Thông tư 13/2018/TT-NHNN còn hiệu lực không?

Thông tư 13/2018/TT-NHNN quy định về hệ thống kiểm soát hoạt động đã được Ngân hàng Nhà nước ban hành. Nội dung của Thông tư này bao hàm rất nhiều lĩnh vực như Kiểm soát nội bộ, Tuân thủ, Quản lý rủi ro, Đánh giá mức độ đủ vốn (ICAAP), Kiểm toán nội bộ (“KTNB”),… với hiệu lực thi hành từ ngày 1/1/2019 (riêng quy định về đánh giá mức độ đủ vốn có hiệu lực từ ngày 1/1/2021). Vậy Thông tư 13/2018/TT-NHNN còn hiệu lực không? Hãy cùng ACC tìm hiểu thông qua bài viết dưới đây!

Thông tư 13/2018/TT-NHNN còn hiệu lực không?

1. Thuộc tính văn bản

2. Đối tượng áp dụng của Thông tư 13/2018/TT-NHNN

Ngân hàng thương mại bao gồm: Ngân hàng thương mại nhà nước, ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước ngoài.

Chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

3. Nội dung chính của Thông tư 13/2018/TT-NHNN

Thông tư này quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

Hệ thống kiểm soát nội bộ là tập hợp các cơ chế, chính sách, quy trình, quy định nội bộ; cơ cấu tổ chức của ngân hàng thương mại; chi nhánh ngân hàng nước ngoài được xây dựng phù hợp với quy định tại Luật các tổ chức tín dụng. Thông tư này và các quy định của pháp luật có liên quan; và được tổ chức thực hiện nhằm kiểm soát, phòng ngừa, phát hiện; xử lý kịp thời rủi ro và đạt được yêu cầu đề ra. Hệ thống kiểm soát nội bộ thực hiện giám sát của quản lý cấp cao; kiểm soát nội bộ, quản lý rủi ro, đánh giá nội bộ về mức đủ vốn và kiểm toán nội bộ.

Hệ thống kiểm soát nội bộ phải đảm bảo 03 tuyến bảo vệ độc lập bao gồm:

Tuyến bảo vệ thứ nhất có chức năng nhận dạng, kiểm soát; và giảm thiểu rủi ro do các bộ phận kinh doanh, bộ phận chức năng, bộ phận nhân sự, kế toán thực hiện.

Tuyến bảo vệ thứ hai có chức năng xây dựng chính sách quản lý rủi ro, quy định nội bộ về quản trị rủi ro; đo lường, theo dõi và tuân thủ quy định pháp luật. Do các bộ phận tuân thủ quy định và bộ phận quản lý rủi ro thực hiện.

Tuyến bảo vệ thứ ba có chức năng kiểm soát nội bộ do bộ phận kiểm toán nội bộ thực hiện theo quy định tại Luật các tổ chức tín dụng.

Yêu cầu của kiểm soát nội bộ

Kiểm soát nội bộ được thực hiện đối với tất cả hoạt động, quy trình nghiệp vụ; các bộ phận tại ngân hàng thương mại (bao gồm trụ sở chính, chi nhánh và các đơn vị phụ thuộc khác); Chi nhánh ngân hàng nước ngoài nhằm đảm bảo các hoạt động của ngân hàng thương mại; chi nhánh ngân hàng nước ngoài tuân thủ quy định của pháp luật; Kiểm soát xung đột lợi ích; phát hiện và xử lý kịp thời các hành vi vi phạm; Nâng cao nhận thức về vai trò, trách nhiệm của cá nhân, bộ phận đối với kiểm soát nội bộ để xây dựng; duy trì văn hóa kiểm soát của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

Yêu cầu về quản lý rủi ro

Ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thực hiện quản lý rủi ro; đảm bảo các yêu cầu. Là Quản lý các rủi ro trọng yếu trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại; chi nhánh ngân hàng nước ngoài; Nhận dạng đầy đủ, đo lường chính xác; theo dõi thường xuyên để kịp thời phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro trọng yếu; Kiểm soát trạng thái rủi ro đảm bảo tuân thủ các hạn mức rủi ro; Các quyết định có rủi ro phải minh bạch, rõ ràng; và phù hợp với chính sách quản lý rủi ro, hạn mức rủi ro.

Thông tư quy định chính sách quản lý rủi ro của ngân hàng thương mại do Hội đồng quản trị; Hội đồng thành viên ban hành, sửa đổi, bổ sung. Hạn mức rủi ro sẽ do Tổng giám đốc ban hành, sửa đổi, bổ sung.

4. Hiệu lực thi hành của Thông tư 13/2018/TT-NHNN

Thông tư 13/2018/TT-NHNN có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01 tháng 01 năm 2019 trừ nội dung quy định tại khoản 2 Điều này. Ở phần này, thông tư đã có khá nhiều điểm mới thay đổi.

Ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thực hiện các quy định về đánh giá nội bộ về mức đủ vốn tại Chương V Thông tư này kể từ ngày 01/01/2021.

Sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 44/2011/TT-NHNN ngày 29/12/2011 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ của tổ chức tín dụng chi nhánh ngân hàng nước ngoài như sau:

a) Sửa đổi Điều 1 như sau:

“Thông tư này quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ của tổ chức tín dụng (trừ ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài)”.

b) Sửa đổi cụm từ “tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài” thành “tổ chức tín dụng” tại Thông tư số 44/2011/TT-NHNN ngày 29/12/2011 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

Trên đây là các thông tin về Thông tư 13/2018/TT-NHNN còn hiệu lực không?  mà ACC cung cấp tới quý bạn đọc Nếu còn bất kỳ thắc mắc nào cần hỗ trợ về vấn đề trên vui lòng liên hệ với Công ty Luật ACC của chúng tôi. Công ty Luật ACC luôn cam kết sẽ đưa ra nhưng hỗ trợ tư vấn về pháp lý nhanh chóng và có hiệu quả nhất. Xin chân thành cảm ơn quý bạn đọc.