Hướng dẫn nộp tờ khai thuế gtgt quý 2 2024

Trong bối cảnh nền kinh tế đang ngày càng phát triển, việc nộp tờ khai thuế GTGT đúng hạn và chính xác là một phần quan trọng giúp doanh nghiệp duy trì sự minh bạch và tuân thủ với quy định của pháp luật. Quý 2 năm 2023 đang đến gần, và để hỗ trợ các doanh nghiệp tiến hành quy trình nộp thuế một cách hiệu quả, chúng ta cần nắm vững các bước thực hiện cũng như những thay đổi quan trọng trong quy định thuế. Đoạn mở đầu này sẽ giới thiệu về những thông tin quan trọng cần lưu ý khi nộp tờ khai thuế GTGT quý 2 năm 2023.

Hướng dẫn nộp tờ khai thuế gtgt quý 2 2023

1. Thuế giá trị gia tăng (GTGT) khi kê khai thuế điện tử là gì?

Thuế GTGT theo quy định là gì?

Theo quy định tại Điều 2 Luật Thuế giá trị gia tăng năm 2008 (sửa đổi năm 2013, 2016), thuế giá trị gia tăng được định nghĩa như sau:

Thuế giá trị gia tăng (GTGT hay VAT) là thuế tính trên giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ phát sinh trong quá trình từ sản xuất, lưu thông đến tiêu dùng trên thị trường.

Trong đó, người nộp thuế GTGT là các tổ chức, cá nhân sản xuất, kinh doanh hàng hóa, cung cấp dịch vụ chịu thuế GTGT và các đơn vị, tổ chức, cá nhân nhập khẩu hàng hóa chịu thuế GTGT.

2. Hướng dẫn nộp tờ khai thuế gtgt quý 2 2023

Trước khi kê khai và nộp tờ khai thuế điện tử, bạn cần đăng ký mua chữ ký số điện tử (token), điều kiện bắt buộc để hoàn tất quy trình khai báo thuế online.

Để kê khai, nộp tờ khai thuế qua mạng bạn thực hiện theo 4 bước như sau:

Bước 1: Đăng ký & đăng nhập vào hệ thống kê khai thuế qua mạng

► Đăng ký tài khoản nộp thuế điện tử cho doanh nghiệp tại tThời hạn nộp tờ khai thuế gtgt

rang https://thuedientu.gdt.gov.vn/;

► Sau khi đăng ký thành công, bạn vào trang chủ Thuế điện tử >> chọn “Doanh nghiệp”;

• Tên đăng nhập là mã số thuế của doanh nghiệp;
• Mật khẩu đăng nhập được tạo tại bước đăng ký tài khoản nộp thuế điện tử

Bước 2: Kê khai thuế và nộp tờ khai thuế qua mạng

Để thực hiện bước này, bạn cần chuẩn bị tờ khai thuế cần nộp theo 1 trong 2 cách dưới đây: 

• Cách 1: Làm tờ khai thuế trực tiếp trên trang Thuế điện tử;
• Cách 2: Làm tờ khai trên phần mềm Hỗ trợ kê khai thuế (HTKK), kết xuất và lưu tờ khai định dạng XML. Để cài đặt phần mềm HTKK, bạn tải tại Cổng thông tin của Tổng Cục thuế (nên chọn phiên bản mới nhất).

► Tại thanh menu, chọn “Khai thuế” >> chọn tiếp “Nộp tờ khai XML” >> rồi “Chọn tệp tờ khai”;

► Sau khi nhấn “Chọn tệp tờ khai”, bạn chỉ cần chọn đúng file tờ khai XML đã được kết xuất từ phần mềm HTKK và nhấn “Open” để tải lên hệ thống.

Bước 3: Ký điện tử và hoàn thành nộp tờ khai thuế

► Cắm usb chữ ký số điện tử (token) vào máy tính;

► Tại giao diện “Nộp tờ khai XML” >> nhấn chọn “Ký điện tử”;

► Nhập mã số PIN vào cửa sổ vừa hiển thị >> rồi chọn “Chấp nhận”;

Bước 4: Kiểm tra kết quả nộp tờ khai

Sau khi bạn nộp tờ khai điện tử, cơ quan thuế sẽ gửi 2 thông báo tại email bạn đã đăng ký, bao gồm:

► Thông báo số 1: Ngay sau khi tờ khai được nộp, thông báo tiếp nhận hồ sơ khai thuế điện tử;

► Thông báo số 2: Trong vòng 1 ngày làm việc (tính từ thời điểm cơ quan thuế tiếp nhận hồ sơ), thông báo kết quả nộp tờ khai thành công. Trường hợp chưa thành công, bạn cần điều chỉnh theo yêu cầu trong thông báo của cơ quan thuế.

Lưu ý: 

Cơ quan thuế sẽ ghi nhận nghĩa vụ nộp hồ sơ khai thuế của đối tượng nộp thuế tại thông báo số 1;

Trường hợp chưa được ghi nhận đã hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế khi: đối tượng nộp thuế không điều chỉnh và nộp lại hồ sơ khai thuế theo hướng dẫn của cơ quan thuế tại thông báo số 2.

3. Các lưu ý khi nộp tờ khai thuế gtgt quý 2 2023

Quý 2 năm 2023 là giai đoạn quan trọng trong việc nộp tờ khai thuế GTGT, và để đảm bảo quá trình này diễn ra thuận lợi, doanh nghiệp cần chú ý đến những điểm sau đây:

a. Thời Hạn Nộp Tờ Khai:

• Đảm bảo tuân thủ thời hạn nộp tờ khai theo quy định của cơ quan thuế. Việc nộp đúng hạn giúp tránh phạt và rủi ro về vấn đề thuế.

b. Chuẩn Bị Tài Liệu Đầy Đủ:

• Kiểm tra và đảm bảo rằng tất cả các tài liệu liên quan đến doanh nghiệp như hóa đơn, chứng từ kế toán, và các giấy tờ liên quan đều được sắp xếp và đầy đủ.

c. Chính Sách Thuế GTGT Mới:

• Cập nhật thông tin về các thay đổi trong chính sách thuế GTGT mới, đặc biệt là những điều chỉnh có thể ảnh hưởng đến doanh nghiệp của bạn trong quý 2 năm 2023.

d. Kiểm Tra Các Chi Phí Hợp Lý:

• Đảm bảo rằng các chi phí được khai báo là hợp lý và có đầy đủ giấy tờ chứng minh. Tránh khai báo thiếu sót hoặc sai sót có thể dẫn đến kiện cáo thuế.

e. Sử Dụng Phần Mềm Kế Toán Hiệu Quả:

• Nếu có thể, sử dụng phần mềm kế toán chuyên nghiệp để giảm thiểu sai sót và tăng tính chính xác trong quá trình khai thuế.

f. Đối Chiếu Dữ Liệu:

• Đối chiếu kỹ lưỡng giữa tờ khai thuế và các bảng kê, sổ sách kế toán để đảm bảo tính nhất quán và chính xác.

g. Tính Toán Cẩn Thận:

• Thực hiện tính toán thuế GTGT một cách cẩn thận, đặc biệt là đối với các trường hợp có thuế được giảm, miễn giảm, hoặc ưu đãi đặc biệt.

h. Thực Hiện Đối Soát Thuế:

• Kiểm tra và đối soát số thuế đã nộp với số thuế nợ thực tế để tránh tình trạng nợ thuế không đáng có.

i. Lưu Trữ Tài Liệu:

• Lưu trữ tất cả các tài liệu liên quan đến tờ khai thuế một cách cẩn thận để phòng tránh vấn đề về kiểm tra và kiện cáo sau này.

Bằng cách tuân thủ những lưu ý trên, doanh nghiệp có thể đảm bảo quá trình nộp tờ khai thuế GTGT quý 2 năm 2023 diễn ra suôn sẻ và đạt được hiệu quả cao nhất.

4. Công ty luật ACC giải đáp các câu hỏi thường gặp

1. Làm thế nào để nộp tờ khai thuế GTGT quý 2 năm 2023?

   • Câu trả lời: Để nộp tờ khai thuế GTGT quý 2 năm 2023, bạn cần truy cập trang web của Cơ quan thuế, điền đầy đủ thông tin trong tờ khai và theo dõi các hướng dẫn chi tiết trên hệ thống.

2. Quy định thời hạn và phí phạt khi nộp tờ khai thuế GTGT quý 2 trễ hạn?

   • Câu trả lời: Thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT quý 2 là vào ngày 20 của tháng tiếp theo quý. Nếu nộp trễ, bạn sẽ phải đối mặt với các khoản phí phạt theo quy định của Cơ quan thuế.

3. Làm thế nào để kiểm tra tình trạng nộp tờ khai thuế GTGT quý 2 đã hoàn thành hay chưa?

   • Câu trả lời: Để kiểm tra tình trạng nộp tờ khai thuế GTGT quý 2, bạn có thể đăng nhập vào hệ thống trực tuyến của Cơ quan thuế, sau đó chọn mục "Kiểm tra tình trạng nộp thuế" và nhập các thông tin cần thiết để tra cứu.

Trong tình hình biến động nhanh chóng của thị trường và hệ thống thuế, việc nắm vững quy trình nộp tờ khai thuế GTGT quý 2 năm 2023 là chìa khóa quan trọng để doanh nghiệp duy trì sự ổn định và tính bền vững. Việc tuân thủ đúng hạn và chính xác không chỉ giúp tránh những rủi ro pháp lý mà còn tăng cường uy tín của doanh nghiệp trước cơ quan quản lý và đối tác kinh doanh. Hy vọng thông qua hướng dẫn này, quý doanh nghiệp sẽ có cái nhìn tổng quan và hiểu rõ hơn về quy trình nộp thuế GTGT, góp phần nâng cao hiệu suất và quản lý tài chính một cách hiệu quả.