Mẫu biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt là văn bản ghi lại quá trình kiểm tra và xác nhận số tiền mặt thực tế so với số liệu sổ sách. Mẫu này giúp đảm bảo tính minh bạch và chính xác trong quản lý tài chính của doanh nghiệp.
Mẫu biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt mới nhất
1. Biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt là gì?
Biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt là một tài liệu ghi nhận kết quả kiểm tra số tiền mặt thực tế tại một thời điểm nhất định so với số liệu ghi trên sổ sách kế toán. Biên bản này có vai trò quan trọng trong việc:
- Xác minh tính chính xác: Đảm bảo số tiền mặt thực tế khớp với số liệu kế toán.
- Phát hiện sai sót: Nếu có chênh lệch, biên bản sẽ giúp phát hiện và xác định nguyên nhân.
- Rà soát rủi ro: Giúp đánh giá rủi ro mất mát, thất thoát tài sản.
- Làm cơ sở kế toán: Dữ liệu từ biên bản được sử dụng để điều chỉnh sổ sách kế toán.
2. Mẫu biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt mới nhất
|
Đơn vị:................... |
Mẫu số 08a - TT |
|
Bộ phận:................ |
(Ban hành theo Thông tư số: .../2014/TT-BTC |
|
|
ngày .../.../2014 của BTC) |
BẢNG KIỂM KÊ QUỸ
(Dùng cho VNĐ) Số:............
Hôm nay, vào........ giờ.........ngày.........tháng......... năm .......
Chúng tôi gồm:
- Ông/Bà:.....................................................................đại diện kế toán
- Ông/Bà:.....................................................................đại diện thủ quỹ
- Ông/Bà:.............................................................đại diện ....................
Cùng tiến hành kiểm kê quỹ tiền mặt kết quả như sau:
|
STT |
Diễn giải |
Số lượng ( tờ ) |
Số tiền |
|
A |
B |
1 |
2 |
|
I |
Số dư theo sổ quỹ: |
x |
....................... |
|
II |
Số kiểm kê thực tế: |
x |
....................... |
|
1 |
Trong đó: - Loại |
....................... |
....................... |
|
2 |
- Loại |
....................... |
....................... |
|
3 |
- Loại |
....................... |
....................... |
|
4 |
- Loại |
....................... |
....................... |
|
5 |
- ... |
....................... |
....................... |
|
III |
Chênh lệch (III = I – II): |
x |
....................... |
- Lý do: + Thừa: .............................................................................................
+ Thiếu: ............................................................................................
- Kết luận sau khi kiểm kê quỹ:..........................................................................
|
Kế toán trưởng |
Thủ quỹ |
Người chịu trách nhiệm kiểm kê quỹ |
|
(Ký, họ tên) |
(Ký, họ tên) |
(Ký, họ tên) |
3. Quản lý tiền gửi ngân hàng, quỹ tiền mặt trong công đoàn cơ sở được quy định như thế nào?
Việc quản lý tiền gửi ngân hàng và quỹ tiền mặt trong công đoàn cơ sở cần tuân thủ các quy định của pháp luật về kế toán, tài chính và các quy định nội bộ của công đoàn.
Một số nguyên tắc cơ bản:
- Minh bạch: Tất cả các giao dịch liên quan đến tiền đều phải được ghi chép rõ ràng, minh bạch.
- Kiểm soát chặt chẽ: Thực hiện kiểm kê định kỳ để đảm bảo số liệu chính xác.
- Phân quyền rõ ràng: Phân công trách nhiệm cụ thể cho từng người, tránh tình trạng một người nắm giữ quá nhiều quyền hạn.
- Báo cáo định kỳ: Báo cáo tình hình tài chính của công đoàn cho cấp trên và các thành viên.
Các công việc cần thực hiện:
- Lập sổ sách kế toán: Ghi chép đầy đủ các khoản thu, chi, số dư.
- Kiểm kê định kỳ: Thực hiện kiểm kê quỹ tiền mặt và đối chiếu với sổ sách.
- Bảo quản tài liệu: Lưu giữ đầy đủ các chứng từ liên quan đến giao dịch.
- Báo cáo tài chính: Lập báo cáo tài chính định kỳ để đánh giá tình hình tài chính của công đoàn.
Lưu ý:
- Công đoàn cơ sở nên tham khảo ý kiến của kế toán hoặc chuyên gia tài chính để xây dựng quy chế quản lý tài chính phù hợp.
- Cần cập nhật thường xuyên các quy định pháp luật liên quan đến quản lý tài chính.
Hy vọng qua bài viết, Công ty Luật ACC đã giúp quý khách hàng hiểu rõ hơn về Mẫu biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt mới nhất. Đừng ngần ngại hãy liên hệ với Công ty Luật ACC nếu quý khách hàng có bất kỳ thắc mắc gì cần tư vấn giải quyết.
Nội dung bài viết:
Bình luận