Thủ tục mua hoá đơn thuế cho hộ kinh doanh cá thể

Khi hoạt động kinh doanh, việc mua và sử dụng hóa đơn thuế là một yếu tố quan trọng để đảm bảo sự minh bạch và tuân thủ quy định của pháp luật. Đối với hộ kinh doanh cá thể, việc hiểu rõ thủ tục mua hóa đơn thuế không chỉ giúp họ quản lý tốt các giao dịch tài chính mà còn tránh được các rủi ro pháp lý có thể phát sinh. Trong bài viết sau hãy cùng Công ty Luật ACC tìm hiểu về Thủ tục mua hoá đơn thuế cho hộ kinh doanh cá thể để bạn có nhiều thêm một sự lựa chọn khi cần đến.

Thủ tục mua hoá đơn thuế cho hộ kinh doanh cá thể

1. Hoá đơn thuế là gì?

Hóa đơn thuế, hay còn gọi là hóa đơn, là tài liệu pháp lý quan trọng dùng để chứng minh giao dịch mua bán hàng hóa hoặc dịch vụ giữa bên bán và bên mua. Hóa đơn đóng vai trò thiết yếu trong việc ghi nhận các giao dịch kinh tế, đồng thời giúp tính toán và thực hiện nghĩa vụ thuế đối với cơ quan nhà nước.

2. Các loại hóa đơn thuế dành cho hộ kinh doanh cá thể

Hộ kinh doanh cá thể có thể sử dụng một số loại hóa đơn thuế khác nhau tùy thuộc vào quy mô, tính chất hoạt động và phương pháp tính thuế mà họ áp dụng. Dưới đây là các loại hóa đơn thuế chính dành cho hộ kinh doanh cá thể:

• Hóa đơn bán hàng Đây là loại hóa đơn dùng cho các giao dịch bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ không phải là đối tượng chịu thuế giá trị gia tăng (VAT) hoặc dành cho các cơ sở không phải kê khai VAT. Thường sử dụng cho các hộ kinh doanh nhỏ lẻ không cần phải kê khai VAT.
• Hóa đơn giá trị gia tăng (VAT): Dùng để chứng minh giao dịch mua bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ có thuế VAT. Loại hóa đơn này được sử dụng bởi các hộ kinh doanh thực hiện kê khai thuế theo phương pháp kê khai và có trách nhiệm phải nộp thuế VAT. Phù hợp với hộ kinh doanh có quy mô lớn hơn, có nhu cầu xuất hóa đơn cho các giao dịch có VAT, và có thể được khấu trừ thuế đầu vào.
• Hóa đơn điện tử: Là hình thức hóa đơn được phát hành và lưu trữ dưới dạng điện tử. Đây là lựa chọn ngày càng phổ biến vì tính tiện lợi và dễ dàng trong việc quản lý và bảo quản. Được sử dụng bởi các hộ kinh doanh có nhu cầu hiện đại hóa quy trình bán hàng và quản lý thuế, và là một phần của hệ thống hóa đơn điện tử mà Chính phủ khuyến khích sử dụng.
• Hóa đơn tự in: Là loại hóa đơn được các hộ kinh doanh tự in theo mẫu quy định của cơ quan thuế. Loại hóa đơn này thường được cấp cho các hộ kinh doanh có nhu cầu đặc biệt hoặc nhỏ lẻ. Sử dụng khi hộ kinh doanh không muốn hoặc không thể sử dụng hóa đơn điện tử và cần sự linh hoạt trong việc phát hành hóa đơn.
• Hóa đơn xuất khẩu : Dành cho các giao dịch xuất khẩu hàng hóa hoặc dịch vụ ra nước ngoài. Đây là loại hóa đơn cần thiết để chứng minh giao dịch xuất khẩu và thực hiện các nghĩa vụ thuế liên quan. Sử dụng cho các hộ kinh doanh có hoạt động xuất khẩu hàng hóa hoặc dịch vụ

3. Thủ tục mua hoá đơn thuế cho hộ kinh doanh cá thể

Thủ tục mua hóa đơn thuế cho hộ kinh doanh cá thể bao gồm các bước cơ bản sau đây:

Bước 1. Đăng ký với cơ quan thuế

Trước khi mua hóa đơn, hộ kinh doanh cần thực hiện các bước đăng ký với cơ quan thuế. Hộ kinh doanh cần đăng ký với cơ quan thuế tại địa phương để được cấp mã số thuế. Để thực hiện việc này, hộ kinh doanh cần chuẩn bị hồ sơ đăng ký thuế và nộp tại cơ quan thuế quản lý trực tiếp.

Bước 2. Chọn loại hóa đơn

Hộ kinh doanh cần xác định loại hóa đơn cần sử dụng dựa trên quy mô và phương pháp tính thuế:

• Hóa đơn giá trị gia tăng (VAT)
• Hóa đơn bán hàng
• Hóa đơn điện tử
• Hóa đơn tự in

Bước 3. Mua hóa đơn

Tùy thuộc vào loại hóa đơn mà hộ kinh doanh chọn, quy trình mua hóa đơn có thể khác nhau:

Mua hóa đơn giấy

Chuẩn bị hồ sơ:

• Đơn xin mua hóa đơn (theo mẫu quy định).
• Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc giấy tờ liên quan.
• Mã số thuế của hộ kinh doanh.
• Giấy tờ tùy thân của chủ hộ kinh doanh.

Nộp hồ sơ tại cơ quan thuế:

• Đến cơ quan thuế cấp huyện hoặc cấp tỉnh nơi hộ kinh doanh đăng ký để nộp hồ sơ.
• Cơ quan thuế sẽ xem xét và cấp hóa đơn cho hộ kinh doanh nếu hồ sơ đầy đủ và hợp lệ.

Nhận hóa đơn: Sau khi hồ sơ được chấp nhận, hộ kinh doanh sẽ nhận hóa đơn từ cơ quan thuế.

Mua hóa đơn điện tử

Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử: Hộ kinh doanh cần đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử qua Cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế hoặc qua dịch vụ cung cấp hóa đơn điện tử được cơ quan thuế công nhận.   Chuẩn bị hồ sơ:

• Đơn đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử.
• Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.
• Mã số thuế và các giấy tờ liên quan.

Ký hợp đồng với nhà cung cấp hóa đơn điện tử: Chọn nhà cung cấp dịch vụ hóa đơn điện tử và ký hợp đồng với họ.

Cài đặt và sử dụng hệ thống: Cài đặt phần mềm hóa đơn điện tử từ nhà cung cấp và thực hiện các hướng dẫn để sử dụng.

Bước 4. Quản lý và sử dụng hóa đơn

• Lưu trữ hóa đơn: Hóa đơn, dù là giấy hay điện tử, cần được lưu trữ theo quy định pháp luật để phục vụ cho việc kiểm tra, thanh tra và quyết toán thuế.
• Sử dụng đúng mục đích: Đảm bảo sử dụng hóa đơn đúng mục đích và theo quy định của pháp luật để tránh các rủi ro pháp lý.

Bước 5. Thực hiện báo cáo thuế

Kê khai và nộp báo cáo thuế: Theo định kỳ, hộ kinh doanh cần kê khai và nộp báo cáo thuế dựa trên các hóa đơn đã phát hành để thực hiện nghĩa vụ thuế.

4. Hướng dẫn cách kê khai hóa đơn thuế

Hướng dẫn cách kê khai hóa đơn thuế

Kê khai hóa đơn thuế là một quy trình quan trọng trong việc quản lý thuế của doanh nghiệp hoặc hộ kinh doanh. Quy trình này giúp xác định số thuế phải nộp và đảm bảo tuân thủ các quy định của pháp luật thuế. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết cách kê khai hóa đơn thuế:

Bước 1. Chuẩn bị hồ sơ kê khai

• Hóa đơn đầu vào: Hóa đơn mua hàng hóa, dịch vụ để phục vụ cho sản xuất, kinh doanh.
• Hóa đơn đầu ra: Hóa đơn bán hàng hóa, dịch vụ cho khách hàng.
• Tài liệu kế toán: Các chứng từ liên quan khác như phiếu thu, phiếu chi, bảng kê khai doanh thu, chi phí.

Bước 2. Xác định loại thuế cần kê khai

Tùy thuộc vào loại thuế mà doanh nghiệp hoặc hộ kinh doanh phải kê khai, có thể là:

• Thuế giá trị gia tăng (VAT)
• Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
• Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Bước 3. Kê khai thuế giá trị gia tăng (VAT)

Đối với hóa đơn đầu vào

• Tập hợp hóa đơn: Thu thập tất cả các hóa đơn đầu vào trong kỳ kê khai.
• Nhập dữ liệu: Nhập thông tin hóa đơn đầu vào vào sổ kế toán hoặc phần mềm kế toán.
• Tính thuế VAT đầu vào: Tính tổng số thuế VAT đầu vào được phép khấu trừ.

Đối với hóa đơn đầu ra

• Tập hợp hóa đơn: Thu thập tất cả các hóa đơn đầu ra trong kỳ kê khai.
• Nhập dữ liệu: Nhập thông tin hóa đơn đầu ra vào sổ kế toán hoặc phần mềm kế toán.
• Tính thuế VAT đầu ra: Tính tổng số thuế VAT đầu ra phải nộp.

Kê khai trên tờ khai thuế VAT

• Lập tờ khai thuế VAT: Sử dụng mẫu tờ khai thuế VAT theo quy định của cơ quan thuế. Các mẫu tờ khai phổ biến là Mẫu 01/GTGT hoặc Mẫu 02/GTGT.
• Nhập số liệu: Điền các thông tin cần thiết vào tờ khai thuế, bao gồm doanh thu, thuế VAT đầu vào và đầu ra, số thuế phải nộp.
• Kiểm tra và ký: Kiểm tra lại tờ khai thuế, ký và đóng dấu (nếu cần).

Bước 4. Kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

• Tập hợp hóa đơn và chứng từ: Tổng hợp tất cả các hóa đơn đầu vào và đầu ra, cùng với các chứng từ kế toán liên quan.
• Tính thuế TNDN: Xác định thu nhập chịu thuế, chi phí hợp lý và tính số thuế TNDN phải nộp.
• Lập tờ khai thuế TNDN: Điền thông tin vào tờ khai thuế TNDN theo mẫu quy định, chẳng hạn như Mẫu 03/TNDN.

Bước 5. Kê khai thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

• Tập hợp hóa đơn và chứng từ: Tổng hợp các chứng từ liên quan đến thu nhập cá nhân và các khoản khấu trừ.
• Tính thuế TNCN: Xác định thu nhập chịu thuế, các khoản miễn giảm, và tính số thuế TNCN phải nộp.
• Lập tờ khai thuế TNCN: Sử dụng mẫu tờ khai thuế TNCN theo quy định, chẳng hạn như Mẫu 05/KK-TNCN.

Bước 6. Nộp tờ khai thuế

Nộp tờ khai thuế: Nộp tờ khai thuế đã hoàn thành cho cơ quan thuế qua các hình thức:

• Nộp trực tiếp: Đến cơ quan thuế quản lý địa phương.
• Nộp qua mạng: Sử dụng dịch vụ khai thuế điện tử nếu có.

Chờ xác nhận: Sau khi nộp tờ khai, cơ quan thuế sẽ kiểm tra và xác nhận tờ khai. Đảm bảo giữ biên lai hoặc xác nhận nộp thuế.

Bước 7. Lưu trữ tài liệu

Lưu trữ hồ sơ: Giữ lại các hóa đơn, tờ khai và chứng từ liên quan theo quy định để phục vụ cho việc kiểm tra, thanh tra thuế và quyết toán sau này.

5. Câu hỏi thường gặp

Hộ kinh doanh cá thể có cần phải mua hóa đơn thuế không?

Có, hộ kinh doanh cá thể cần phải mua hóa đơn thuế khi thực hiện các giao dịch mua bán hàng hóa hoặc dịch vụ. Hóa đơn thuế là chứng từ pháp lý để ghi nhận các giao dịch và là cơ sở để tính thuế và thực hiện các nghĩa vụ thuế với cơ quan nhà nước.

Hộ kinh doanh có cần lưu giữ hóa đơn sau khi sử dụng không?

Có, hộ kinh doanh cá thể cần phải lưu giữ hóa đơn sau khi sử dụng để phục vụ cho việc kiểm tra, thanh tra của cơ quan thuế và để làm căn cứ quyết toán thuế. Thời gian lưu giữ hóa đơn là ít nhất 10 năm theo quy định hiện hành.

Hộ kinh doanh cá thể có thể mua hóa đơn từ đâu?

Hộ kinh doanh cá thể có thể mua hóa đơn từ:

• Cơ quan thuế: Hóa đơn có thể được mua tại cơ quan thuế nơi hộ kinh doanh đăng ký.
• Công ty in hóa đơn được cấp phép: Hóa đơn cũng có thể được mua từ các cơ sở in hóa đơn được cơ quan thuế cấp phép.

Hy vọng qua bài viết, Công ty Luật ACC đã giúp quý khách hàng hiểu rõ hơn về Thủ tục mua hoá đơn thuế cho hộ kinh doanh cá thể. Đừng ngần ngại hãy liên hệ với Công ty Luật ACC nếu quý khách hàng có bất kỳ thắc mắc gì cần tư vấn giải quyết.