Vốn Cấp 1, Vốn Cấp 2 (TIER 1, TIER 2) là gì?

Vốn là tiền, tài sản, quyền tài sản có thể quy ra tiền để sử dụng vào kinh doanh.
Tính thân thiện trong kinh doanh là tiêu chí cơ bản để đánh giá tiền, tài sản và các tài sản quý được định giá làm vốn. Tiền phải tích lũy ở một mức độ nào đó để được sử dụng trong kinh doanh như vốn. Đối với hàng hóa nếu thuần túy có giá trị và giá trị sử dụng nhưng không thể quy đổi thành tiền và sử dụng trong kinh doanh thì cũng không có giá trị tư bản. Đối với các quyền tài sản nếu không quy đổi được thành tiền để giao dịch, không được dùng để đầu tư thì không được coi là vốn. Vốn là tiền đề để thực hiện hoạt động đầu tư. Cơ chế hình thành và sử dụng vốn của các tổ chức, cá nhân được quy định trong nhiều văn bản quy phạm pháp luật như luật ngân sách nhà nước, luật doanh nghiệp, luật dân sự, luật hợp tác xã...

1. Vai trò của vốn trong kinh doanh

Vốn đóng một vai trò quan trọng trong tất cả các loại hình doanh nghiệp, cụ thể là:

Vốn là điều kiện tiên quyết quyết định sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp, nâng cao năng lực cạnh tranh của doanh nghiệp với các đối thủ cạnh tranh. Vốn là cơ sở xác lập địa vị pháp lý của doanh nghiệp, đảm bảo cho việc sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp theo đúng mục tiêu đã đề ra. Ngoài ra, vốn còn là cơ sở quan trọng đảm bảo sự tồn tại tư cách pháp lý của công ty trước pháp luật trong suốt quá trình hình thành và phát triển. Vốn là tiềm lực kinh tế, là nhân tố quyết định việc mở rộng quy mô hoạt động của doanh nghiệp. Để có thể tiến hành tái sản xuất kéo dài thì sau một chu kỳ kinh tế đồng vốn của doanh nghiệp phải sinh lời tức là hoạt động kinh doanh phải có lãi để đảm bảo doanh nghiệp duy trì và phát triển. Vốn cũng là cơ sở để doanh nghiệp tiếp tục đầu tư sản xuất kinh doanh, thâm nhập các thị trường tiềm năng, từ đó mở rộng thị trường tiêu thụ, nâng cao uy tín doanh nghiệp trên thị trường. Cùng với những vai trò trên cho thấy vốn có vai trò đặc biệt quan trọng đối với doanh nghiệp. Nhưng việc sử dụng vốn như thế nào cũng quan trọng không kém bởi nếu sử dụng thông minh và khai thác hết tiềm năng, vai trò của nó chắc chắn sẽ giúp doanh nghiệp tạo ra sự khác biệt và tạo được vị thế cạnh tranh nhất định.
Tùy theo loại hình kinh doanh, mô hình kinh doanh và ưu nhược điểm hay lợi thế cạnh tranh khác nhau mà lựa chọn phương án sử dụng vốn hiệu quả, mang lại sự phát triển bền vững cho công ty.

2. Các loại vốn trong doanh nghiệp

Các loại vốn cơ bản trong doanh nghiệp hiện nay Có rất nhiều loại vốn trong việc thành lập và vận hành doanh nghiệp hiện nay. Mỗi loại vốn có vai trò và lợi ích khác nhau.

2.1 Vốn xã hội là gì?

Theo quy định tại Mục 29 Mục 4 Luật công ty 2014, vốn cổ phần là tổng số vốn do các thành viên, cổ đông góp hoặc cam kết góp trong một thời hạn nhất định khi công ty được thành lập và được ghi vào Điều lệ công ty. .
Vốn đăng ký của công ty do công ty đăng ký với Sở Kế hoạch và Đầu tư theo nhu cầu hoạt động và quy mô của công ty sau khi thành lập.
a) 5 loại tài sản dùng để góp vốn xã hội bao gồm:

Đồng Việt Nam. Ngoại tệ tự do chuyển đổi. MÀU VÀNG. Giá trị quyền sử dụng đất, giá trị quyền sở hữu trí tuệ, công nghệ, bí quyết kỹ thuật. Các tài sản khác ghi trong Điều lệ công ty mà các thành viên góp để cấu thành vốn của công ty theo quy định của pháp luật. b) Vai trò của vốn xã hội trong công ty

Vốn điều lệ là cơ sở xác lập tư cách pháp lý của công ty khi mới thành lập. Đây là cơ sở đảm bảo sự tồn tại tư cách pháp nhân của công ty trước pháp luật. Đây là cơ sở phân chia lợi nhuận khi kinh doanh. Đó cũng là cơ sở để chia sẻ rủi ro trong kinh doanh với người cung cấp vốn. Thể hiện sự bền vững và phát triển của công ty, từ đó tạo được niềm tin của đối tác và chủ nợ, mở ra cơ hội phát triển kinh doanh.

2.2 Vốn chủ sở hữu là gì?

Vốn chủ sở hữu hay còn gọi là Vốn chủ sở hữu. Nó là một phần tài sản ròng của công ty do các cổ đông nắm giữ sau khi lấy tổng tài sản trước nợ phải trả.
Vốn chủ sở hữu là toàn bộ vốn thuộc sở hữu của các cổ đông bao gồm vốn cổ phần (vốn cổ phần), lợi nhuận giữ lại và các nguồn khác. Do đó, vốn chủ sở hữu bao gồm vốn cổ phần.
a) Vốn chủ sở hữu bao gồm những gì? Vốn chủ sở hữu thường hiện diện trong báo cáo thu nhập của công ty dưới các hình thức sau:

Vốn cổ phần (hoặc vốn đầu tư ban đầu)
Thặng dư cổ đông (chênh lệch giữa mệnh giá cổ phiếu và giá phát hành thực tế)
Lãi suất không phân phối. Quỹ dự phòng tài chính. Tiền thưởng và phúc lợi. Các quỹ phát triển. Quỹ dự phòng tài chính. Vốn chủ sở hữu khác…
b) Nguồn vốn chủ sở hữu tại Việt Nam

Với các loại hình và mô hình kinh doanh khác nhau của các công ty, vốn chủ sở hữu cũng được hình thành từ các nguồn khác nhau.
Đối với doanh nghiệp đại chúng: Vốn chủ sở hữu là vốn hoạt động do Nhà nước cấp hoặc đầu tư. Chủ sở hữu vốn là nhà nước. Đối với công ty trách nhiệm hữu hạn (SARL): Vốn được cấu thành bởi các thành viên hợp danh tham gia thành lập công ty. Các thành viên này là chủ sở hữu vốn. Đối với tập đoàn: Vốn chủ sở hữu là vốn của các cổ đông. Do đó, chủ sở hữu vốn ở đây là các cổ đông. Đối với công ty hợp danh: Vốn góp của các thành viên hợp danh tham gia thành lập công ty. Những thành viên này sở hữu vốn. Đối với công ty tư nhân: Vốn của công ty do chủ sở hữu công ty góp. Vì vậy, chủ sở hữu vốn đương nhiên là chủ sở hữu doanh nghiệp. Đối với liên doanh: Việc liên doanh có thể được thực hiện giữa các công ty trong nước hoặc công ty trong nước với công ty nước ngoài.
Vốn cấp 1 (TIER 1) là vốn tự có của ngân hàng hay còn gọi là vốn cấp 1, là tài sản đảm bảo cho khoản vay của ngân hàng, vốn cấp 1 bao gồm cổ phiếu phổ thông và lợi nhuận để lại của ngân hàng.
Vốn cấp 2 (TIER 2) là nguồn vốn ngân hàng thứ cấp tài trợ cho hoạt động của ngân hàng, vốn cấp 2 bao gồm nợ phụ thuộc, chứng khoán chuyển đổi và một phần dự phòng tổn thất cho vay đối với các khoản phải thu khó đòi.

3. Vốn cấp 1 là gì?

3.1 Khái niệm vốn cấp 1

Vốn cấp 1 tiếng Anh là Tier 1 capital.
Vốn cấp 1 được sử dụng để mô tả mức an toàn vốn của ngân hàng và đề cập đến cơ sở vốn bao gồm vốn chủ sở hữu của cổ đông và lợi nhuận giữ lại.
Vốn cấp 1 về cơ bản là dạng vốn hoàn chỉnh nhất của ngân hàng, số tiền mà ngân hàng đã lưu trữ để duy trì hoạt động thông qua tất cả các giao dịch rủi ro mà ngân hàng thực hiện, chẳng hạn như đầu tư và cho vay.

3.2 Vốn cấp 1 hoạt động như thế nào

Từ quan điểm của cơ quan quản lý, vốn cấp 1 là thước đo chính về sức mạnh tài chính của ngân hàng vì nó bao gồm vốn tự có của ngân hàng. Vốn chủ sở hữu bao gồm chủ yếu là thu nhập giữ lại và cổ phiếu phổ thông. Nó cũng có thể bao gồm các cổ phiếu ưu đãi không tích lũy và không thể hoàn lại. Theo Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng, người ta thấy rằng các ngân hàng cũng đang sử dụng các công cụ tài chính mới để tích lũy vốn cấp 1.
Tuy nhiên, những công cụ này phải tuân theo các điều kiện nghiêm ngặt. Vốn có được thông qua các công cụ này chỉ có thể chiếm 15% tổng vốn cấp 1 của ngân hàng. Hiệp định vốn Basel III nhằm loại bỏ vốn kiếm được thông qua các công cụ tài chính mới.
Hiệp định vốn Basel III được phát triển để đối phó với những thiếu sót trong quy định tài chính bộc lộ sau cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu năm 2007 và 2008.
Tỷ lệ vốn cấp 1 so sánh vốn của ngân hàng với tổng tài sản có rủi ro (RWA) của nó. RWAs là tất cả các tài sản được nắm giữ bởi một ngân hàng được tính trọng số theo rủi ro tín dụng. Hầu hết các ngân hàng trung ương thiết lập các công thức tính trọng số rủi ro tài sản theo hướng dẫn của Ủy ban Basel.

4. Vốn cấp 2 là gì?

4.1 Khái niệm vốn cấp 2

Vốn cấp 2 tiếng Anh là Tier 2 capital.
Vốn cấp 2 là thước đo sức mạnh tài chính của ngân hàng so với các dạng nguồn tài chính đáng tin cậy ở cấp thứ hai sau vốn cấp 1. Vốn cấp 2 được gọi là vốn bổ sung và bao gồm các khoản như dự trữ đánh giá lại, dự trữ không tiết lộ, vốn tự có lai và nợ thứ cấp có kỳ hạn. Vốn cấp 2 được coi là kém an toàn hơn vốn cấp 1. Tại Hoa Kỳ, tổng vốn yêu cầu đối với các ngân hàng một phần dựa trên trọng số rủi ro của tài sản của ngân hàng.

4.2 Vốn cấp 2 hoạt động như thế nào

Luật điều chỉnh các yêu cầu về vốn ngân hàng có nguồn gốc từ Hiệp định quốc tế Basel. Theo Hiệp định Basel, vốn của một ngân hàng được chia thành vốn cấp 1 cấp 1 và vốn cấp 2 cấp 2. Yêu cầu dự trữ tỷ lệ vốn tối thiểu đối với một ngân hàng được đặt ở mức 8%. Trong đó 6% phải được cung cấp bởi vốn cấp 1. Tỷ lệ vốn của một ngân hàng được tính bằng cách chia vốn cho tổng tài sản có rủi ro.
Vốn cấp 2 được coi là kém tin cậy hơn vốn cấp 1 vì nó khó tính toán chính xác hơn và bao gồm các tài sản khó thanh khoản hơn. Nó thường được chia thành hai cấp độ: trên và dưới. Vốn cấp 2 nêu trên có đặc điểm là thường xuyên và có tính cấp cao hơn so với vốn tự có và vốn chủ sở hữu. Nó cũng bao gồm các phiếu giảm giá và tiền lãi tích lũy có thể được gia hạn, vốn có thể được phát hành. Vốn cấp 2 thấp có đặc điểm là nhà phát hành rẻ, trái phiếu không thể tái tạo cho đến khi đáo hạn và nợ thứ cấp có thời gian đáo hạn tối thiểu là 5 năm.

4.3 Các thành phần của vốn cấp 2

Hạng mục vốn cấp 2 đầu tiên là dự phòng đánh giá lại. Đây là khoản dự trữ được tạo ra do đánh giá lại một tài sản. Dự trữ đánh giá lại điển hình là một tòa nhà thuộc sở hữu của một ngân hàng. Theo thời gian, giá trị của tài sản bất động sản có xu hướng tăng lên và do đó có thể được đánh giá lại.
Thứ hai là bố cục chung. Đây là những tổn thất mà một ngân hàng có thể có với số tiền không xác định. Tổng số tiền dự phòng chung được phép dự phòng tương đương 1,25% tổng tài sản có rủi ro (RWA) của ngân hàng.
Loại thứ ba là các công cụ nợ-vốn lai. Cổ phiếu ưu đãi là một ví dụ về công cụ lai. Một ngân hàng có thể bao gồm các công cụ kết hợp trong vốn cấp 2 của mình miễn là các tài sản đó tương đương với vốn để ngân hàng có thể cân bằng các khoản lỗ cao hơn mệnh giá của công cụ mà không khiến ngân hàng vỡ nợ ngân hàng.
Phần cuối cùng của vốn cấp 2 là nợ thứ cấp có kỳ hạn với thời hạn gốc tối thiểu từ 5 năm trở lên. Khoản nợ này tùy thuộc vào những người gửi tiền ngân hàng thông thường, các khoản vay và chứng khoán khác tạo nên khoản nợ cấp cao.

5. So sánh vốn cấp 1 và vốn cấp 2

Vốn cấp 1 là nguồn vốn chủ yếu của ngân hàng. Theo quy định, anh ta nắm giữ gần như toàn bộ số tiền tích lũy được của ngân hàng. Các quỹ này được tạo ra đặc biệt để giúp các ngân hàng trang trải các khoản lỗ của họ, duy trì hoạt động của ngân hàng.
Theo phiên bản cuối cùng của Basel III, tỷ lệ vốn cấp 1 tối thiểu là 6%. Tỷ lệ này được tính bằng cách chia vốn cấp 1 cho tổng tài sản có rủi ro. Vốn cấp 2 bao gồm hỗn hợp nợ-vốn chủ sở hữu, dự phòng rủi ro cho vay và dự phòng đánh giá lại, và thu nhập giữ lại. Vốn cấp 2 hoạt động như một nguồn vốn bổ sung vì nó không đáng tin cậy như vốn cấp 1.