Bài 1: Kế toán ngân hàng
Ngân hàng phát hành GTCG kỳ hạn 24 tháng, với tổng mệnh giá 1.000 triệu đồng, lãi suất 8%/năm, trả lãi trước. Số tiền thu được là 860 triệu bằng chuyển khoản
Nợ 4211: 860 tr
Nợ 388: 1.000 * 730 * 8%/365
Có 433: 20 tr
Có 431: 1.000 tr
Giải bài tập kế toán ngân hàng chương 2 mới cập nhật
Dưới đây là một phân tích về số liệu bạn đã đưa ra:
1. Nợ 4211: 860 triệu đồng - Đây có lẽ là số tiền bạn nhận được sau khi mua trái phiếu hoặc công cụ tài chính GTCG với tổng mệnh giá 1.000 triệu đồng và lãi suất 8% mỗi năm.
2. Nợ 388: 1.000 * 730 * 8%/365 - Đây là lãi suất mà bạn nhận được từ việc đầu tư vào GTCG trong 2 năm (730 ngày), tính theo lãi suất 8% mỗi năm và lãi suất được tính theo phương thức trả trước.
3. Có 433: 20 triệu đồng - Đây có thể là khoản tiền bạn đã nhận được sau khi bán hoặc đáo hạn GTCG.
4. Có 431: 1.000 triệu đồng - Đây là số tiền ban đầu bạn đã đầu tư vào GTCG.
Vui lòng xem xét và sử dụng thông tin này để hiểu rõ hơn về giao dịch hoặc đầu tư của bạn trong GTCG.
>>> Xem thêm về Top 7 app giải bài tập nguyên lý kế toán chính xác, miễn phí qua bài viết của ACC GROUP.
Bài 2: Kế toán ngân hàng
KH đến ngân hàng đề nghị tất toán STK trị giá 1.000 tr đồng, kỳ hạn 6 tháng, trả lãi trước để tạo sổ tiết kiệm 600 tr đồng, kỳ hạn 3 tháng, lãi suất 6%/năm. Số tiền còn lại chuyển vào TK tiền gửi thanh toán cho KH
Nợ 4232.6T: 1.000 tr
Có 4232.3T: 600 tr
Có 4211: 400 tr
Dưới đây là cách tình toán tài khoản tiết kiệm và tài khoản thanh toán của khách hàng (KH):
1. Tài khoản tiết kiệm (STK) trị giá 1.000 triệu đồng với kỳ hạn 6 tháng và trả lãi trước. Lãi suất là 6% mỗi năm. Để tính lãi trước, ta sử dụng công thức sau:
Lãi trước = Số tiền gửi x Lãi suất x (Kỳ hạn / 12)
Lãi trước = 1.000 triệu x 6% x (6/12) = 30 triệu đồng
Do đó, lãi trước mà KH nhận được là 30 triệu đồng. Số tiền gốc sau khi trả lãi trước là 1.000 triệu - 30 triệu = 970 triệu đồng.
2. Tài khoản thanh toán (TKTT) của KH hiện có số dư là 600 triệu đồng.
3. Tổng số tiền còn lại sau khi trả lãi trước từ STK sẽ được chuyển vào TKTT của KH. Tổng số tiền còn lại là: 970 triệu đồng.
4. KH cũng có một khoản nợ trị giá 1.000 triệu đồng.
5. Vì số tiền trong TKTT của KH là 600 triệu đồng, và nợ là 1.000 triệu đồng, KH sẽ phải trả số tiền còn thiếu là 1.000 triệu - 600 triệu = 400 triệu đồng từ tài khoản tiết kiệm còn lại.
Vậy sau khi tất toán sổ tiết kiệm, KH sẽ có 570 triệu đồng (600 triệu đồng trong TKTT và 30 triệu đồng lãi trước từ STK), và KH sẽ vẫn còn nợ 400 triệu đồng, trong khi số tiền còn lại từ STK (970 triệu đồng) đã được chuyển vào TKTT của KH.
>>> Xem thêm về Top 6 app giải bài tập kế toán ngân hàng nhanh chóng nhất qua bài viết của ACC GROUP.
Nội dung bài viết:
Bình luận