Thời đại ngày nay, các vấn đề về hóa đơn điện tử đang rất được mọi người quan tâm và chú trọng để đưa ra những lựa chọn tốt nhất cho mình. Hóa đơn điện tử misa cũng chính là một trong những phần mềm hóa đơn điện tử phổ biến hiện nay. Vậy, xuất hóa đơn chiết khấu thương mại trên misa như thế nào? Hãy cùng theo dõi bài viết bên dưới của ACC để được giải đáp thắc mắc và biết thêm thông tin chi tiết về xuất hóa đơn chiết khấu thương mại trên misa.
Hướng dẫn xuất hóa đơn có chiết khấu thương mại trên Misa
1.Hóa đơn điện tử là gì?
Trước khi tìm hiểu cách xuất hóa đơn chiết khấu thương mại trên misa, chủ thể cần nắm được khái quát về hóa đơn điện tử.
Theo Điều 3, Thông tư 32/2011/TT-BTC ban hành ngày 14 tháng 3 năm 2011.
Hoá đơn điện tử là tập hợp các thông điệp dữ liệu điện tử về bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ, được khởi tạo, lập, gửi, nhận, lưu trữ và quản lý bằng phương tiện điện tử. HĐĐT được khởi tạo, lập, xử lý trên hệ thống máy tính của tổ chức đã được cấp mã số thuế khi bán hàng hoá, dịch vụ và được lưu trữ trên máy tính của các bên theo quy định của pháp luật về giao dịch điện tử.
Nguyên tắc sử dụng
Nguyên tắc sử dụng hóa đơn điện tử đảm bảo nguyên tắc: xác định được số hóa đơn theo nguyên tắc liên tục và trình tự thời gian, mỗi số hóa đơn đảm bảo chỉ được lập và sử dụng một lần duy nhất.
Hóa đơn đã lập dưới dạng giấy nhưng được xử lý, truyền hoặc lưu trữ bằng phương tiện điện tử không phải là HĐĐT. HĐĐT có giá trị pháp lý nếu thỏa mãn đồng thời các điều kiện sau:
Có sự đảm bảo đủ tin cậy về tính toàn vẹn của thông tin chứa trong HĐĐT từ khi thông tin được tạo ra ở dạng cuối cùng là HĐĐT.
Tiêu chí đánh giá tính toàn vẹn là thông tin còn đầy đủ và chưa bị thay đổi, ngoài những thay đổi về hình thức phát sinh trong quá trình trao đổi, lưu trữ hoặc hiển thị HĐĐT.
Thông tin chứa trong HĐĐT có thể truy cập, sử dụng được dưới dạng hoàn chỉnh khi cần thiết.
HĐĐT phải đáp ứng các nội dung sau
Tên hóa đơn, ký hiệu hóa đơn, ký hiệu mẫu, số thứ tự hóa đơn; Ký hiệu hóa đơn, ký hiệu mẫu, số thứ tự trên hóa đơn thực hiện theo quy định tại Phụ lục số 1 Thông tư số 153/2010/TT-BTC của Bộ Tài chính.
Tên, địa chỉ, mã số thuế của người bán.
Tên, địa chỉ, mã số thuế của người mua.
Tên hàng hóa, dịch vụ; đơn vị tính, số lượng, đơn giá hàng hoá, dịch vụ; thành tiền ghi bằng số và bằng chữ. Đối với hóa đơn giá trị gia tăng, ngoài dòng đơn giá là giá chưa có thuế giá trị gia tăng, phải có dòng thuế suất thuế giá trị gia tăng, tiền thuế giá trị gia tăng, tổng số tiền phải thanh toán ghi bằng số và bằng chữ.
Chữ ký số điện tử theo quy định của pháp luật của người bán; ngày, tháng năm lập và gửi hóa đơn. Chữ ký điện tử theo quy định của pháp luật của người mua trong trường hợp người mua là đơn vị kế toán.
Hóa đơn được thể hiện bằng tiếng Việt. Trường hợp cần ghi thêm chữ nước ngoài thì chữ nước ngoài được đặt bên phải trong ngoặc đơn ( ) hoặc đặt ngay dưới dòng tiếng Việt và có cỡ nhỏ hơn chữ tiếng Việt. Chữ số ghi trên hóa đơn là các chữ số tự nhiên: 0, 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9; sau chữ số hàng nghìn, triệu, tỷ, nghìn tỷ, triệu tỷ, tỷ tỷ phải đặt dấu chấm (.); nếu có ghi chữ số sau chữ số hàng đơn vị phải đặt dấu phẩy (,) sau chữ số hàng đơn vị.
2.Phần mềm hóa đơn điện tử misa
Phần mềm hóa đơn điện tử misa cũng chính là vấn đề cần thiết khi tìm hiểu xuất hóa đơn chiết khấu thương mại trên misa.
Phần mềm hóa đơn điện tử MISA meInvoice được phát triển bởi MISA – Đơn vị hàng đầu Việt Nam trong lĩnh vực phát triển phần mềm quản lý tài chính – kế toán cho doanh nghiệp với 25 năm kinh nghiệm.
Phần mềm hóa đơn điện tử của MISA được chứng nhận kết nối thành công với Cơ quan thuế và đáp ứng đầy đủ toàn bộ nghiệp vụ theo yêu cầu về hóa đơn điện tử theo Nghị định 119/2018/NĐ-CP, Thông tư 32/2011/TT-BTC, Thông tư 68/2019/TT-BTC,… Cục Thuế, Chi Cục Thuế trên khắp cả nước đã khuyến khích doanh nghiệp địa phương sử dụng hóa đơn điện tử MISA meInvoice vì tính an toàn, dễ sử dụng và những tiện ích vượt trội của phần mềm.
Khởi tạo mẫu hóa đơn điện tử
Phần mềm hóa đơn điện tử MISA meInvoice cho phép tạo mẫu hóa đơn điện tử theo 2 cách:
Theo mẫu đặc thù của doanh nghiệp (lưu lại dưới dạng .mrt)
Dựa trên mẫu do phần mềm cung cấp đáp ứng những thông tin cơ bản theo mẫu hóa đơn điện tử mà Tổng cục Thuế gợi ý sử dụng
Lưu ý: Tổ chức kinh doanh có thể đồng thời tạo nhiều hình thức hóa đơn khác nhau (hóa đơn tự in, hóa đơn đặt in, hóa đơn điện tử) và phải thực hiện thông báo phát hành từng hình thức hóa đơn theo quy định.
Lập quyết định áp dụng hóa đơn điện tử
Sau khi khởi tạo xong mẫu hóa đơn, doanh nghiệp tiến hành lập quyết định áp dụng hoá đơn điện tử. Quyết định này gồm các nội dung chủ yếu sau:
Tên hệ thống thiết bị (tên các phương tiện điện tử), tên phần mềm ứng dụng dùng để khởi tạo, lập hoá đơn điện tử.
Bộ phận kỹ thuật hoặc tên nhà cung ứng dịch vụ chịu trách nhiệm về mặt kỹ thuật hoá đơn điện tử, phần mềm ứng dụng;
Quy trình khởi tạo, lập, luân chuyển và lưu trữ dữ liệu hoá đơn điện tử trong nội bộ tổ chức.
Trách nhiệm của từng bộ phận trực thuộc liên quan việc khởi tạo, lập, xử lý, luân chuyển và lưu trữ dữ liệu hoá đơn điện tử trong nội bộ tổ chức bao gồm cả trách nhiệm của người được thực hiện chuyển đổi hóa đơn điện tử sang hóa đơn giấy.
Trên phần mềm MISA meInvoice đã tự động sinh ra các trường thông tin cần bổ sung để doanh nghiệp chủ động điền và cho phép đính kèm các văn bản có liên quan để tiện tra cứu khi cần.
Thông báo phát hành hóa đơn điện tử
Tương tự như quyết định áp dụng HĐĐT ở trên thì thông báo phát hành hóa đơn điện tử cũng được hệ thống phần mềm hỗ trợ tạo lập theo mẫu quy định của cơ quan thuế. Người sử dụng chỉ cần tích chọn các loại hoá đơn sẽ được thông báo phát hành với cơ quan thuế. Đồng thời khai báo thông tin về số lượng hóa đơn, ngày bắt đầu sử dụng…
Sau khi khai báo đầy đủ thông tin, doanh nghiệp có thể in ra để phục vụ cho công tác Nộp hồ sơ đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử.
3.Xuất hóa đơn chiết khấu thương mại trên misa
Xuất hóa đơn chiết khấu thương mại trên misa cụ thể như sau:
Trường hợp 1: Chiết khấu thương mại theo từng lần mua
Các bước lập hóa đơn thực hiện như bình thường, người dùng lưu ý trên hóa đơn GTGT phải thể hiện rõ khoản chiết khấu thương mại.
Nhập trực tiếp Tỷ lệ chiết khấu (hoặc Tiền chiết khấu) cho từng mặt hàng.
Chương trình tự động tính Tiền thuế GTGT và Tổng tiền thanh toán theo tổng tiền chiết khấu.
Nhấn Cất và Phát hành HĐĐT
Trường hợp 2: Chiết khấu thương mại căn cứ theo Số lượng, Doanh số
Số tiền chiết khấu của hàng hóa đã bán được tính điều chỉnh trên hóa đơn bán hàng hóa, dịch vụ của lần mua cuối cùng hoặc kỳ tiếp sau. Trường hợp này có 2 tình huống:
Tình huống 1: Nếu tiền chiết khấu thương mại nhỏ hơn số tiền trên hóa đơn cuối cùng sẽ trừ số tiền chiết khấu đó vào hóa đơn cuối cùng (lập hóa đơn có thể hiện chiết khấu thương mại trên hóa đơn bán hàng hóa, dịch vụ cuối cùng).
Cách 1: Thêm dòng mặt hàng Chiết khấu thương mại trên giao diện lập hóa đơn chứng từ
Lưu ý: Trước đó, đơn vị phải có sẵn mẫu hóa đơn chiết khấu hoặc sửa mẫu hóa đơn, thì khi In hóa đơn mới thể hiện nội dung khoản chiết khấu thương mại.
Tạo một mặt hàng là “Chiết khấu thương mại” có tính chất Chỉ là diễn giải trên Danh mục\Vật tư hàng hóa.
Khai báo thông tin chứng từ như bình thường. Kế toán thêm dòng mặt hàng “Chiết khấu thương mại” và nhập trực tiếp Số tiền chiết khấu
Chương trình tự động tính Tiền thuế GTGT và Tổng tiền thanh toán theo số tiền chiết khấu.
Nhấn Cất và Phát hành HĐĐT
Cách 2: Lập hóa đơn có thể hiện chiết khấu thương mại trên hóa đơn bán HHDV cuối cùng
Lưu ý: Cách này chỉ áp dụng từ phiên bản MISA SME 2022 – R15 trở đi.
Thêm mới hóa đơn độc lập trên phân hệ Bán hàng\tab Xuất hóa đơn
Đối với đơn vị lần đầu tiên xuất hóa đơn chiết khấu thương mại, người dùng cần Sửa mẫu trên tab Hàng tiền, tích chọn hiển thị cột Chiết khấu thương mại.
Khai báo thông tin hóa đơn như bình thường. Lưu ý:
Tích chọn ô Chiết khấu thương mại tại dòng chiết khấu và nhập số tiền chiết khấu vào cột Thành tiền
Chọn Thuế suất tại dòng chiết khấu, tương ứng với thuế suất của HHDV áp dụng chương trình khuyến mại.
Lưu ý: Tổng thành tiền trước thuế GTGT theo từng thuế suất không được nhỏ hơn 0
Chương trình tự động tính Tổng tiền hàng, Tiền thuế GTGT và Tổng tiền thanh toán theo tổng tiền chiết khấu.
Nhấn Cất
Nhấn Xem hóa đơn để kiểm tra lại nội dung, sau đó Phát hành HĐĐT.
Lưu ý: Đối với doanh nghiệp sử dụng mẫu hóa đơn NĐ123 chuyển đổi từ mẫu theo NĐ51, đã khởi tạo trên MISA SME từ trước đó, người dùng cần sửa mẫu để trên hóa đơn thể hiện chính xác thông tin chiết khấu thương mại.
Khi người dùng lập chứng từ bán hàng từ hóa đơn.
Số tiền chiết khấu tại cột Thành tiền trên hóa đơn sẽ được thể hiện rõ tại cột Tiền chiết khấu trên giao diện lập chứng từ.
Tiền thuế GTGT các khoản chiết khấu là giá trị âm.
Tình huống 2: Nếu tiền chiết khấu thương mại lớn hơn số tiền trên hóa đơn cuối cùng thì người bán lập hóa đơn điều chỉnh giảm kèm bảng kê các hóa đơn trước đó (thực hiện theo Trường hợp 3).
Trường hợp 3: Chiết khấu thương mại theo Số lượng, Doanh số nhưng được thực hiện sau khi kết thúc chương trình (kỳ) khuyến mại
Căn cứ theo nội dung Công văn 457/CTHN-TTHT được ban hành ngày 07/01/2022:
“Trường hợp số tiền chiết khấu được lập khi kết thúc chương trình (kỳ) chiết khấu hàng bán thì được lập hóa đơn điều chỉnh kèm bảng kê các số hóa đơn cần điều chỉnh, số tiền, tiền thuế điều chỉnh. Căn cứ vào hóa đơn điều chỉnh, bên bán và bên mua kê khai điều chỉnh doanh thu mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào…theo quy định tại Khoản 22 Điều 7 Thông tư số 219/2013/TT-BTC của Bộ Tài chính”.
Cách 1: Lập hóa đơn điều chỉnh giảm là số tiền chiết khấu thương mại
Người bán lập hóa đơn điều chỉnh giảm như bình thường kèm bảng kê các hóa đơn được chiết khấu.
Trên hóa đơn điều chỉnh giảm, chọn 1 mặt hàng có tính chất “Chỉ là diễn giải”
Chỉnh sửa Tên hàng thành dòng diễn giải “Điều chỉnh giảm….”
Nhập số tiền chiết khấu (ghi giá trị âm) tại cột Thành tiền
Sau đó, nhấn Cất và phát hành hóa đơn như bình thường.
Cách 2: Lập hóa đơn chiết khấu thương mại
Lưu ý: Cách này chỉ áp dụng từ phiên bản MISA SME 2022 – R15 trở đi.
Chương trình cho phép người bán lập hóa đơn chiết khấu thương mại, chi tiết như sau:
Thêm mới hóa đơn độc lập trên phân hệ Bán hàng\tab Xuất hóa đơn
Tích chọn Là hóa đơn chiết khấu
Khai báo nội dung dòng chiết khấu:
Chọn Thuế suất tương ứng với thuế suất của HHDV áp dụng chương trình khuyến mại.
Nhập số tiền chiết khấu tại cột Thành tiền.
Chương trình tự động tích chọn cố định ô Chiết khấu thương mại tại các dòng chiết khấu.
Nhấn Cất và Phát hành HĐĐT.
Khi người dùng lập chứng từ bán hàng từ hóa đơn.
Số tiền chiết khấu tại cột Thành tiền trên hóa đơn sẽ được thể hiện rõ tại cột Tiền chiết khấu trên giao diện lập chứng từ.
Tiền thuế GTGT các khoản chiết khấu là giá trị âm.
Lưu ý:
Chương trình chỉ hỗ trợ lập hóa đơn chiết khấu thương mại khi trên Hệ thống\Tùy chọn\Hóa đơn tích chọn Sử dụng HĐĐT theo Nghị định 123, Thông tư 78.
Từ MISA SME 2022 – R15, phần mềm đáp ứng lập hóa đơn điều chỉnh cho hóa đơn có chiết khấu thương mại tương tự như thao tác lập hóa đơn điều chỉnh theo NĐ123
Phần mềm bổ sung thêm tickbox Là hóa đơn chiết khấu trên form hóa đơn điều chỉnh.
Với hóa đơn điều chỉnh giá trị cho hóa đơn có tất cả các dòng hàng đều là chiết khấu thương mại, chương trình tự động chuyển Tổng tiền hàng, Tiền thuế GTGT, Tổng tiền thanh toán về giá trị dương, sau khi người dùng nhấn Cất.
Từ MISA SME 2022 – R20, chương trình đáp ứng:
Nhập khẩu từ excel với các hóa đơn bán hàng có dòng hàng chiết khấu thương mại
Bổ sung cột “Hóa đơn chiết khấu” trên Danh sách hóa đơn giúp kế toán dễ dàng theo dõi, quản lý các hóa đơn là hóa đơn chiết khấu thương mại.
Những vấn đề có liên quan đến xuất hóa đơn chiết khấu thương mại trên misa và những thông tin cần thiết khác đã được trình bày cụ thể và chi tiết trong bài viết. Khi nắm được thông tin về xuất hóa đơn chiết khấu thương mại trên misa sẽ giúp chủ thể nắm được vấn đề một cách chính xác và rõ rang hơn.
Nếu quý khách hàng vẫn còn thắc mắc liên quan đến xuất hóa đơn chiết khấu thương mại trên misa cũng như các vấn đề có liên quan, hãy liên hệ ngay với ACC.
Công ty luật ACC chuyên cung cấp các dịch vụ tư vấn pháp lý đáp ứng nhu cầu của khách hàng trong thời gian sớm nhất có thể.
Nội dung bài viết:
Bình luận