Hiện nay các vấn đề xoay quanh thuế đang rất được quan tâm, đặc biệt là thuế thu nhập doanh nghiệp, các vấn đề về loại thuế này đang được các doanh nghiệp, công ty lưu tâm rất nhiều. Đây là loại thuế thu trên thu nhập của doanh nghiệp hay còn được gọi là thuế thu nhập công ty, là loại thuế phổ biến trên thế giới. Nếu không kịp thời cập nhật các vấn đề về thuế sẽ dẫn đến sai sót trong quá trình quyết toán. Như vậy, thuế thu nhập doanh nghiệp là gì? Loại thuế này ở Úc được quy định ra sao? Tổng quan về thuế thu nhập doanh nghiệp ở Úc? Để tìm hiểu rõ hơn về vấn đề này xin mời bạn đọc theo dõi bài viết sau đây của ACC:
Tổng quan về thuế thu nhập doanh nghiệp ở Úc
1. Thuế thu nhập doanh nghiệp là gì?
Thuế thu nhập doanh nghiệp (thuế TNDN) là một loại thuế trực thu, tính trên thu nhập chịu thuế của các doanh nghiệp (tổ chức sản xuất kinh doanh hàng hóa, dịch vụ) trong kỳ tính thuế.
Thuế trực thu là loại thuế thu trực tiếp vào khoản thu nhập, lợi ích thu được của các tổ chức kinh tế hoặc cá nhân. Theo đó, đối tượng nộp thuế TNDN là các doanh nghiệp, các nhà đầu tư, đồng thời cũng là “người” nộp thuế.
Đối với thuế TNDN thì thu nhập chịu thuế là doanh thu đã trừ đi chi phí kinh doanh hợp lý. Thuế TNDN phụ thuộc vào kết quả hoạt động kinh doanh của DN, chỉ khi DN kinh doanh có lợi nhuận thì mới phải nộp thuế TNDN. Thuế TNDN sử dụng thuế suất đồng nhất, mức thuế suất khác nhau có thể áp dụng đối với các nhóm đối tượng hoặc một số lại thu nhập khác nhau tùy thuộc vào mục tiêu chính thuế của mỗi nước.
Đây là một loại thuế vô cùng quan trọng đối với các doanh nghiệp, việc đóng thuế thu nhập doanh nghiệp là nghĩa vụ mà các doanh nghiệp phải thực hiện cho Nhà nước.
2. Tìm hiểu hệ thống thuế của nước Úc
Hệ thống thuế Úc được áp dụng ở 3 cấp độ là liên bang, tỉnh bang và địa phương. Hãy cùng Đất Vàng Châu Úc tìm hiểu về hệ thống thuế của nước Úc trong bài viết này.
Mã số thuế cá nhân ở Úc
Khi đến Úc, bạn sẽ được yêu cầu xin mã số thuế cá nhân. Việc này có thể thực hiện dễ dàng thông qua trang web của cơ quan thuế. Mã số này giúp bạn mở tài khoản ngân hàng, đi làm và lưu hồ sơ thuế thu nhập.
Với những người mới đến Úc đây là việc cần ưu tiên làm ngay vì phải mất ít nhất 2 đến 3 tuần sau khi nộp đơn thì mã số thuế mới được cấp. Nếu bị trì hoãn, nó sẽ ảnh hưởng đến việc mở tài khoản ngân hàng và xin việc làm của bạn.
Thuế thu nhập ở Úc: Do chính phủ liên bang áp dụng. Thu nhập chịu thuế khởi điểm là 18.200 AUD với thuế suất dao động từ 19% đến 45%. Các khoản lãi vốn cũng bị tính thuế.
Thuế sức khỏe (Medicare Levy): Chính phủ liên bang sẽ thu phụ phí thuế thu nhập để tài trợ cho gói chăm sóc sức khỏe toàn quốc Medicare. Khoản phụ phí này vào khoảng 1,5% thu nhập chịu thuế.
Thuế hàng hóa và dịch vụ ở Úc
Mức thuế hàng hóa và dịch vụ hiện nay là 10%. Đây là một loại thuế hỗn hợp. Nếu bạn mở một doanh nghiệp và có tổng doanh thu hơn 50.000 AUD/năm, bạn phải đăng kí đóng thuế hàng hóa và dịch vụ.
Thuế bất động sản Úc: Ngoại trừ phần lãnh thổ phía Bắc, các tỉnh bang còn lại của Úc đều thu thuế bất động sản hàng năm đối với các chủ sở hữu bất động sản có giá trị vượt quá mức quy định.
Mức thuế ở Úc
Hệ thống thuế của Úc được tổ chức theo cấu trúc phân tầng, nghĩa là thu nhập càng cao thì mức thuế càng lớn. Nếu thu nhập của bạn dưới 6.000 AUD thì sẽ không phải đóng thuế.
Mức thuế cao nhất là 47% được áp dụng cho những cá nhân có thu nhập trên 62.500 AUD. Mức thuế này chưa bao gồm khấu trừ thu nhập cho Medicare là 1,5%. Khoản thu này là bắt buộc và phải đóng cùng thời điểm với thuế thu nhập.
Nếu thu nhập cá nhân của bạn nhiều hơn 50.000 AUD hoặc thu nhập của hai vợ chồng nhiều hơn 100.000 AUD và chưa có bảo hiểm y tế tư nhân, bạn sẽ được yêu cầu đóng thêm phí Medicare tương đương 1% mức thu nhập chịu thuế.
Khi đến Úc, bạn cũng nên xem xét việc mua bảo hiểm tư vì thông thường phí Medicare ít nhất cũng bằng ½ phí thường niên của bảo hiểm tư. Như vậy, chỉ cần trả thêm 1 khoản tương đương Medicare là bạn đã có bảo hiểm tư cho mình.
Thuế lãi vốn
Thuế này áp dụng trên bất kỳ khoản lãi nào có được thông qua việc bán tài sản. Thuế lãi vốn được coi như một phần của thuế thu nhập. Các tổ chức nước ngoài có thể bị đánh thuế lãi vốn đối với việc mua bán tài sản để sử dụng trong việc kinh doanh tại Úc. Các doanh nghiệp được yêu cầu phải lưu giữ hồ sơ sau khi mua bán vì tài sản của họ có thể phải chịu thuế lãi vốn trong tương lai. Các doanh nghiệp nhỏ cũng có thể nhận được sự ưu đãi thuế lãi vốn trong những hoàn cảnh nhất định.
Thuế theo sổ lương
Thuế theo sổ lương là một khoản thuế quốc gia dựa trên số tiền lương mà bạn trả cho nhân viên. Nó được tính dựa trên số tiền lương được trả hàng tháng và phải được nộp nếu tổng số tiền lương vượt quá ngưỡng miễn thuế ở các tiểu bang hoặc vùng lãnh thổ bạn sinh sống. Mức thuế suất và ngưỡng miễn thuế lương là khác nhau giữa các tiểu bang và vùng lãnh thổ.
3. Tổng quan về thuế thu nhập doanh nghiệp ở Úc
Hiểu biết về nghĩa vụ thuế của Úc là điều cần thiết cho bất kỳ doanh nghiệp nào. Hầu hết các loại thuế kinh doanh chính như thuế thu nhập, được thu bởi Chính phủ Úc thông qua Cục Thuế Úc (Australian Taxation Office).
Úc cũng nắm giữ nhiều hiệp ước thuế với các quốc gia khác để tránh đánh thuế hai lần các tổ chức nước ngoài đang hoạt động tại Úc.
Mỗi công ty Úc (resident company) phải chịu thuế doanh nghiệp, với mức thuế suất được thiết lập bởi Chính phủ Úc. Công ty nước ngoài phải chịu thuế dựa trên thu nhập có nguồn gốc từ Úc với cùng mức thuế suất như công ty Úc.
Hiện thuế suất với doanh nghiệp vừa và nhỏ là 27.5%, và doanh nghiệp lớn là 30%
Thuế doanh nghiệp tại Úc cho năm tài chính 2018-2019 hiện tại là 27.5% đối với doanh nghiệp nhỏ và 30% đối với các loại hình doanh nghiệp khác. Cụ thể, doanh nghiệp nhỏ là doanh nghiệp có doanh thu thực tế không vượt quá 50 triệu USD vào năm tài chính 2018-2019 Nếu doanh nghiệp quan tâm đến việc thành lập công ty tại quốc gia có thuế thu nhập doanh nghiệp 0%, tham khảo tại dây I. Tổng quan về thuế thu nhập doanh nghiệp tại Úc Lưu ý: Đối tượng chịu thuế thu nhập doanh nghiệp tại Úc bao gồm Doanh nghiệp có thu nhập phát sinh tại Úc Đơn vị uỷ thác tín nhiệm Đơn vị uỷ thác giao dịch cộng đồng
Doanh nghiệp cần thực hiện khai báo thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ theo tình hình hoạt động và doanh thu hằng năm của công ty. - Bên cạnh hỗ trợ thành lập công ty tại Úc, Global Links Asia sẽ giới thiệu doanh nghiệp làm việc trực tiếp với đối tác thuế nhiều năm kinh nghiệm tại Úc sẽ hỗ trợ doanh nghiệp thực hiện đẩy đủ các quy định báo cáo thuế hằng năm đối với công ty Úc.
Việc tìm hiểu về thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ giúp bạn đọc giải đáp thắc mắc trong trường hợp gặp phải các vấn đề xoay quanh nó, vấn đề này cũng đã được pháp luật quy định như trên.
Trên đây là toàn bộ nội dung giới thiệu của ACC về Tổng quan về thuế thu nhập doanh nghiệp ở Úc gửi đến quý bạn đọc để tham khảo. Trong quá trình tìm hiểu nếu như quý bạn đọc còn thắc mắc cần giải đáp, quý bạn đọc vui lòng truy cập trang web: https://accgroup.vn để được trao đổi, hướng dẫn cụ thể.
Nội dung bài viết:
Bình luận