Mẫu báo cáo quyết toán vốn đầu tư dự án hoàn thành

Hệ thống mẫu biểu sử dụng trong công tác quyết toán dự án sử dụng vốn đầu tư công gồm những loại nào? Cùng Công ty Luật ACC theo dõi bài viết dưới đây.

Mẫu báo cáo quyết toán vốn đầu tư dự án hoàn thành

1. Báo cáo quyết toán dự án hoàn thành là gì?

Mục tiêu của công tác quyết toán dự án hoàn thành là để đánh giá kết quả quá trình đầu tư, xác định năng lực sản xuất, giá trị tài sản mới tăng thêm do đầu tư mang lại. Đồng thời đánh giá việc thực hiện các quy định của Nhà nước trong quá trình đầu tư thực hiện dự án, xác định rõ trách nhiệm của chủ đầu tư, các nhà thầu, cơ quan cấp vốn, cho vay, kiểm soát thanh toán, các cơ quan quản lý nhà nước có liên quan. Để đảm bảo công tác quyết toán dự án hoàn thành diễn ra theo đúng quy định của pháp luật, chủ đầu tư cần lập báo cáo quyết toán dự án hoàn thành của dự án.

Mẫu báo cáo quyết toán dự án hoàn thành là mẫu bản báo cáo của chủ đầu tư về việc tổng hợp quyết toán các khoản chi phí dự án khi dự án hoàn thành, thông tin về dự án, văn bản pháp lý,… Mẫu được ban hành kèm theo Thông tư 10/2020/TT-BTC của Bộ tài chính quy định về quyết toán dự án hoàn thành sử dụng nguồn vốn nhà nước. sau khi hoàn thành việc lập biên bản, người lập biểu, kế toán trưởng và chủ đầu tư cần ký và ghi rõ họ tên để mẫu báo cáo có giá trị trên thực tế.

2. Quy định mẫu báo cáo quyết toán dự án hoàn thành

Theo thông tư 10/2020/TT-BTC Quy định về quyết toán dự án hoàn thành sử dụng nguồn vốn của nhà nước.

Các nội dung cần phải có trong báo cáo quyết toán dự án hoàn thành:

• Nguồn vốn đầu tư thực hiện dự án, chi tiết theo từng nguồn vốn đầu tư.
• Tổng chi phí đầu tư đề nghị quyết toán, chi tiết theo cơ cấu (bồi thường hỗ trợ và tái định cư, xây dựng, thiết bị, quản lý dự án, tư vấn và các khoản chi phí khác).
• Chi phí thiệt hại trong quá trình đầu tư.
• Chi phí được phép không tính vào giá trị tài sản.
• Giá trị tài sản hình thành sau đầu tư.

Quy định mẫu báo cáo quyết toán dự án hoàn thành

Hệ thống mẫu biểu sử dụng trong công tác quyết toán vốn đầu tư công dự án hoàn thành

Thông tin, số liệu được lấy tại thời điểm chủ đầu tư khóa sổ lập báo cáo quyết toán.

(1) Báo cáo tổng hợp quyết toán vốn đầu tư dự án hoàn thành: Mẫu số 01/QTDA.

(2) Danh mục văn bản: Mẫu số 02/QTDA.

(3) Bảng đối chiếu số liệu: Mẫu số 03/QTDA.

(4) Chi tiết chi phí đầu tư đề nghị quyết toán: Mẫu số 04/QTDA.

(5) Chi tiết tài sản dài hạn (tài sản cố định) mới tăng: Mẫu số 05/QTDA.

(6) Chi tiết tài sản ngắn hạn: Mẫu số 06/QTDA.

(7) Chi tiết giá trị vật tư, thiết bị tồn đọng: Mẫu số 07/QTDA.

(8) Tình hình công nợ của dự án: Mẫu số 08/QTDA.

(9) Báo cáo quyết toán vốn đầu tư dự án hoàn thành đối với nhiệm vụ quy hoạch, nhiệm vụ chuẩn bị đầu tư, dự án sử dụng vốn đầu tư công dừng thực hiện vĩnh viễn chưa có khối lượng thi công xây dựng, lắp đặt thiết bị được nghiệm thu: Mẫu số 09/QTDA.

(10) Báo cáo kết quả phê duyệt tổng quyết toán vốn đầu tư dự án quan trọng quốc gia, dự án nhóm A hoàn thành: Mẫu số 10/QTDA.

(11) Quyết định phê duyệt quyết toán vốn đầu tư dự án (dự án thành phần, tiêu dự án độc lập, công trình, hạng mục công trình) hoàn thành: Mẫu số 11/QTDA.

(12) Báo cáo tình hình quyết toán vốn đầu tư công dự án hoàn thành hàng năm: Mẫu số 12/QTDA.

(13) Phiếu giao nhận Hồ sơ quyết toán vốn đầu tư dự án hoàn thành: Mẫu số 13/QTDA.

(14) Báo cáo quyết toán vốn đầu tư dự án hoàn thành (đối với các dự án do Ủy ban nhân dân cấp xã quản lý): Mẫu số 14/QTDA.

(15) Bảng đối chiếu số liệu (đối với các dự án do Ủy ban nhân dân cấp xã quản lý): Mẫu số 15/QTDA.

Trong đó, các biểu mẫu được quy định cụ thể như sau:

• Đối với dự án, dự án thành phần, tiểu dự án hoàn thành, công trình, hạng mục công trình độc lập hoàn thành, dự án dừng thực hiện vĩnh viễn có khối lượng thi công xây dựng, lắp đặt thiết bị được nghiệm thu gồm các Mẫu số: 01/QTDA, 02/QTDA, 03/QTDA, 04/QTDA, 05/QTDA, 06/QTDA, 07/QTDA, 08/QTDA kèm theo Thông tư 10/2020/TT-BTC
• Đối với dự án quy hoạch, dự án chuẩn bị đầu tư, dự án dừng thực hiện vĩnh viễn sử dụng nguồn vốn đầu tư của nhà nước, không có khối lượng thi công xây dựng, lắp đặt thiết bị được nghiệm thu gồm các Mẫu số: 03/QTDA, 08/QTDA, 09/QTDA kèm theo Thông tư 10/2020/TT-BTC
• Đối với các dự án thuộc ngân sách của Ủy ban nhân dân xã, phường, thị trấn (sau đây gọi chung là Ủy ban nhân dân cấp xã) quản lý: Hồ sơ quyết toán dự án đầu tư xây dựng công trình hoàn thành gồm các mẫu báo cáo quyết toán dự án hoàn thành kèm theo các văn bản pháp lý liên quan theo Mẫu số 14/QTDA và 15/QTDA (cách lập mẫu báo cáo quyết toán theo hướng dẫn tại Phụ lục số I ban hành kèm theo Thông tư 10/2020/TT-BTC )

Báo cáo quyết toán vốn đầu tư công dự án hoàn thành là tài liệu được lập theo quy định tại Điều 33 Nghị định 99/2021/NĐ-CP. Báo cáo này bao gồm các thông tin chi tiết về vốn đầu tư và các chi phí liên quan đến dự án hoàn thành. Cụ thể, báo cáo quyết toán vốn đầu tư công dự án hoàn thành bao gồm:

- Chi tiết vốn đầu tư: Báo cáo phải nêu rõ các khoản vốn đã đầu tư vào dự án, bao gồm vốn nguồn ngân sách nhà nước, vốn vay ngoài, vốn từ các đối tác tham gia, vốn từ các nguồn hỗ trợ và các khoản khác liên quan đến đầu tư dự án.

- Tổng chi phí đầu tư đề nghị quyết toán hoàn thành: Báo cáo cần ghi rõ tổng số tiền chi phí đã sử dụng trong quá trình thực hiện dự án và được đề nghị quyết toán trong giai đoạn hoàn thành.

- Chi phí thiệt hại trong quá trình đầu tư: Đây là các chi phí không lường trước được như chi phí sửa chữa do thiên tai, tai nạn, thất thoát trong quá trình vận hành dự án, phải được báo cáo để xem xét quyết toán.

- Chi phí được phép không tính vào giá trị tài sản: Các chi phí không phù hợp để tính vào giá trị tài sản như chi phí mua đất, chi phí tiếp nhận dự án, và các khoản khác phải được xác định rõ trong báo cáo quyết toán.

- Giá trị tài sản hình thành sau đầu tư: Báo cáo cần cung cấp thông tin về giá trị thực tế của tài sản sau khi hoàn thành dự án, bao gồm tài sản cố định, tài sản lưu động và tài sản khác liên quan đến dự án.

Ngoài ra, để hỗ trợ việc lập báo cáo quyết toán vốn đầu tư công dự án hoàn thành, Bộ Tài chính sẽ ban hành hệ thống mẫu biểu và hướng dẫn các nội dung liên quan. Những mẫu biểu này sẽ được sử dụng để tổng hợp và trình bày các thông tin cần thiết trong báo cáo quyết toán.

Trên đây là toàn bộ nội dung về Mẫu báo cáo quyết toán vốn đầu tư dự án hoàn thành do Công ty Luật ACC cung cấp.