Thuế và chi phí giao dịch chứng khoán [Mới nhất 2024]

Phí giao dịch chứng khoán cũng như các loại thuế khi giao dịch và có thu nhập từ chứng khoán là vấn đề rất nhiều người quan tâm. Thuế và phí chứng khoán dành cho các đối tượng khác nhau trên thị trường chứng khoán là khác nhau. Nó bao gồm nhà đầu tư cá nhân, tổ chức, công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ… Bài viết dưới đây ACC xin trình bày các loại thuế và phí khi giao dịch chứng khoán mới nhất dành cho đối tượng đông đảo nhất là nhà đầu tư cá nhân.

Thuế và phí khi giao dịch chứng khoán mới nhất (Cập nhật 2022)

1. Khái niệm chứng khoán

Chứng khoán là chứng từ có giá dài hạn hoặc bút toán ghi số xác nhận các quyền, lợi ích hợp pháp của người sở hữu đối với vốn hoặc tài sản của tổ chức phát hành. Chứng khoán là hàng hóa của thị trường chứng khoán. Chứng khoán có giá là hình thức biểu hiện của tư bản giả, bản thân không có giá trị độc lập, là những bản sao bằng giấy tờ của tư bản thực. Những chứng khoán có giá mang lại thu nhập cho người sở hữu nên nó cũng là đối tượng mua bán và có giá cả.

Thông thường trên chứng khoán có giá không ghi tên người sở hữu, do đó, có thể chuyển nhượng tự do từ người này sang người khác mà không cần có chữ ký của người chuyển nhượng. Trong lịch sử phát triển thị trường chứng khoán, lúc đầu chứng khoán được in bằng giấy nhưng dần dần được thể hiện dưới hình thức phi vật thể thông qua nghiệp vụ ghi chép kế toán bằng phương tiện điện tử.

2. Phí giao dịch chứng khoán là gì?

Trước khi tìm hiểu về các loại thuế và phí khi giao dịch chứng khoán mới nhất, ta cần hiểu phí giao dịch chứng khoán là gì?

Phí giao dịch chứng khoán là khoản chi phí mà khách hàng phải trả cho công ty chứng khoán khi giao dịch thành công trên cơ sở sử dụng dịch vụ của công ty đó. Bởi vậy nên phí giao dịch chứng khoán còn được gọi là phí môi giới chứng khoán.

Cụm từ “Chứng khoán” không còn quá xa lạ với nhiều người, đặc biệt là những nhà đầu tư. Vậy pháp luật hiện nay quy định như thế nào về chứng khoán? Để trả lời những câu hỏi này, mời các bạn cùng đọc bài viết: Chứng khoán là gì?

3. Cách tính phí giao dịch chứng khoán

Phí giao dịch được tính bằng phần trăm giá trị giao dịch trong ngày của khách hàng. Mức phần trăm bao nhiêu là do công ty chứng khoán quy định và được điều chỉnh dựa trên độ lớn của giá trị giao dịch và vị thế của khách hàng (khách VIP, giao dịch nhiều thì phí thấp hơn).

3.1. Thuế thu nhập cá nhân từ chuyển nhượng cổ phiếu

Theo Luật chứng khoán, từ ngày 1/1/2015, việc chuyển nhượng chứng khoán được áp dụng mức thuế là 0.1%. Mức thuế này chỉ đánh vào bên bán còn bên mua không phải chịu.

Như vậy, khi bán chứng khoán, bạn sẽ phải chịu các loại thuế phí sau: Phí giao dịch + Phí lưu ký + Thuế TNCN.

3.2. Thuế thu nhập cá nhân từ việc nhận cổ tức tiền mặt

Đây là loại thuế TNCN được áp dụng cho các cổ đông khi họ được nhận cổ tức. Mức thu cố định là 5%.

Thuế TNCN phải nộp = Thu nhập tính thuế x thuế suất 5%

Trong đó:

- Thu nhập tính thuế = Số lượng cổ phiếu thuộc diện chịu thuế x Giá tính thuế

- Giá tính thuế:

+ Nếu Giá bán (giá chuyển nhượng) ≥Mệnh giá: Giá tính thuế = Mệnh giá

+ Nếu Giá bán (giá chuyển nhượng) < Mệnh giá: Giá tính thuế = Giá bán (giá chuyển nhượng).

- Số lượng cổ phiếu thuộc diện chịu thuế: ưu tiên tính số lượng cổ phiếu từ việc nhận cổ tức cổ phiếu hoặc cổ phiếu thưởng.

- Cách thu thuế này được áp dụng như sau: Cục thuế yêu cầu công ty niêm yết chỉ trả 95% cho cổ đông, còn 5% cục thuế sẽ thu trực tiếp từ công ty niêm yết.

4. Các loại thuế và phí khi giao dịch chứng khoán mới nhất khác theo quy định

Còn một số loại thuế và phí khác được áp dụng trong các trường hợp cụ thể:

- Thuế phí liên quan đến vấn đề cho nhận, thừa kế chứng khoán.

- Phí chào mua công khai.

- Phí dịch vụ tin nhắn SMS, mua dịch vụ bảo mật Token.

- Phí khi khách hàng ứng tiền trước khi họ bán chứng khoán.

- Phí giao dịch ngoài sàn giao dịch.

5. Các câu hỏi thường gặp 

5.1. Hiện nay có công ty chứng khoán nào miễn phí giao dịch không?

Hiện nay có một số công ty chứng khoán miễn phí giao dịch bao gồm:

• CTCP chứng khoán Pinetree
• Công ty chứng khoán APEC – APS
• Công ty Cổ phần Chứng khoán AIS

5.2. Phí giao dịch chứng khoán công ty nào thấp nhất?

Vì hiện nay chỉ quy định mức trần chứng khoán là 0,5% trên trên tổng số tiền giao dịch trong ngày và quy định mức sàn đã bị loại bỏ tạo điều kiện cho các công ty cạnh tranh với nhau, giảm mức phí giao dịch chứng khoán rẻ nhất có thể để thu hút khách hàng.

Thực tế thì thì không có công ty chứng khoán nào áp dụng mức phí là 0,5% vì mức phí này được xem là quá cao so với mặt bằng chung của thị trường. Mức phí giao dịch chủ yếu dao động trong khoảng từ 0.1% đến 0.35%, mức phí này được đa số các công ty chứng khoán áp dụng.

Mức phí 0.1% được xem là mức phí giao dịch chứng khoán thấp nhất, rẻ nhất hiện nay. Mức phí này áp dụng cho khách hàng giao dịch trực tuyến và không có nhân viên môi giới hỗ trợ.

10.000 cp x 100.000 đ/cp = 1 tỷ đồng

Với mức phí 0.10% thì số tiền phí bạn phải trả là 1 triệu đồng

Với mức phí 0.15% thì số tiền phí bạn phải trả là 1,5 triệu đồng

Với mức phí 0.20% thì số tiền phí bạn phải trả là 2 triệu đồng

Rõ ràng bạn có thể tiết kiệm cả triệu đồng mỗi lần giao dịch nếu chọn mức phí thấp nhất.

5.3. Thuế thu nhập chứng khoán sẽ tính như thế nào? Tôi có được hoàn thuế thu nhập chứng khoán không?

Trên đây là các loại thuế và phí khi giao dịch chứng khoán mới nhất được áp dụng cho khách hàng cá nhân khi tham gia thị trường chứng khoán cơ sở. Nếu có vấn đề gì cần giải đáp, xin mời quý khách hàng hãy liên hệ với ACC để được hỗ trợ. Xin cảm ơn quý vị rất nhiều!