Từ ngày 01/07/2023 đến 31/12/2023, theo Nghị định 44/2023/NĐ-CP, một số hàng hóa và dịch vụ được áp dụng mức thuế suất GTGT ưu đãi 8%. Để đáp ứng yêu cầu này, phần mềm MISA đã cập nhật chức năng hỗ trợ áp dụng thuế suất 8% một cách nhanh chóng và chính xác. Hãy cùng ACC tìm hiểu chi tiết qua bài viết sau.
Cách thêm thuế suất 8% trên phần mềm MISA
1. Nội dung
Từ ngày 01/07/2023, theo Nghị định 44/2023/NĐ-CP theo Nghị quyết 101/2023/QH15 trên danh mục khai báo VTHH từ thuế suất 10% về thuế suất 8%.
- Đối tượng áp dụng: Các nhóm hàng hóa, dịch vụ đang áp dụng mức thuế suất thuế giá trị gia tăng 10% (còn 8%), trừ một số nhóm hàng hóa, dịch vụ sau: viễn thông, công nghệ thông tin, hoạt động tài chính, ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm, kinh doanh bất động sản, kim loại, sản phẩm từ kim loại đúc sẵn, sản phẩm khai khoáng (không kể khai thác than), than cốc, dầu mỏ tinh chế, sản phẩm hoá chất, sản phẩm hàng hóa và dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt;
- Chính sách áp dụng:
- Đối với DN tính thuế GTGT theo PP khấu trừ: Giảm 2% thuế suất thuế giá trị gia tăng đối với các nhóm hàng hóa, dịch vụ đang áp dụng mức thuế suất thuế giá trị gia tăng 10% (còn 8%).
- Đối với DN tính thuế GTGT theo PP tính tỷ lệ % trên doanh thu: Giảm 20% mức tỷ lệ % để tính thuế GTGT
2. Giải pháp
- Để đảm bảo phát hành hóa đơn điện tử tiện dụng và đơn giản nhất: Kính mời quý khách hàng nâng cấp lên phiên bản mới nhất MISA SME 2022 R11 trở đi hoặc AMIS kế toán.
- Nếu khách hàng sử dụng các phiên bản MISA SME cũ thì MISA vẫn đáp ứng được, tuy nhiên cách đáp ứng không thuận tiện bằng. Cụ thể như sau:
-
- Cách 1: Phát hành hóa đơn trên ứng dụng MISA meInvoice, sau đó hóa đơn lấy xuống hạch toán, áp dụng đối với khách hàng sử dụng phiên bản SME2019 – R5 trở lên, SME2020, SME2021 và xuất HĐĐT theo NĐ51, TT32.
- Cách 2: Lập chứng từ dưới MISA SME và sử dụng ứng dụng meInvoice Desktop, sửa lại thông tin để phát hành hóa đơn; áp dụng đối với khách hàng đang sử dụng các phiên bản SME2015, SME2017, SME2019, SME 2020, SME2021 và xuất hóa đơn điện tử theo Nghị định 123, hoặc theo Nghị định 51.
3. Hướng dẫn
Bước 1: Phát hành hóa đơn trên ứng dụng MISA meInvoice
- Đối với doanh nghiệp sử dụng hóa đơn điện tử theo thông tư 78/2021/TT-BTC
- Đối với doanh nghiệp sử dụng hóa đơn điện tử theo thông tư 32/2011/TT-BTC
Bước 2: Trên SME, người dùng vào phân hệ Bán hàng\Tab Đề nghị ghi nhận doanh thu lấy hóa đơn về hạch toán.
Bước 3: Một số lưu ý hạch toán đối với hóa đơn có giảm thuế GTGT
1. Đối với đơn vị tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ: Hạch toán vào thuế suất 10% và sửa lại tiền thuế GTGT là số tiền tương ứng sau giảm 2%
2. Đối với đơn vị tính thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp: Người dùng tự hạch toán số thuế GTGT được giảm.
- Tạo 1 mặt hàng “Giảm thuế GTGT” trong Danh mục\Vật tư hàng hóa
- Trên chứng từ bán hàng được sinh ra, chọn thêm dòng mặt hàng Giảm thuế GTGT, tự tính thuế GTGT giảm = Thành tiền * Tỷ lệ tính thuế theo quy định của nhóm ngành nghề tương ứng * 20%, theo 1 trong 2 cách sau:
- Cách 1: Hạch toán TK công nợ 33311, TK doanh thu 131/111/112… (tùy theo ghi nhận nợ hay thu tiền ngay), nhập số tiền giảm vào cột thành tiền
- Cách 2: Hạch toán TK công nợ/chi phí giống hàng hóa, nhập số tiền thuế giảm vào cột tiền chiết khấu, TK chiết khấu tương ứng dòng sửa lại 33311
4. Mọi người có thể hỏi
1. Tôi có thể sử dụng phần mềm MISA phiên bản cũ để áp dụng thuế suất 8% hay không?
Không, bạn cần cập nhật phần mềm MISA lên phiên bản mới nhất để sử dụng chức năng thuế suất 8%. Các phiên bản cũ không hỗ trợ chức năng này.
Cách cập nhật phần mềm MISA:
- Mở phần mềm MISA.
- Chọn Trợ giúp > Kiểm tra cập nhật.
- Nếu có phiên bản mới, hãy chọn Cập nhật ngay.
2. Tôi gặp lỗi khi thêm hoặc sử dụng thuế suất 8% trên phần mềm MISA, tôi phải làm gì?
Bạn có thể tham khảo các cách sau:
- Kiểm tra lại hướng dẫn sử dụng.
- Tham khảo tài liệu hướng dẫn trên website của MISA.
- Liên hệ với bộ phận chăm sóc khách hàng của MISA để được hỗ trợ.
Trên đây là toàn bộ bài viết của chúng tôi về Cách thêm thuế suất 8% trên phần mềm MISA. Hi vọng đã cung cấp cho quý bạn đọc những thông tin hữu ích. Công ty Luât ACC đã cho ra mắt phần mềm kế toán ACC giúp cho việc theo dõi, quản lý sổ sách của kế toán đơn giản, dễ dàng và nhanh chóng hơn. Quý bạn đọc có nhu cầu tìm hiểu về phần mềm kế toán hãy liên hệ chúng tôi để được tư vấn về phần mềm kế toán của ACC.
Nội dung bài viết:
Bình luận