Mẫu bảng tình hình đầu tư tài chính của ngân hàng

Mẫu bảng tình hình đầu tư tài chính của ngân hàng ghi nhận chi tiết các khoản đầu tư của ngân hàng, bao gồm giá trị, loại hình đầu tư và lợi nhuận đạt được từ các tài sản tài chính. Mẫu này giúp ngân hàng theo dõi và đánh giá hiệu quả các hoạt động đầu tư, hỗ trợ việc lập báo cáo tài chính và quản lý rủi ro.

Mẫu bảng tình hình đầu tư tài chính của ngân hàng

1. Bảng tình hình đầu tư tài chính của ngân hàng là gì? Mục đích lập bảng?

Bảng tình hình đầu tư tài chính của ngân hàng là một báo cáo tài chính tổng hợp, thể hiện rõ ràng và chi tiết tình hình các khoản đầu tư của ngân hàng tại một thời điểm nhất định. Bảng báo cáo này bao gồm thông tin về loại hình đầu tư, đối tượng đầu tư, quy mô đầu tư và hiệu quả đầu tư.

Mục đích lập bảng:

• Đánh giá hiệu quả hoạt động: Giúp ngân hàng đánh giá hiệu quả của các khoản đầu tư, so sánh với các kỳ kế toán trước và so sánh với các ngân hàng khác.
• Quản lý rủi ro: Giúp ngân hàng quản lý rủi ro trong hoạt động đầu tư, phát hiện các khoản đầu tư tiềm ẩn rủi ro cao.
• Cung cấp thông tin cho các bên liên quan: Cung cấp thông tin cho nhà quản lý, cổ đông, khách hàng và các cơ quan quản lý về tình hình đầu tư của ngân hàng.
• Cơ sở để ra quyết định: Cung cấp cơ sở để ngân hàng ra quyết định về các hoạt động đầu tư trong tương lai.

2. Mẫu bảng tình hình đầu tư tài chính của ngân hàng

Mẫu số: B01a/NHPT

BÁO CÁO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
(Dạng đầy đủ)

Quý…. năm …..

Tại ngày ....tháng …..năm …..

ĐVT: triệu đồng VN

Ghi chú:

+ (^^^) nội dung và mã số này trên báo cáo tài chính giữa niên độ dạng đầy đủ tương tự như các chỉ tiêu của Báo cáo tình hình tài chính năm - mẫu số B01/NHPT.

+ Các chỉ tiêu ngoại bảng trên báo cáo tài chính giữa niên độ dạng đầy đủ tương tự như các chỉ tiêu ngoại bảng của Báo cáo tình hình tài chính năm - mẫu số B01/NHPT.

+ Mẫu này sử dụng cho báo cáo quý.

+ Chỉ tiêu nào không phát sinh thì không phải trình bày trên báo cáo.

3. Hướng dẫn lập bảng tình hình đầu tư tài chính của ngân hàng

1. Bản chất và mục đích của Báo cáo

Báo cáo tình hình tài chính của NHPT là báo cáo tài chính tổng hợp, phản ánh tổng quát toàn bộ giá trị tài sản hiện có và nguồn hình thành tài sản đó của NHPT tại một thời điểm nhất định, số liệu trên báo cáo tình hình tài chính cho biết toàn bộ giá trị tài sản hiện có của NHPT theo cơ cấu tài sản, cơ cấu nguồn vốn hình thành các tài sản đó. Qua đó có thể nhận xét, đánh giá khái quát tình hình tài chính của NHPT tại thời điểm báo cáo.

2. Kết cấu của Báo cáo

Báo cáo tình hình tài chính chia làm hai phần:

- Phần tài sản Có: Phản ánh toàn bộ giá trị tài sản hiện có của NHPT tại thời điểm báo cáo theo cơ cấu tài sản và hình thức tồn tại trong quá trình hoạt động của NHPT.

- Phần nợ phải trả và vốn chủ sở hữu: Phản ánh nguồn hình thành tài sản hiện có của NHPT tại thời điểm báo cáo.

3. Cơ sở số liệu để lập Báo cáo

- Căn cứ vào số liệu trên các sổ kế toán.

- Căn cứ vào Bảng cân đối tài khoản kế toán.

- Căn cứ vào Báo cáo tình hình tài chính (Bảng CĐKT) năm trước.

4. Nội dung và phương pháp tính, ghi các chỉ tiêu trong Báo cáo tình hình tài chính theo đúng mẫu đã quy định, cụ thể.

Báo cáo tình hình tài chính (Mẫu số B01/NHPT; B01a/NHPT) gồm có 7 cột:

- Cột 1: “STT” là số thứ tự các chỉ tiêu báo cáo.

- Cột 2: “Chỉ tiêu” bao gồm các chỉ tiêu báo cáo.

- Cột 3: “Mã số” mã số của các chỉ tiêu tương ứng.

- Cột 4: “Thuyết minh” ghi số hiệu các chỉ tiêu trong bản thuyết minh báo cáo tái chính.

- Cột 5 - “Năm nay: cách lấy số liệu cột này theo hướng dẫn tại cột “Hướng dẫn cách lấy số liệu từ bảng CĐTK”.

- Cột 6: “Năm trước” căn cứ vào số liệu ghi ở cột 5 “Năm nay” của từng chỉ tiêu tương ứng của báo cáo này năm trước.

Báo cáo tình hình tài chính (Mẫu số B01b/NHPT) là dạng tóm lược của Báo cáo tình hình tài chính (Mẫu số B01a/NHPT).

4. Ngân hàng Phát triển Việt Nam quản lý tài chính dựa trên nguyên tắc nào?

Ngân hàng Phát triển Việt Nam (VDB) quản lý tài chính dựa trên các nguyên tắc sau:

• Nguyên tắc hiệu quả: Tối đa hóa lợi nhuận trên vốn đầu tư, đảm bảo khả năng sinh lời bền vững.
• Nguyên tắc an toàn: Đảm bảo an toàn vốn, hạn chế tối đa rủi ro trong hoạt động đầu tư.
• Nguyên tắc tuân thủ pháp luật: Tuân thủ nghiêm túc các quy định của pháp luật Việt Nam và các quy định quốc tế có liên quan.
• Nguyên tắc minh bạch: Thực hiện công khai, minh bạch các hoạt động tài chính, đảm bảo tính công khai và minh bạch trong quản lý tài chính.

5. Nguồn vốn huy động của Ngân hàng Phát triển Việt Nam gồm những khoản nào?

Vốn huy động từ các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước.

Vốn huy động từ phát hành trái phiếu.

Vốn huy động từ các nguồn vốn khác theo quy định của pháp luật.

6. Nguồn vốn tự có của Ngân hàng Phát triển Việt Nam gồm những mục nào?

Vốn điều lệ: Do Nhà nước cấp và được bổ sung từ các nguồn vốn khác.

Quỹ dự phòng: Quỹ dự phòng rủi ro, quỹ đầu tư phát triển...

Lợi nhuận chưa phân phối: Lợi nhuận của các kỳ kế toán trước chưa được phân phối.

7. Vốn huy động và vốn tự có của Ngân hàng Phát triển Việt Nam cần đảm bảo nguyên tắc nào?

• Nguyên tắc cân đối: Cần đảm bảo cân đối giữa vốn huy động và vốn tự có để đảm bảo hoạt động kinh doanh của ngân hàng được ổn định.
• Nguyên tắc đa dạng hóa: Cần đa dạng hóa các nguồn vốn để giảm thiểu rủi ro.
• Nguyên tắc hiệu quả: Sử dụng vốn hiệu quả, mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng.
• Nguyên tắc tuân thủ pháp luật: Tuân thủ các quy định của pháp luật về quản lý vốn và tài sản của ngân hàng.

Lưu ý: Đây là những thông tin chung về bảng tình hình đầu tư tài chính của ngân hàng và các vấn đề liên quan đến Ngân hàng Phát triển Việt Nam. Để có thông tin chi tiết hơn, bạn nên tham khảo các văn bản pháp luật và các báo cáo tài chính của ngân hàng.

Hy vọng qua bài viết, Công ty Luật ACC đã giúp quý khách hàng hiểu rõ hơn về Mẫu bảng tình hình đầu tư tài chính của ngân hàng . Đừng ngần ngại hãy liên hệ với Công ty Luật ACC nếu quý khách hàng có bất kỳ thắc mắc gì cần tư vấn giải quyết.