Mẫu công văn xin quyết toán thuế là mẫu công văn khá phổ biến và cần sử dụng nhiều. Tuy nhiên, không phải ai cũng biết mẫu công văn đúng với quy định của pháp luật. Vì vậy, ACC mời bạn tham khảo bài viết Mẫu công văn xin quyết toán thuế mới nhất.
Mẫu công văn xin quyết toán thuế mới nhất
1. Quyết toán thuế là gì?
Quyết toán thuế là việc kiểm tra, tập hợp toàn bộ những nội dung công việc đã làm của một cá nhân, tổ chức với một đơn vị nào đó về khối lượng, giá trị, tính đúng đắn, hợp lệ,…
Theo ngôn ngữ chuyên ngành kế toán thì quyết toán thuế là xác định số liệu kế toán của đơn vị, của cá nhân kinh doanh trong một kỳ, một giai đoạn nào đó.
Như vậy, quyết toán thuế được hiểu là việc kiểm tra, xác định lại số liệu liên quan đến thuế của doanh nghiệp, của cá nhân với cơ quan thuế quản lý trực tiếp.
Theo quy định của pháp luật hiện hành thì quyết toán thuế bao gồm quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp, quyết toán thuế thu nhập cá nhân, quyết toán thuế giá trị gia tăng, quyết toán thuế nhập khẩu,….
Quyết toán thuế là gì?
2. Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân
Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân được áp dụng cho cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công. Tờ khai như sau:
[01] Kỳ tính thuế: Năm ....... (từ tháng …/… đến tháng…/….)
[02] Lần đầu:
[03] Bổ sung lần thứ: ..........................
[04] Tên người nộp thuế: ……………
| [05] Mã số thuế: |
[06] Địa chỉ: ………………………………
[07] Quận/huyện: .... [08] Tỉnh/thành phố: ....
[09] Điện thoại:… [10] Fax:... [11] Email: ......
[12] Số tài khoản ngân hàng (nếu có): … [12a] Mở tại: …
[13] Tên đại lý thuế (nếu có):…..…………
| [14] Mã số thuế: | - |
[15] Địa chỉ: …………………………………
[16] Quận/huyện: .... [17] Tỉnh/thành phố: .......
[18] Điện thoại: ....... [19] Fax: ..... [20] Email: .......
[21] Hợp đồng đại lý thuế: Số: .......... Ngày:...........
| STT | Chỉ tiêu | Mã chỉ tiêu | Đơn vị tính | Số tiền/Số người | ||
| 1 | Tổng thu nhập chịu thuế (TNCT) trong kỳ [22]=[23]+[26] | [22] | VNĐ | |||
| a | Tổng TNCT phát sinh tại Việt Nam | [23] | VNĐ | |||
| Trong đó: | Tổng TNCT làm căn cứ tính giảm thuế | [24] | VNĐ | |||
| Tổng TNCT được miễn giảm theo Hiệp định | [25] | VNĐ | ||||
| b | Tổng TNCT phát sinh ngoài Việt Nam | [26] | VNĐ | |||
| 2 | Số người phụ thuộc | [27] | Người | |||
| 3 | Các khoản giảm trừ [28]=[29]+[30]+[31]+[32]+[33] | [28] | VNĐ | |||
| a | Cho bản thân cá nhân | [29] | VNĐ | |||
| b | Cho những người phụ thuộc được giảm trừ | [30] | VNĐ | |||
| c | Từ thiện, nhân đạo, khuyến học | [31] | VNĐ | |||
| d | Các khoản đóng bảo hiểm được trừ | [32] | VNĐ | |||
| e | Khoản đóng quỹ hưu trí tự nguyện được trừ | [33] | VNĐ | |||
| 4 | Tổng thu nhập tính thuế [34]=[22]-[25]-[28] | [34] | VNĐ | |||
| 5 | Tổng số thuế thu nhập cá nhân (TNCN) phát sinh trong kỳ | [35] | VNĐ | |||
| 6 | Tổng số thuế đã tạm nộp, đã khấu trừ, đã nộp trong kỳ [36]=[37]+[38]+[39] + [40] | [36] | VNĐ | |||
| a | Đã khấu trừ | [37] | VNĐ | |||
| b | Đã tạm nộp | [38] | VNĐ | |||
| c | Đã nộp ở nước ngoài được giảm trừ (nếu có) | [39] | VNĐ | |||
| d | Đã khấu trừ hoặc tạm nộp trùng do quyết toán vắt năm | [40] | VNĐ | |||
| 7 | Tổng số thuế TNCN được giảm trong kỳ [41]=[42]+[43] | [41] | VNĐ | |||
| a | Tổng số thuế TNCN được giảm do làm việc trong khu kinh tế | [42] | VNĐ | |||
| b | Tổng số thuế TNCN được giảm khác | [43] | VNĐ | |||
| 8 | Tổng số thuế còn phải nộp trong kỳ
[44]=[35]-[36]-[41] >= 0 |
[44] | VNĐ | |||
| 9 | Tổng số thuế nộp thừa trong kỳ
[45] = [35]-[36]-[41] < 0 |
[45] | VNĐ | |||
| a | Tổng số thuế đề nghị hoàn trả [46]=[47]+[48] | [46] | VNĐ | |||
| Trong đó: | Số thuế hoàn trả vào tài khoản người nộp thuế | [47] | VNĐ | |||
| Số thuế bù trừ cho khoản phải nộp Ngân sách nhà nước khác | [48] | VNĐ | ||||
| b | Tổng số thuế bù trừ cho các phát sinh của kỳ sau [49]=[45]-[46] | [49] | VNĐ | |||
Tôi cam đoan số liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những số liệu đã khai./.
3. Mẫu công văn xin quyết toán thuế mới nhất
4. Câu hỏi thường gặp?
Thời hạn nộp quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp
- Doanh nghiệp có năm tài chính trùng năm dương lịch: Ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch (tức ngày 31/3/2022).
- Doanh nghiệp có năm tài chính khác năm dương lịch: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm tài chính.
- Doanh nghiệp lưu ý nộp Báo cáo tài chính cùng với tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp
Chi phí được trừ thuế thu nhập doanh nghiệp
- Người nộp thuế tự xác định đủ điều kiện chi phí theo Thông tư số 96/2015/TT-BTC ngày 22/6/2015 của Bộ Tài chính và các văn bản hướng dẫn thi hành.
- Các khoản chi ủng hộ covid phải đủ hồ sơ theo Nghị định 44/2021/NĐ-CP ngày 31/3/2021 của Chính phủ.
- Doanh nghiệp có phát sinh chi phí 3 tại chỗ do ảnh hưởng của Covid lưu ý là sẽ được tính chi phí; đồng thời không tính thuế thu nhập cá nhân cho người lao động.
- Chi phí khấu hao, phân bổ tạm dừng do dịch Covid được trừ chi phí.
Hy vọng qua bài viết, Công ty Luật ACC đã giúp quý khách hàng hiểu rõ hơn về vấn đề Mẫu công văn xin quyết toán thuế mới nhất. Đừng ngần ngại hãy liên hệ với Công ty Luật ACC nếu quý khách hàng có bất kỳ thắc mắc gì cần tư vấn giải quyết.
Nội dung bài viết:
Bình luận