Công ty cho thuê tài chính có những loại hình nào?

Việc sử dụng nguồn vốn tự có trong các dự án đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh sẽ gặp nhiều hạn chế về qui mô. Vì vậy, vấn đề tìm kiếm nguồn vốn thay thế khác cho các dự án đầu tư nhằm tăng năng lực về tài sản và mở rộng qui mô hoạt động sản xuất của doanh nghiệp luôn là bài toán khó cho các nhà quản trị. Việc này càng trở nên khó khăn hơn khi thị trường cấp vốn cho nền kinh tế hiện nay có rất nhiều lựa chọn, đa dạng về hình thức sản phẩm, loại hình tín dụng và cả tổ chức cung cấp. Việc quyết định để chọn lựa hình thức sản phẩm vay nào, ở đâu đòi hỏi những hiểu biết nhất định, làm cơ sở cho các quyết định lựa chọn nguồn vốn là rất cần thiết. Hiện nay, tại Việt Nam, ngoài các định chế tài chính truyền thống là hệ thống các tổ chức tín dụng ngân hàng cung cấp các sản phẩm cho vay đa dạng thì các định chế tài chính mới, trong đó có các tổ chức tín dụng phi ngân hàng như công ty cho thuê tài chính ngày càng chứng tỏ được những vai trò quan trọng trong việc đóng góp vào sự đa dạng của thị trường này.

Công ty cho thuê tài chính có những loại hình nào?

1. Cho thuê tài chính là gì?

Cho thuê tài chính là một hình thức tài trợ tín dụng cho doanh nghiệp thông qua việc cho thuê máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác. Doanh nghiệp được quyền sử dụng tài sản và thanh toán dần tiền thuê trong suốt thời gian đã được thỏa thuận trong hợp đồng thuê.

Trong thời hạn thuê, quyền sử dụng tài sản thuê tài chính sẽ thuộc về Bên thuê còn quyền sở hữu tài sản sẽ thuộc về Bên cho thuê.

Có mặt tại Việt Nam từ những năm cuối thế kỷ 20, hình thức cho thuê tài chính dần chứng tỏ vai trò quan trọng của mình trên thị trường cấp vốn bởi những lợi ích thiết thực mà hình thức tín dụng này mang lại.

2. Công ty cho thuê tài chính là gì?

Công ty cho thuê tài chính là một tổ chức tín dụng. Tổ chức tín dụng này với chức năng sử dụng vốn tự có, vốn huy động hay các nguồn vốn khác để tài trợ cho thuê dưới dạng máy móc, thiết bị và các bất động sản. Công ty cho thuê tài chính  cung ứng các dịch vụ về tài chính và thực hiện một số dịch vụ khác theo quy định của pháp luật. Tuy nhiên, công ty thuê tài chính không làm dịch vụ thanh toán, không nhận tiền gửi dưới một năm.

3. Lợi ích của cho thuê tài chính

• Giúp doanh nghiệp nhanh chóng tiếp cận nguồn vốn đổi mới máy móc thiết bị.
• Thủ tục đơn giản và yêu cầu về tín dụng thấp hơn nhiều so với đi vay thông thường.
• Không cần bảo lãnh hay thế chấp.
• Cải thiện dòng tiền và khả năng chi trả của doanh nghiệp.
• Được các chuyên gia giàu kinh nghiệm tư vấn phương án thuê tài chính thích hợp nhất.
• Kết thúc thời hạn thuê, doanh nghiệp có thể được chuyển quyền sở hữu hoặc mua lại tài sản thuê.

Cho thuê tài chính cũng là một hình thức cấp vốn với tỷ lệ tài trợ cao lên đến 90% giá trị tài sản thuê. Doanh nghiệp không cần phải bỏ ra nhiều vốn ban đầu mà vẫn có thể đảm bảo việc có tài sản để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của mình trong trung và dài hạn.

4. Các loại hình cho thuê tài chính

Hiện nay có 4 loại hình cho thuê tài chính cụ thể như sau:

4.1. Cho thuê tài chính trong nước

Cho thuê tài chính trong nước là việc công ty cho thuê tài chính đại diện Bên thuê mua tài sản từ nhà cung cấp trong nước và cho Bên thuê thuê lại tài sản theo lịch trình thanh toán trên Hợp đồng thuê.

Quy trình cho thuê tài chính trong nước diễn ra như sau:

• Bên thuê lựa chọn thiết bị, nhà cung cấp hoặc nhà sản xuất và thương lượng trực tiếp về giá mua, chế độ bảo hành, các dịch vụ hậu mãi với nhà cung cấp.
• Công ty cho thuê tài chính căn cứ đơn xin thuê của bạn sẽ xem xét, nếu đồng ý thì công ty sẽ đứng ra mua đúng loại thiết bị và các dịch vụ kèm theo và giao cho Bên thuê sử dụng.
• Đến cuối thời hạn thuê, Bên thuê sẽ được chuyển quyền sở hữu thiết bị.

4.2. Cho thuê tài chính nhập khẩu

Cho thuê tài chính nhập khẩu là việc công ty cho thuê tài chính đại diện Bên thuê mua tài sản từ nhà cung cấp nước ngoài và cho Bên thuê thuê lại tài sản theo lịch trình thanh toán trên Hợp đồng thuê.

4.3. Cho thuê tài chính mua và cho thuê lại

Với hình thức cho thuê tài chính này, công ty cho thuê tài chính mua tài sản thuộc sở hữu của Bên thuê và cho Bên thuê thuê lại chính tài sản đó theo hình thức cho thuê tài chính. Bên thuê có thể tiếp tục sử dụng tài sản đó phục vụ cho hoạt động của mình trong thời gian Bên thuê gặp khó khăn về tài chính thanh toán cho nhà cung cấp.

Khi cần nguồn vốn lưu động, doanh nghiệp có thể sử dụng dịch vụ này đối với bất kì máy móc, thiết bị hiện có thuộc sở hữu của doanh nghiệp. Dịch vụ này giúp các doanh nghiệp có thể trích khấu hao, chuyển thiết bị thành tiền mặt trong khi vẫn có toàn quyền sử dụng thiết bị.

4.4. Cho thuê tài chính cho thuê vận hành - Cho thuê hoạt động

Đây là hình thức cho thuê tài sản, theo đó, khách hàng sử dụng tài sản cho thuê của công ty cho thuê tài chính trong một thời hạn nhất định và sẽ hoàn trả lại tài sản đó khi kết thúc hợp đồng thuê tài sản. Công ty cho thuê tài chính giữ quyền sở hữu tài sản đó và khách hàng có trách nhiệm thanh toán tiền thuê theo hợp đồng.

Cho thuê tài chính với sự đa dạng của các loại hình cho thuê ngày càng chứng tỏ vai trò quan trọng của mình trên thị trường cấp vốn. Tuy nhiên, doanh nghiệp nên tìm hiểu kỹ các thông tin về các công ty cho thuê tài chính để có lựa chọn phù hợp.

5. Sự phát triển của các Công ty cho thuê tài chính ở Việt Nam

Ở các quốc gia khác trên thế giới, hình thức công ty cho thuê tài chính phát triển tương đối nhanh chóng. Ví dụ, tại Mỹ,  ngành cho thuê tài chính chiếm khoảng 30% tổng số tiền tài trợ cho các giao dịch mua bán thiết bị hằng năm của các doanh nghiệp. Doanh thu của ngành cho thuê tài chính ở Hàn Quốc đạt sấp xỉ 17 tỉ USD, Ở khu vực Đông Nam Á, Doanh thu từ Thuê tài sản ở Thái Lan là 3 tỉ USD. Tổng doanh thu hàng năm trên toàn cầu ược đạt gần 600 tỉ USD. Tỉ lệ tăng trưởng trên 7%/ năm

Ở Việt Nam, cho thuê tài chính và các công ty cho thuê tài chính đã phát triển gần 20 năm.

Môt số các công ty cho thuê tài chính ở Việt nam hiện nay:

• Công ty cho thuê tài chính (CTTC) TNHH MTV Công nghiệp Tàu thuỷ
• Công ty CTTC TNHH MTVKexim Việt Nam (100% vốn nước ngoài)
• Công ty CTTC TNHH MTV Ngân hàng Á Châu
• Công ty CCTC TNHH MTV Ngân hàng Công thương Việt Nam.

Ví dụ: Công ty CTTC TTHH MTV Ngân hàng Công thương Việt Nam cho Công ty Kế toán Việt thuê tài chính một xe ô tô trong 05 năm. Giá trị sử dụng hữu ích của ô tô là 10 năm …

Như vậy, trên đây ACC đã giúp các bạn hiểu hơn về Các loại hình công ty cho thuê tài chính và thực trạng phát triển của công ty cho thuê tài chính ở Việt Nam. Hi vọng rằng, bài viết trên đã giúp các bạn học viên khóa học kế toán thực hành và các bạn đọc khác hiểu sáng tỏ vấn đề về công ty thuê tài chính là gì, từ đó có những kiến thức nền tảng để có thể làm tốt công việc của kế toán viên.