Chiết khấu phụ trội là gì? [Cập nhật 2024]

Trong bài viết dưới đây, ACC sẽ tổng hợp thông tin về chiết khấu phụ trội là gì để bạn đọc có thể tham khảo.

Chiết khấu phụ trội là gì

1. Chiết khấu giấy tờ có giá là gì?

Khoản 4 Điều 2 Thông tư số 01/2012/TT-NHNN giải thích: Chiết khấu giấy tờ có giá là nghiệp vụ Ngân hàng Nhà nước mua ngắn hạn các giấy tờ có giá còn thời hạn thanh toán của các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài trước khi đến hạn thanh toán (sau đây gọi tắt là chiết khấu).

Khoản 19 Điều 4 Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 giải thích: Chiết khấu là việc mua có kỳ hạn hoặc mua có bảo lưu quyền truy đòi các công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác (gọi chung là giấy tờ có giá) của người thụ hưởng trước khi đến hạn thanh toán

Mua có kỳ hạn giấy tờ có giá là việc tổ chức tín dụng mua và nhận chuyển nhượng quyền sở hữu giấy tờ có giá chưa đến hạn thanh toán từ khách hàng, đồng thời khách hàng cam kết sẽ mua lại giấy tờ có giá đó sau một khoảng thời gian được xác định tại hợp đồng chiết khấu.

Mua có bảo lưu quyền truy đòi giấy tờ có giá là việc tổ chức tín dụng mua và nhận quyền sở hữu giấy tờ có giá chưa đến hạn thanh toán từ khách hàng; khách hàng phải có trách nhiệm hoàn trả đối với số tiền chiết khấu, lãi chiết khấu và các chi phí hợp pháp khác có liên quan đến hoạt động chiết khấu trong trường hợp tổ chức tín dụng không nhận được đầy đủ số tiền được thanh toán từ người có trách nhiệm thanh toán công cụ chuyển nhượng, người phát hành giấy tờ có giá. (Khoản 1,2 Điều 10 Thông tư số 04/2013/ TT-NHNN)

3. Phân tích quy định pháp luật về chiết khấu giấy tờ có giá

Luật Các công cụ chuyển nhượng năm 2005 cũng quy định: “hối phiếu đòi nợ có thể được chiết khấu hoặc tái chiết khấu tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, các tổ chức tín dụng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

Tái chiết khấu là việc chiết khấu các giấy tờ có giá đã được chiết khấu trước khi đến hạn thanh toán.

Ngân hàng thương mại, công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính, ngân hàng hợp tác xã, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được thực hiện hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá 1. Như vậy, tổ chức tín dụng vi mô và các quỹ tín dụng nhân dân không được thực hiện hoạt động chiết khấu.

Tổ chức tín dụng được chiết khấu công cụ chuyển nhượng như sau: (Khoản 1 Điều 2 và Khoản 1 Điều 6 khoản 1 Điều 7 Thông tư số 04/2013/TT- NHNN)

- Thứ nhất, công cụ chuyển nhượng phát hành ở Việt Nam hoặc phát hành ở nước ngoài được chuyển nhượng ở Việt Nam, bao gồm: hối phiếu đòi nợ, hối phiếu nhận nợ, séc, các loại công cụ chuyển nhượng khác được chiết khấu theo quy định của pháp luật.

- Thứ hai, công cụ chuyển nhượng được chiết khấu khi có đủ các điều kiện sau:

• Được phát hành hợp pháp theo quy định của pháp luật Việt Nam, pháp luật của nước phát hành hoặc tập quán thương mại quốc tế phù hợp với pháp luật Việt Nam;
• Thuộc quyền thụ hưởng hợp pháp của khách hàng, không có tranh chấp, không sử dụng để cầm cố, bảo đảm cho nghĩa vụ khác;
• Trên công cụ chuyển nhượng không ghi cụm từ “Không được chuyển nhượng”, “Cấm chuyển nhượng”, “Không trả theo lệnh” hoặc cụm từ có ý nghĩa tương tự;
• Chưa đến hạn thanh toán;
• Còn nguyên vẹn, không tẩy xóa, sửa chữa.

Tổ chức tín dụng được chiết khấu các loại giấy tờ có giá khác như sau: (Khoản 2 Điều 6 và khoản 2 Điều 7 Thông tư số 04/2013/TT- NHNN)

- Thứ nhất, các loại giấy tờ có giá khác bao gồm:

• Tín phiếu Ngân hàng Nhà nước;
• Trái phiếu Chính phủ; trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh;
• Trái phiếu Chính quyền địa phương;
• Kỳ phiếu, tín phiếu, chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu do tổ chức tín dụng phát hành;
•  Kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu do tổ chức khác phát hành và được chiết khấu theo quy định của pháp luật hiện hành.

- Thứ hai, giấy tờ có giá khác được chiết khấu khi có đủ các điều kiện sau:

• Được phát hành hợp pháp theo quy định của pháp luật Việt Nam;
• Thuộc quyền sở hữu hợp pháp của khách hàng; không có tranh chấp, không sử dụng để cầm cố, bảo đảm cho nghĩa vụ khác;
• Được phép giao dịch (mua, bán, tặng, cho, chuyển đổi, chuyển nhượng, cầm cố, bảo lãnh và các giao dịch hợp pháp khác) theo quy định của pháp luật;
• Chưa đến hạn thanh toán;
• Còn nguyên vẹn, không tẩy xóa, sửa chữa.

Thời hạn chiết khấu do tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận nhưng không vượt quá thời hạn thanh toán còn lại của giấy tờ có giá; đối với giấy tờ có giá do tổ chức tín dụng phát hành, thời hạn chiết khấu tối đa là dưới 01 năm. Thời hạn còn lại của giấy tờ có giá là khoảng thời gian kể từ ngày giấy tờ có giá được tổ chức tín dụng nhận chiết khấu đến ngày đến hạn thanh toán toàn bộ số’ tiền ghi trên giấy tờ có giá đó.

Khách phải có một số trách nhiệm trong việc chiết khấu giấy tờ có giá như sau: (Khoản 2 Điều 3 và khoản 2 và 5 Điều 5 về Thông tư số 04/2013/TT-NHNN):

- Thứ nhất, sử dụng tiền chiết khấu để thanh toán các giao dịch mà pháp luật không cấm;

- Thứ hai, bảo đảm khả năng tài chính để mua lại giấy tờ có giá hoặc thanh toán đầy đủ số tiền chiết khấu, lãi chiết khấu và các chi phí hợp pháp khác cho tổ chức tín dụng theo thỏa thuận ghi trong hợp đồng chiết khấu;

- Thứ ba, cam kết sẽ mua lại giấy tờ có giá ngay khi hết thời hạn chiết khấu đối với trường hợp chiết khấu theo phương thức mua có kỳ hạn giấy tờ có giá chưa đến hạn thanh toán.

4. Phát hành giấy tờ có giá có phụ trội là gì?

*Đối tượng phát hành giấy tờ có giá có giá có phụ trội

Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phát hành giấy tờ có giá theo Giấy phép thành lập, hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, bao gồm:

– Ngân hàng thương mại;

– Ngân hàng hợp tác xã;

– Chi nhánh ngân hàng nước ngoài;

– Công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính.

*Hình thức phát hành giấy tờ có giá có phụ trội

– Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phát hành giấy tờ có giá theo hình thức chứng chỉ, bút toán ghi sổ và các hình thức khác phù hợp với quy định của Luật Chứng khoán, các văn bản hướng dẫn Luật Chứng khoán và các quy định của pháp luật có liên quan.

– Trường hợp phát hành giấy tờ có giá theo hình thức chứng chỉ, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải thiết kế và in ấn để bảo đảm khả năng chống giả cao.

– Trường hợp phát hành giấy tờ có giá không theo hình thức chứng chỉ, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài cấp cho người mua chứng nhận quyền sở hữu giấy tờ có giá.

( Căn cứ theo Thông tư 01/2021/TT-NHNN có hiệu lực thi hành từ ngày 17 có hiệu lực thi hành từ ngày 17/5/2021)

Trên đây là một số thông tin chi tiết về chiết khấu phụ trội là gì. Hy vọng với những thông tin ACC đã cung cấp sẽ giúp bạn hiểu thêm về vấn đề trên. Nếu bạn cần hỗ trợ tư vấn pháp lý hoặc sử dụng các dịch vụ pháp lý khác từ Công ty Luật ACC, hãy đừng ngần ngại mà liên hệ với chúng tôi để được hỗ trợ nhanh chóng. ACC cam kết sẽ giúp bạn có trải nghiệm tốt nhất về các dịch vụ mà mình cung cấp đến khách hàng. Chúng tôi luôn đồng hành pháp lý cùng bạn.

Gmail: [email protected]

Website: accgroup.vn