Ủy nhiệm thu là gì? (cập nhật 2024)

Ủy nhiệm thu là gì là một trong những cụm từ mà khách hàng quan tâm khi thực hiện giao dịch trong ngân hàng. Nhắm giúp bạn đọc hiểu rõ hơn khái niệm trên ACC mời bạn tham khảo bài viết Ủy nhiệm thu là gì? (cập nhật 2023).

Ủy nhiệm thu là gì? (cập nhật 2023)

1. Ủy nhiệm thu là gì?

Ủy nhiệm thu ( hay còn gọi là dịch vụ thanh toán ủy nhiệm thu) là việc ngân hàng thực hiện theo đề nghị của bên thụ hưởng thu hộ một số tiền nhất định trên tài khoản thanh toán của bên trả tiền để chuyển cho bên thụ hưởng trên cơ sở thỏa thuận bằng văn bản về việc ủy nhiệm thu giữa bên trả tiền và bên thụ hưởng nội dung này được quy định cụ thể tại Thông tư số 46/2014/TT-NHNN.

Mỗi ngân hàng sẽ xây dựng, ban hành quy trình nội bộ thực hiện thanh toán ủy nhiệm thu, đảm bảo xử lý nhanh chóng, chính xác, an toàn và đầy đủ.

2. Xử lý chứng từ và hạch toán ủy nhiệm thu:

Đối với trường hợp bên trả tiền có tài khoản thanh toán tại ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng. Sau khi kiểm soát ủy nhiệm thu, ngân hàng kiểm tra thỏa thuận thanh toán bằng ủy nhiệm thu giữa bên trả tiền và bên thụ hưởng và xử lý:

+ Trường hợp bên trả tiền đã ủy quyền cho ngân hàng được quyền tự động trích nợ tài khoản thanh toán của bên trả tiền để thanh toán ủy nhiệm thu:

Nếu bên trả tiền đảm bảo khả năng thanh toán, chậm nhất trong 01 ngày làm việc kể từ thời điểm nhận được ủy nhiệm thu, ngân hàng phải hạch toán vào tài khoản thanh toán của bên trả tiền, bên thụ hưởng và báo Nợ cho bên trả tiền, báo Có cho bên thụ hưởng.

Nếu bên trả tiền không đảm bảo khả năng thanh toán, chậm nhất trong 01 ngày làm việc kể từ thời điểm nhận được ủy nhiệm thu, ngân hàng phải báo cho bên trả tiền, bên thụ hưởng biết và trả lại ủy nhiệm thu cho bên thụ hưởng (nếu bên thụ hưởng yêu cầu) hoặc tiếp tục lưu giữ ủy nhiệm thu đến khi bên trả tiền đảm bảo khả năng thanh toán và tiến hành xử lý như trên.

3. Các bước thanh toán ủy nhiệm thu

Bước 1: Lập và giao nhận ủy nhiệm thu

– Phía bên thụ hưởng tiến hành lập ủy nhiệm thu, văn bản thỏa thuận của bên thụ hưởng và bên trả tiền về ủy nhiệm thu, các chứng từ khác( nếu có) sau đó gửi ngân hàng phục vụ mình/ ngân hàng bên phục vụ trả tiền.

Tiếp đó, ngân hàng thực hiện việc hướng dẫn khách hàng về phương thức giao nhận của chứng từ, cách lập đảm bảo phù hợp theo quy định của pháp luật

Bước 2: Kiểm soát ủy nhiệm thu

– Đối với ngân hàng của bên phục vụ trả tiền: Nhận được hồ sơ về thanh toán ủy nhiệm thu, tiến hành kiểm soát tính hợp lệ, hợp pháp của ủy nhiệm thu và kiểm tra về số dư của tài khoản thanh toán, khả năng thanh toán phía bên trả tiền

Khi ủy nhiệm thu có sai sót thì muộn nhất là trong vòng 1 ngày làm việc tính từ khi nhận được ủy nhiệm thu, bên ngân hàng phục vụ bên trả tiền sẽ hoàn trả lại ủy nhiệm thu( hoặc trả tiền gửi yêu cầu tra soát tới bên thụ hưởng hoặc ngân hàng phục vụ của bên thụ hưởng).

Nếu tài khoản của bên trả tiền đã bị đóng thì muộn nhất là trong vòng 1 ngày làm việc tính từ khi nhận được ủy nhiệm thu thì ngân hàng phục vụ bên trả tiền gửi lại ủy nhiệm thu tới bên thụ hưởng hoặc bên phục vụ bên thụ hưởng

– Đối với bên ngân hàng phục vụ của bên thụ hưởng: Nhận được ủy nhiệm thu kèm các chứng từ của khách hàng, kiểm soát tính hợp lệ, hợp pháp của ủy nhiệm thu.

Nếu ủy nhiệm thu không hợp lệ, hợp pháp thì bên ngân hàng thông báo tới khách hàng bổ sung, chỉnh sửa hoặc hoàn lại về cho khách hàng

Bước 3: Xử lý chứng từ, hạch toán

– Trường hợp bên trả tiền mà có tài khoản ngân hàng cùng với bên thụ hưởng

+ Kiểm soát ủy nhiệm thu, kiểm tra thỏa thuận thanh toán của bên thụ hưởng và bên trả tiền, xử lý:

Khi bên trả tiền đảm bảo về khả năng thanh toán, muộn nhất là trong vòng 1 ngày làm việc tính từ lúc nhận được ủy nhiệm thu, bên ngân hàng hạch toán về tài khoản thanh toán từ bên trả tiền, báo Nợ bên trả tiền, bên thụ hưởng, báo Có bên thụ hưởng

Khi bên trả tiền không đảm bảo về khả năng thanh toán, muộn nhất là trong vòng 1 ngày làm việc tính từ lúc nhận được ủy nhiệm thu,phía ngân hàng báo về cho bên trả tiền và bên thụ hưởng( để biết và trả lại ủy nhiệm thu) cho bên thụ hưởng. Hoặc lưu giữ ủy nhiệm thu cho đến lúc bên trả tiền đảm bảo về khả năng thanh toán, tiến hành xử lý

+ Nếu bên trả tiền vẫn chưa ủy quyền cho ngân hàng về việc tự động trích nợ tài khoản thanh toán từ bên trả tiền với mục đích ủy nhiệm thu thì phía ngân hàng cần thông báo ủy nhiệm thu tới bên trả tiền

Nếu bên trả tiền đã ủy quyền cho ngân hàng về việc tự động trích nợ tài khỏarn thanh toán thì muộn nhất là trong vòng 1 ngày làm việc tính từ lúc nhận được ủy nhiệm thu, phía ngân hàng hạch toán về tài khoản thanh toán bên trả tiền, phía bên thụ hưởng, báo Nợ về bên trả tiền, còn báo Có cho bên thụ hưởng

Nếu bên trả tiền không đồng ý ủy quyền trích nợ tài khoản thanh toán thì ngân hàng báo và gửi trả lại ủy nhiệm thu tới bên thụ hưởng.

4. Câu hỏi thường gặp

Ủy nhiệm thu tiếng Anh là gì?

Ủy nhiệm thu tiếng Anh là Collection order và được định nghĩa Collection order is what the bank performs at the request of the beneficiary to collect a certain amount of money in the payer's checking account, then transfer it to the beneficiary on the basis of the authorization agreement.

Ngân hàng ủy nhiệm thu là gì?

Ngân hàng ủy nhiệm thu được quy định tại Khoản 9 Điều 2 Thông tư 84/2016/TT-BTC hướng dẫn thủ tục thu nộp ngân sách nhà nước đối với các khoản thuế và thu nội địa do Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành cụ thể như sau:

Ngân hàng ủy nhiệm thu là ngân hàng đã ký thỏa thuận hợp tác phối hợp thu ngân sách nhà nước với Kho bạc Nhà nước và có tài Khoản chuyên thu hoặc tài Khoản thanh toán của Kho bạc Nhà nước mở tại ngân hàng.

Trên đây là bài viết về Ủy nhiệm thu là gì? (cập nhật 2023). Liên hệ với ACC nếu bạn đang gặp các vấn đề pháp lý không thể tự thực hiện. ACC với đội ngũ luật sư chuyên nghiệp sẽ mang đến cho bạn dịch vụ pháp lý tốt nhất, nhanh chóng, hiệu quả, uy tín.