Đại lý thuế được làm dịch vụ kế toán hay không?

Khi bàn về việc quản lý tài chính cho doanh nghiệp, một trong những quyết định quan trọng mà chủ doanh nghiệp cần đưa ra là liệu họ nên thuê một đại lý thuế hoặc một dịch vụ kế toán. Mặc dù có những tương đồng trong nhiệm vụ của họ, nhưng hai loại dịch vụ này lại có những khía cạnh riêng biệt và cung cấp giá trị khác nhau cho doanh nghiệp. Vậy đại lý thuế được làm dịch vụ kế toán hay không? Cùng ACC tìm hiểu qua những nội dung dưới đây.

Đại lý thuế được làm dịch vụ kế toán hay không?

1. Đại lý thuế là gì?

Đại lý thuế là tổ chức kinh doanh dịch vụ làm thủ tục về thuế, được thành lập và hoạt động theo quy định của pháp luật về doanh nghiệp, thực hiện các dịch vụ theo thỏa thuận với người nộp thuế. Nói một cách dễ hiểu hơn, đại lý thuế là đơn vị trung gian giúp cá nhân, tổ chức thực hiện các thủ tục liên quan đến thuế theo quy định của pháp luật.

2. Đại lý thuế được làm dịch vụ kế toán không?

Có, đại lý thuế được phép làm dịch vụ kế toán cho các doanh nghiệp siêu nhỏ từ ngày 01/07/2020. Theo quy định tại Điều 3 Thông tư số 10/2021/TT-BTC của Bộ Tài chính, đại lý thuế được cung cấp các dịch vụ sau:

• Dịch vụ tư vấn thuế: Tư vấn về luật thuế, các văn bản hướng dẫn liên quan đến thuế. Tư vấn về thủ tục kê khai, nộp thuế, hoàn thuế. Tư vấn về các biện pháp thuế.
• Dịch vụ làm thủ tục về thuế: Kê khai thuế, nộp thuế, hoàn thuế. Làm thủ tục đăng ký thuế, thay đổi thông tin đăng ký thuế. Làm thủ tục xin miễn thuế, giảm thuế. Tham gia giải quyết tranh chấp về thuế.
• Dịch vụ kế toán cho doanh nghiệp siêu nhỏ: Ghi chép sổ sách kế toán. Lập báo cáo tài chính. Tư vấn về công tác kế toán.

3. Điều kiện cần thiết để thành lập đại lý thuế là gì?

Để thành lập một đại lý thuế, có một số điều kiện cần thiết mà bạn cần phải đáp ứng. Dưới đây là một số yếu tố chính:

• Là doanh nghiệp hoặc chi nhánh của doanh nghiệp: Đại lý thuế phải được thành lập dưới hình thức doanh nghiệp hoặc chi nhánh của doanh nghiệp được cấp phép hoạt động hợp pháp theo quy định của pháp luật Việt Nam.
• Có ngành nghề kinh doanh dịch vụ làm thủ tục về thuế: Ngành nghề kinh doanh này phải được ghi rõ trong Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh của doanh nghiệp.

• Có ít nhất 2 người được cấp chứng chỉ hành nghề dịch vụ làm thủ tục về thuế: Chứng chỉ này do Bộ Tài chính cấp, có giá trị trong vòng 5 năm. Hai người này phải làm việc toàn thời gian tại doanh nghiệp đại lý thuế.
• Có ít nhất 1 nhân viên có chứng chỉ kế toán viên: Trường hợp doanh nghiệp đại lý thuế đăng ký cung cấp dịch vụ kế toán cho doanh nghiệp siêu nhỏ. Nhân viên này phải làm việc toàn thời gian tại doanh nghiệp.

• Có trụ sở làm việc: Đảm bảo đủ điều kiện về an ninh, trật tự, an toàn lao động và phòng cháy chữa cháy theo quy định của pháp luật. Được cơ quan nhà nước có thẩm quyền xác nhận về địa điểm kinh doanh.

4. Đại lý thuế có những quyền gì? 

Đại lý thuế là một cá nhân hoặc tổ chức được ủy quyền để đại diện cho một cá nhân hoặc doanh nghiệp khác trong việc thực hiện các nghĩa vụ thuế. Các quyền của đại lý thuế bao gồm:

• Tư vấn thuế: Đại lý thuế có quyền tư vấn cho người nộp thuế về mọi vấn đề liên quan đến luật thuế, thủ tục hành chính thuế, giải thích các văn bản quy định về thuế.
• Làm thủ tục thuế: Đại lý thuế có quyền thay mặt người nộp thuế thực hiện các thủ tục thuế theo quy định của pháp luật, bao gồm: kê khai thuế, nộp thuế, hoàn thuế, xin miễn thuế, giảm thuế, giải quyết tranh chấp về thuế,...
• Cung cấp dịch vụ kế toán cho doanh nghiệp siêu nhỏ: Theo quy định từ 01/07/2020, đại lý thuế được phép cung cấp dịch vụ kế toán cho doanh nghiệp siêu nhỏ, bao gồm: ghi chép sổ sách kế toán, lập báo cáo tài chính, tư vấn về công tác kế toán.
• Tham gia các hoạt động khác liên quan đến thuế: Đại lý thuế có quyền tham gia các hoạt động khác liên quan đến thuế theo quy định của pháp luật, ví dụ như: tuyên truyền, phổ biến pháp luật thuế, tham gia góp ý cho dự thảo văn bản quy định về thuế,...

5. Trách nhiệm của đại lý thuế

Trách nhiệm của đại lý thuế là rất quan trọng trong việc đảm bảo tuân thủ các quy định thuế và bảo vệ quyền lợi của khách hàng. Dưới đây là một số trách nhiệm chính của đại lý thuế có thể kể đến như:

• Chịu trách nhiệm trước pháp luật về nội dung dịch vụ đã cung cấp: Đại lý thuế phải đảm bảo tính chính xác, hợp pháp của hồ sơ, thông tin đã tư vấn và làm thủ tục cho người nộp thuế.
• Chịu trách nhiệm trước người nộp thuế về nội dung dịch vụ đã cung cấp: Đại lý thuế có trách nhiệm bồi thường thiệt hại cho người nộp thuế nếu có thiệt hại do lỗi của đại lý thuế gây ra.
• Giữ bí mật thông tin của người nộp thuế: Đại lý thuế không được tiết lộ thông tin của người nộp thuế cho bất kỳ ai mà không có sự đồng ý bằng văn bản của người nộp thuế.
• Chấp hành các quy định của pháp luật về thuế: Đại lý thuế phải chấp hành nghiêm chỉnh các quy định của pháp luật về thuế, không được trốn thuế, khai thiếu thuế, gian lận thuế,...
• Thực hiện các nghĩa vụ khác theo quy định của hợp đồng dịch vụ: Đại lý thuế có trách nhiệm thực hiện các nghĩa vụ khác theo quy định của hợp đồng dịch vụ đã ký kết với người nộp thuế.

6. Nên chọn đại lý thuế hay công ty dịch vụ kế toán? 

Việc lựa chọn giữa đại lý thuế và công ty dịch vụ kế toán phụ thuộc vào nhu cầu và mục đích cụ thể của doanh nghiệp bạn. Dưới đây là một số yếu tố bạn nên cân nhắc để đưa ra quyết định phù hợp:

7. Câu hỏi thường gặp

Những nội dung dưới đây sẽ tổng hợp những thắc mắc liên quan đến đại lý thuế được làm dịch vụ kế toán.

7.1. Doanh nghiệp siêu nhỏ của tôi có bắt buộc phải sử dụng dịch vụ kế toán của đại lý thuế không?

Không bắt buộc. Doanh nghiệp siêu nhỏ có thể tự thực hiện công việc kế toán hoặc thuê dịch vụ kế toán từ các công ty kế toán khác. Tuy nhiên, sử dụng dịch vụ của đại lý thuế có thể mang lại nhiều lợi ích như tiết kiệm chi phí, đảm bảo tính chuyên môn và tuân thủ đúng luật thuế.

7.2. Sử dụng dịch vụ kế toán của đại lý thuế tốn kém bao nhiêu?

Chi phí dịch vụ kế toán của đại lý thuế phụ thuộc vào nhiều yếu tố như quy mô doanh nghiệp, ngành nghề kinh doanh và khối lượng công việc kế toán. Tuy nhiên, nhìn chung, chi phí này thường thấp hơn so với việc thuê nhân viên kế toán riêng.

7.3. Sử dụng dịch vụ kế toán của đại lý thuế có giúp doanh nghiệp siêu nhỏ giảm thiểu rủi ro về sai sót trong công tác kế toán và thuế?

Có. Đại lý thuế có đội ngũ nhân viên chuyên môn cao, được đào tạo bài bản và cập nhật thường xuyên về luật thuế, do đó có thể giúp doanh nghiệp tuân thủ đúng quy định của pháp luật và giảm thiểu rủi ro về sai sót trong công tác kế toán và thuế.

8. Lời kết

ACC hy vọng bài viết này có thể cung cấp thông tin hữu ích về thắc mắc đại lý thuế được làm dịch vụ kế toán hay không. Dù là sử dụng dịch vụ của một đại lý thuế, một dịch vụ kế toán, hoặc cả hai, việc hợp tác với các chuyên gia có kinh nghiệm trong lĩnh vực này sẽ giúp doanh nghiệp đạt được mục tiêu tài chính và phát triển bền vững trong thời gian dài.