nhân hoạt động tại Việt Nam trực tiếp sử dụng tài sản thuê vào mục đích hoạt động của mình. Cho thuê tài sản là hoạt động cấp tín dụng có rủi ro cao, chính vì vậy pháp luật đưa ra những giới hạn nhất định đối với hoạt động này nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh.
Đầu tiên, một công ty cho thuê không thể cho các đối tượng sau thuê:
Thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm soát, Tổng giám đốc
Chuyên môn phê duyệt cho thuê.
Cha, mẹ, vợ, chồng, con của thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Giám đốc điều hành Phó Giám đốc điều hành.
Thứ hai, công ty cho thuê không được phép cho thuê các hạng mục sau với điều kiện ưu đãi:
Cơ quan kiểm toán, kiểm toán viên kiểm toán tại công ty cho thuê, kế toán trưởng, thanh tra tránh trường hợp lợi dụng để đảm bảo an toàn tài sản cho thuê. Cổ đông lớn của Công ty cho thuê tài chính.
Thứ ba, tổng số tiền cho thuê đối với một khách hàng không được vượt quá 30% vốn chủ sở hữu của công ty cho thuê, trừ trường hợp khách hàng có nhu cầu cho thuê từ nhiều nguồn, chẳng hạn như công ty cho thuê hợp vốn theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước .
4. Đối tượng của hợp đồng cho thuê tài chính
Tài sản thuê là máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải và các động sản khác. Riêng đối với hàng hóa cho thuê có giấy phép sử dụng, cơ quan có thẩm quyền dự kiến cấp giấy phép sử dụng cho bên thuê trên cơ sở chứng từ chứng minh quyền sở hữu hàng hóa cho thuê của công ty cho thuê và hợp đồng tín dụng - cho thuê. Ngân hàng Nhà nước sẽ phối hợp với cơ quan cấp giấy phép sử dụng tài sản để hướng dẫn thực hiện.
5. Trình tự, thủ tục giao kết hợp đồng cho thuê
Điều khoản áp dụng cho thuê:
Bên thuê tài chính xuất phát từ nhu cầu sản xuất kinh doanh của mình, áp dụng và áp dụng cho thuê, đưa ra các yêu cầu cơ bản của mình đối với tài sản cho thuê, nhà cung cấp và giá cả. . cũng như các tài liệu, giấy tờ cần thiết để bên cho thuê phân tích các rủi ro liên quan đến bên thuê và hoạt động thuê mua. Cụ thể bao gồm:
- Đơn xin cho thuê. - Tài liệu mô tả máy móc thiết bị được tài trợ, hồ sơ bảo hành hoặc giấy tờ cầm cố.
- Thông tin về bên thuê bao gồm giấy phép hoạt động, bản sao Điều lệ của công ty bên thuê.
- Lịch sử kinh doanh của bên thuê, thị trường khách hàng.
- Thông tin về giám đốc, người lao động của bên thuê bao gồm họ, tên, địa chỉ, số cổ phần nắm giữ và hình thức góp vốn.
- Báo cáo tài chính đã được kiểm toán của bên thuê trong vài năm gần đây. - Chi tiết về mối quan hệ của Bên thuê với các Ngân hàng cũng như chi tiết về tài khoản tín dụng ngân hàng mở cho Bên thuê, bảo lãnh của Ngân hàng đối với khoản vay.
- Chi tiết về mối quan hệ của bên thuê với một công ty cho thuê khác, bao gồm mô tả về tài sản thuê và quy trình thanh toán tiền thuê.
- Các giấy tờ bổ sung liên quan đến bên thuê như hợp đồng dài hạn, nộp thuế... giúp xác minh năng lực tài chính của bên thuê.
- Các giấy tờ cần thiết khác theo yêu cầu của bên cho thuê.
Xét duyệt tài trợ thuê mua:
Trên cơ sở tài liệu hồ sơ xin thuê của bên thuê tài chính, công ty cho thuê tài chính phân tích và đánh giá những rủi ro gắn liền với bên thuê, tài sản thuê khi ký kết và thực hiện hợp đồng cho thuê tài chính. Đồng thời thu thập những chi tiết khác để đánh giá thẩm định khách hàng và tài sản thuê.
- Đánh giá khách hàng thuê cần xem xét dưới các phương diện như:
Xem xét về năng lực pháp lý của bên thuê;
Uy tín của bên thuê trên thương trường;
Khả năng kinh doanh của bên thuê;
Tình hình tài chính của bên thuê;
Kế hoạch sử dụng tài sản thuê;
Kế hoạch sản xuất kinh doanh;
Tính hợp pháp của tài sản: Bên cho thuê cần xem xét tài sản có thể dùng để cho thuê hay không, đồng thời cũng phải nghiên cứu điều tra để khẳng định tài sản thuộc quyền sử dụng hợp pháp của bên cung ứng và được phép tự do chuyển nhượng.
Giá cả của tài sản thuê: Thông thường tài sản thuê mà bên thuê xin tài trợ thường có giá trị lớn, do đó bên cho thuê cần đối chiếu, đánh giá tài sản với nguồn vốn tự có của mình sao cho tổng giá trị tài sản cho thuê đối với một khách hàng không được quá 30% vốn tự có.
Những vấn đề về kỹ thuật của tài sản thuê mua thường hiện đại nên việc xem xét công suất sử dụng, khả năng bảo dưỡng, sửa chữa, chuyển dịch của tài sản thuê là hết sức cần thiết, giúp bên thuê nhìn nhận chính xác tuổi thọ, hoạt động, mức độ lỗi thời của nó. Dựa vào những điểm này, bên cho thuê sẽ đánh giá hiệu quả sử dụng, khả năng khai thác sử dụng tài sản thuê trong kế hoạch sử dụng của bên thuê.
Xu hướng sử dụng tài sản thuê mua hình thành trong tương lai: thực tế có những công ty tham gia vào giao dịch thuê mua không phải vì thiếu vốn sản xuất kinh doanh mà vì những tài sản định đầu tư sẽ lỗi thời nhanh như máy tính, thiết bị văn phòng. . ...
Đánh giá nhà cung cấp: Trong hợp đồng thuê tài chính, bên cho thuê có thể liên hệ trực tiếp với nhà sản xuất về việc cung cấp hàng hóa hoặc thông qua bên yêu cầu thuê. Việc ký kết hợp đồng mua bán tài sản được thực hiện trực tiếp với bên cho thuê và bên cung cấp, còn việc giao nhận tài sản thuê, thường không có sự có mặt của bên cho thuê. Vì vậy, để đảm bảo độ tin cậy, bên cho thuê nên đánh giá nhà cung cấp trên hai khía cạnh đó là:
Về uy tín đạo đức của nhà cung cấp và khả năng cung cấp tài sản của họ; xác định xem tài sản cho thuê có phải là một phần của ngành kinh doanh của nhà cung cấp hay không. Xem xét tiền thuê và tài chính là một quá trình bao gồm các biện pháp đan xen và tương tác hữu cơ với nhau. Tùy theo kết quả giám định, đánh giá của từng khách hàng cụ thể hoặc tính chất rủi ro của từng thỏa thuận tùy theo tài sản thuê, phương thức thanh toán lựa chọn mà công ty cho thuê đàm phán, ký kết hợp đồng với bên thuê nhằm đạt hiệu quả cao, an toàn. nguồn vốn trong khi vẫn cạnh tranh và thu hút khách hàng. Khi cam kết cấp vốn cho bên thuê, bên xúc tiến là đại lý thì phải áp dụng một số biện pháp ràng buộc về hợp đồng, khấu hao, thanh toán… để đảm bảo an toàn cho khoản đầu tư.
Chữ ký của hợp đồng cho thuê:
Sau khi bên cho thuê đã thẩm định, đánh giá và đạt được thỏa thuận với bên thuê về các điều khoản của hợp đồng, hợp đồng thuê tài chính sẽ được ký kết giữa bên cho thuê và bên thuê. Nội dung của hợp đồng cho thuê tài chính bao gồm các điều khoản sau: Điều khoản chính là điều khoản cơ bản phải có trong hợp đồng. Hợp đồng cho thuê tài chính ngoài các điều khoản về tên, địa chỉ, các bên tham gia, thời gian, địa điểm giao kết hợp đồng, tên và số hiệu hợp đồng còn có các điều khoản như:
- Điều khoản về tên tài sản thuê: tên, mã hiệu, quy cách, số lượng, đặc tính kỹ thuật, giá cả của tài sản thuê và nhà sản xuất, nơi bán;
- Điều kiện bảo quản, bảo dưỡng, sửa chữa hàng hoá thuê;
- Điều khoản giao nhận, địa điểm giao nhận và sử dụng hàng hoá thuê;
- Phương thức về số lượng, loại tiền, giờ và phương thức thanh toán tiền thuê;
- Lãi suất của hợp đồng cho thuê;
- Điều khoản về thuế và phí: lệ phí trước bạ, thuế, phí khác. Các bên phải thỏa thuận trong hợp đồng về nghĩa vụ thanh toán của các bên và phương thức thanh toán.
Đối với hợp đồng cho thuê thông thường, việc thực hiện nghĩa vụ thanh toán các quyền gắn liền với việc đăng ký tài sản thuộc trách nhiệm của bên cho thuê.
- Điều khoản quản lý tài sản thuê khi kết thúc hợp đồng;
- Điều kiện tạm thời và các trường hợp chấm dứt hợp đồng, nghĩa vụ bồi thường... được các bên lên kế hoạch và thống nhất nhằm hạn chế rủi ro kiện tụng do các tình huống bất thường.
- Thời hạn của hợp đồng: đối với thuê tài chính thường căn cứ vào ngày bên thuê thanh toán tiền thuê hoặc ngày tài sản thuê cập cảng giao hàng hoặc bên thuê giao biên bản nghiệm thu hoặc biên lai của hợp đồng. Các mặt hàng; điều kiện.
- Điều kiện bảo hiểm tài sản cho thuê: theo yêu cầu của bên cho thuê, bên thuê phải mua bảo hiểm cho tài sản thuê. Cả hai bên có thể thỏa thuận liệu chi phí bảo hiểm có thể được bao gồm trong tiền thuê nhà hay không.
Nội dung bài viết:
Bình luận