1. Mẫu 01-1/TNDN-VSP tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính và hướng dẫn sử dụng
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
TỜ KHAI THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP TẠM TÍNH
(Áp dụng đối với thu nhập từ tiền kết dư của phần dầu để lại)
[01] Dầu thô: [1] 
[02] Condensate:[2] [03] Khí thiên nhiên:[3]
[04] Kỳ tính thuế:[4] Ngày ... tháng ... năm ...
[05] Kỳ kết dư:[5] Từ ngày ... tháng ... năm ... đến ngày ... tháng ... năm ...
[06] Lần đầu[6] [07] Bổ sung lần thứ: ...
[08] Tên người nộp thuế:[7] ............................................................................................
[09] Mã số thuế:[8] 
[10] Địa chỉ: ...................... [11] Quận/huyện: ............... [12] Tỉnh/Thành phố: .............
[13] Điện thoại: ................ [14] Fax: ............................ [15] E-mail: ...........................
[16] Hợp đồng dầu khí lô: ............................................................................................
[17] Mã số thuế nhà điều hành hợp đồng dầu khí:
[18] Tên đơn vị được uỷ quyền[9] [ ] hoặc Đại lý thuế[10] [ ]: ......................................
[19] Mã số thuế:
[20] Địa chỉ: ...................... [21] Quận/huyện: ............... [22] Tỉnh/Thành phố: ............
[23] Điện thoại: ................ [24] Fax: ............................ [25] E-mail: ...........................
[26] Hợp đồng uỷ quyền hoặc Hợp đồng đại lý thuế, số: ............. ngày ....................
|
STT |
Chỉ tiêu |
Mã số |
Đơn vị[11] |
Giá trị |
|
(1) |
(2) |
(3) |
(4) |
(5) |
|
1 |
Thu nhập từ tiền kết dư phần dầu để lại[ 12] |
[27] |
USD; VND |
|
|
2 |
Thuế suất thuế TNDN (50%) |
[28] |
USD; VND |
|
|
3 |
Số thuế TNDN tạm tính phải nộp [29]=[27]x[28][13] |
[29] |
USD; VND |
|
|
4 |
Tỷ giá quy đổi[14] |
[30] |
VND/USD |
|
Tôi cam đoan số liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về số liệu đã khai./.
|
NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ Họ và tên:.............................. Chứng chỉ hành nghề số:....... |
..., ngày....... tháng....... năm 2023. NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ (Chữ ký, ghi rõ họ tên; chức vụ và đóng dấu (nếu có)/Ký điện tử) |
[1] Điền X vào ô nếu khai thác dầu thô.
[2] Điền X vào ô nếu khai thác Condensate.
[3] Điền X vào ô nếu khai thác khí thiên nhiên.
Lưu ý: Trường hợp Liên doanh Việt - Nga Vietsovpetro khai thác đồng thời dầu thô, condensate và khí thiên nhiên thì kê khai thành từng tờ khai riêng biệt.
[4] Điền ngày, tháng, năm Hội đồng Liên doanh ra quyết nghị khoản tiền sử dụng không hết.
[5] Điền ngày, tháng, năm là khoản thời gian Liên doanh Việt - Nga Vietsovpetro xác định khoản tiền sử dụng không hết để báo cáo Hội đồng Liên doanh quyết nghị.
[6] Điền X vào ô nếu lần đầu khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính trong kỳ tính thuế.
[7] Điền đầy đủ tên của người nộp thuế là Liên doanh Việt – Nga Vietsovpetro (Sau đây gọi tắt là Liên doanh).
[8] Điền đầy đủ mã số thuế của người nộp thuế.
[9] Trường hợp Liên doanh uỷ quyền theo quy định của pháp luật cho tổ chức Việt Nam để thực hiện khai, nộp thuế thay thì điền đầy đủ các thông tin của tổ chức được uỷ quyền vào các chỉ tiêu từ chỉ tiêu [18] đến chỉ tiêu [26]. Tổ chức được ủy quyền là người nộp thuế thay theo quy định tại khoản 2 Điều 3 Thông tư 176/2014/TT-BTC
[10] Trường hợp Liên doanh có ký hợp đồng đại lý thuế để thực hiện khai, nộp thuế thay thì điền đầy đủ các thông tin của đơn vị đại lý thuế vào các chỉ tiêu từ chỉ tiêu [18] đến chỉ tiêu [26].
[11] USD: đô la Mỹ; VND: đồng Việt Nam.
[12] Căn cứ theo quy định tại khoản 2 Điều 21 Thông tư 176/2014/TT-BTC, thu nhập từ tiền kết dư phàn dầu để lại bằng tiền kết dư của phần dầu để lại theo phê duyệt của Hội đồng Liên doanh trừ số phụ thu phải nộp đối với sản lượng dầu lãi từ tiền kết dư của phần dầu để lại tương ứng xác định theo hướng dẫn tại Điều 17 Thông tư 176/2014/TT-BTC.
[13] Căn cứ theo quy định tại khoản 2 Điều 21 Thông tư 176/2014/TT-BTC, số thuế thu nhập tạm tính phải nộp bằng thu nhập từ tiền kết dư của phần dầu để lại nhân với thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp (50%).
[14] Tỷ giá quy đổi thực hiện theo quy định pháp luật về kế toán.
Mẫu 01-1/TNDN-VSP tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính (Ảnh minh họa - Nguồn từ Internet)
>>> Xem thêm:Điều cần biết về quản lý thuế thu nhập doanh nghiệpbài viết của ACC GROUP
2. Đối tượng sử dụng mẫu 01-1/TNDN-VSP tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính
Căn cứ theo Mục 14.1 c) tại Phụ lục I Nghị định 126/2020/NĐ-CP, trường hợp sử dụng mẫu 01-1/TNDN-VSP tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính (quy định tại Phụ lục II ban hành kèm theo Thông tư 80/2021/TT-BTC) là:
Khi thực hiện khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính theo từng lần phát sinh đối với thu nhập từ tiền kết dư của phần dầu để lại của hoạt động dầu khí của Liên doanh Việt - Nga Vietsovpetro tại Lô 09.1.
>>> Xem thêm:Đặc điểm của thuế thu nhập doanh nghiệp là gì? bài viết của ACC GROUP
3. Thời hạn nộp tờ khai mẫu 01-1/TNDN-VSP tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính
Căn cứ theo quy định tại điểm r khoản 4 Điều 8 Nghị định 126/2020/NĐ-CP, thời hạn khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính từ tiền kết dư của phần dầu để lại của hoạt động dầu khí của Liên doanh Việt – Nga Vietsovpetro tại Lô 09.1 chậm nhất là ngày thứ 10 kể từ ngày Hội đồng Liên doanh quyết định số tiền kết dư của phần dầu để lại theo Nghị quyết từng kỳ họp Hội đồng Liên doanh nhưng không chậm hơn ngày 31 tháng 12 hàng năm.
Nội dung bài viết:
Bình luận