Đặc điểm cho thuê tài chính

Cho thuê tài chính là gì? Đặc điểm và quy định về cho thuê tài chính? Ưu điểm của thuê tài chính là gì? Những hình thức cho thuê nào được sử dụng phổ biến ở Việt Nam?

Cho thuê, một thuật ngữ khá quen thuộc với nhiều người. Vì không phải cuộc sống của ai cũng đầy đủ, cũng có một công việc tốt để đạt được mong muốn kinh doanh hay đầu tư. Do đó, cho thuê là một hoạt động cho phép cả người vay kiếm được lợi nhuận và người thuê để hỗ trợ chính mình.

1. Cho thuê là gì?

Cho thuê tài sản là hoạt động kinh doanh của một số công ty hay ngân hàng. Các công ty hoặc ngân hàng này sẽ mua các tài sản có giá trị như máy bay, móc câu, nhà máy, thiết kế sản xuất và thương mại, v.v. và sẽ giữ quyền sở hữu các tài sản đó. Sau đó tài sản mua được sẽ dùng cho khách hàng có nhu cầu thuê để kinh doanh. Giá thuê và một số điều kiện nhất định sẽ được hai bên ký hợp đồng ký kết. Hoạt động này được gọi là cho thuê. Cho thuê tài chính là hoạt động khá phổ biến hiện nay, nó giúp những người không đủ khả năng mua các tài sản này có thể cho thuê lại để phục vụ cho hoạt động sản xuất, thương mại sinh lời. Hoạt động cho thuê này mang lại lợi ích cho cả bên cho thuê và bên thuê.
Cho thuê tài chính được dịch sang tiếng Anh như sau: Cho thuê tài chính

2. Đặc điểm của thuê tài chính:

– Bản chất: vừa là hình thức cấp tín dụng, vừa là hợp đồng cho thuê bất động sản.
– Đối tượng: đây là số vốn bỏ ra để trang trải các chi phí đã đầu tư để mua tài sản thuê. – Kỳ hạn: trung hạn hoặc dài hạn

– Nghĩa vụ của bên thuê: tự bảo dưỡng, sửa chữa tài sản thuê trong thời hạn thuê

– Quyền của bên thuê: quy định việc mua lại tài sản hoặc tiếp tục thuê sau khi kết thúc hợp đồng.

– Khi tài trợ bằng cách cho thuê, bên cho thuê và bên thuê sẽ lập một hợp đồng, trong đó sẽ có các quy tắc cho bên thuê và bên cho thuê.
– Trong thời hạn của hợp đồng cho thuê, công ty cho thuê sẽ giữ quyền sở hữu tài chính và bên thuê tài chính phải nộp thuế, khoản tiền thuê này tương ứng với phần khấu hao của tài sản đối với công ty cho thuê. Khoản thanh toán này, còn được gọi là số tiền thuế, là khoản khấu hao của tài sản cho thuê. Mức thanh toán này hay còn gọi là mức thuế mà công ty cho thuê phải trả được thỏa thuận giữa hai bên, mức giá này được coi là thân thiện và hợp lý với sự thỏa thuận của bên thuê và bên cho thuê. Công ty cho thuê sẽ phải nộp thuế cho công ty cho thuê trong suốt thời hạn thuê. Nếu hết thời hạn của hợp đồng thuê, bên cho thuê có thể mua lại tài sản hoặc tiếp tục hợp đồng thuê.

3. Điều kiện thuê tài chính:

Với những tài sản có giá trị lớn, việc cho thuê tài chính không chỉ là thỏa thuận miệng giữa hai bên. Hai bên phải tuyệt đối tôn trọng hợp đồng và các điều kiện do pháp luật quy định. Dưới đây là bốn tiêu chí mà một hợp đồng thuê phải đáp ứng.
Cho thuê tài chính là việc cấp tín dụng trung và dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê và phải đáp ứng một trong các điều kiện sau:

– Hết thời hạn thuê đã ghi trong hợp đồng, bên thuê có quyền chuyển quyền sở hữu tài sản thuê hoặc tiếp tục thuê theo thỏa thuận của hai bên;

– Khi hết thời hạn thuê quy định trong hợp đồng, bên thuê được ưu tiên mua lại tài sản thuê với giá đích danh thấp hơn giá trị thực tế của tài sản thuê tại thời điểm mua;

– Thời gian thuê tài sản ít nhất phải bằng 60% thời gian cần thiết để trích khấu hao tài sản thuê;

– Tổng số tiền thuê tài sản quy định trong hợp đồng thuê ít nhất phải bằng giá trị của tài sản này tại thời điểm ký kết hợp đồng.
Bốn điều kiện trên thì bên cho thuê tài sản tài chính và bên cho thuê phải biết và hiểu để áp dụng và giao kết hợp đồng chuẩn. Ngoài việc nắm rõ 4 điều kiện này, bên cho thuê và bên cho thuê còn phải nắm được đặc điểm của hợp đồng thuê tài chính.

4. Ưu điểm của thuê tài chính:

Loại hình phát triển và được nhiều khách hàng lựa chọn, chắc chắn mang lại nhiều lợi thế cho cả bên cho vay và bên nhận tài chính. Nội dung dưới đây sẽ chỉ ra những lợi ích của việc cho thuê tài chính mà bạn có thể tham khảo để hiểu rõ hơn về vấn đề thuê tài chính.
Thứ nhất, quyền lợi cho người thuê

Mục đích cho thuê là giúp người tiêu dùng có nguồn vốn phục vụ hoạt động kinh doanh và chi tiêu sinh hoạt gia đình. Vì lý do này, ưu điểm của hình thức cho thuê là giúp bên thuê có được cơ sở vật chất kỹ thuật, máy móc thiết bị phục vụ cho quá trình kinh doanh khi doanh nghiệp không đủ vốn để tự mua tài sản hoặc thiếu nguồn vốn đối ứng trong hợp đồng. Hoặc trong trường hợp doanh nghiệp không huy động được vốn để đầu tư vào tài sản vật chất, mua sắm hàng hóa, tích trữ cho tương lai. Đồng thời giúp công ty trả lương, thưởng cho người lao động trong thời điểm khó khăn khi công ty không thu hồi được vốn từ khách hàng.

Đối với người dân, có thể có tiền sinh hoạt, tự trang trải trong cuộc sống khi gặp khó khăn do công việc không thuận lợi, dịch bệnh, không đi làm được...

Thứ hai, đối với bên cho thuê

Bất kỳ tổ chức cho thuê nào được tạo ra với mục đích tạo ra lợi nhuận cho doanh nghiệp. Vì vậy, hoạt động kinh doanh cho thuê tài sản là giúp bên thuê có được nguồn vốn để duy trì cuộc sống và hoạt động kinh doanh. Đồng thời đa dạng hóa danh mục sản phẩm, giúp mở rộng quan hệ khách hàng, nâng cao tính cạnh tranh, mức bảo hiểm cao khi bên thuê có tài sản để bảo hiểm thì bên cho thuê sẽ trở thành chủ sở hữu của tài sản đó. quản lý và kiểm soát hợp đồng cho thuê. Ngoài ra, việc sử dụng vốn được đảm bảo nên tạo ra nguồn tiền để trả tiền thuê đúng hạn cho hợp đồng cho thuê, đảm bảo nghĩa vụ của bên thuê. Thứ ba, lợi ích đối với nền kinh tế

Doanh nghiệp thiếu vốn kinh doanh có thể chọn hình thức cho thuê thay vì tìm cách huy động vốn từ nhà đầu tư để mở rộng kinh doanh, mua sắm trang thiết bị phục vụ hoạt động kinh doanh. Điều này sẽ tạo điều kiện cho nhiều doanh nghiệp thành lập với quy mô lớn hơn, đóng góp cho nền kinh tế phát triển và hiện đại hơn.

5. Các hình thức cho thuê phổ biến ở Việt Nam:

Thứ nhất, hình thức cho thuê trong nước

Cho thuê trong nước là việc bên cho thuê tài chính mua lại tài sản từ nhà cung cấp trong nước và cho thuê lại tài sản đó theo lịch thanh toán của hợp đồng nhờ thu và được coi là một phương thức cấp tín dụng. và kinh doanh lâu dài. Bên thuê sẽ lựa chọn thiết bị, nhà cung cấp và nhà sản xuất và có thể thương lượng giá mua và bảo hành với nhà cung cấp. Trong thời hạn của hợp đồng thuê tài chính, tài sản sẽ thuộc về bên cho thuê và bên thuê sẽ có quyền sử dụng tài sản thuê.
Thứ hai, hình thức cho thuê nhập khẩu

Cho thuê nhập khẩu là việc công ty cho thuê sẽ thay mặt bên thuê mua tài sản từ nước khác và cho bên thuê thuê lại với giá khác theo thỏa thuận của các bên và được ký kết trong hợp đồng.
Một số công ty cho thuê thậm chí còn mở thư tín dụng để nhập khẩu bất động sản cho thuê cho khách hàng nhằm hỗ trợ các doanh nghiệp vừa và nhỏ không thể kinh doanh lĩnh vực này.
Thứ ba, hình thức cho thuê mua và cho thuê lại

Đây là hình thức được nhiều doanh nghiệp sử dụng, là công ty cho thuê mua lại tài sản của bên thuê và cho bên thuê thuê lại tài sản đó với giá theo bên cho thuê. Đây được xem là phương thức tài trợ vốn nhằm cơ cấu lại nguồn vốn cho doanh nghiệp trong trung và dài hạn. Ngoài ra, công ty có thể được hoàn trả tới 90% giá trị còn lại của thiết bị nếu được bên cho thuê chấp thuận. Với hình thức cho thuê này sẽ giúp các công ty linh hoạt trong hoạt động kinh doanh, cân đối lại nguồn vốn hoặc tích trữ vốn cho các dự án trong tương lai.
Thứ tư, hình thức thuê để cho thuê vận hành

Cho thuê tài chính thuê hoạt động là hình thức cho thuê tài sản mà khách hàng có thể thuê để sử dụng tài sản trong một thời gian nhất định và sẽ trả lại tài sản đó cho bên cho thuê. Tuy nhiên, chi phí thuê tài sản này sẽ do các bên tự thỏa thuận về giá và thời gian thuê để đảm bảo quyền lợi của khách hàng. Hiện nay, với tốc độ tăng trưởng kinh tế, các công ty cần linh hoạt trong hoạt động kinh doanh để thích ứng với tình hình thực tế và đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế. Do đó, các công ty không nhất thiết phải mua sắm tài sản, máy móc, thiết bị để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh. Vì có những công việc sẽ được thực hiện trong thời gian ngắn nên việc mua sắm máy móc thiết bị sẽ tốn kém cho doanh nghiệp. Thay vào đó, doanh nghiệp có thể thuê thiết bị và máy móc từ các công ty cho thuê. Điều này giúp doanh nghiệp giảm chi phí.