Khi tìm hiểu về hoạt động của ngân hàng hay hoạt động trên các thị trường chứng khoán. Bạn đọc có thể bắt gặp khái niệm Tài khoản lưu ký. Như vậy, Tài khoản lưu ký là gì? Để hiểu rõ hơn về khái niệm Tài khoản lưu ký , mời bạn đọc đến với bài viết sau cùng ACC:
Tài khoản lưu ký là gì?
1. Lưu ký chứng khoán (Securities Depository) là gì?
Theo quy định của khoản 34 Điều 4 Luật Chứng khoán 2019 thì lưu ký chứng khoán (Securities Depository) là việc nhận ký gửi, bảo quản, chuyển giao chứng khoán cho khách hàng, giúp khách hàng thực hiện các quyền liên quan đến chứng khoán lưu ký (Scurities Depository).
2. Quy định về tài khoản lưu ký chứng khoán
Thành viên lưu ký (Depository members) phải mở tài khoản lưu ký tại Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam để thực hiện các giao dịch đối với chứng khoán của thành viên đó. Mỗi thành viên lưu ký (Depository members) chỉ được mở 01 tài khoản lưu ký tại Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam và không được mở tài khoản lưu ký tại thành viên lưu ký (Depository members) khác. Trừ các trường hợp sau:
- Các thành viên lưu ký (Depository members) mở tài khoản lưu ký tại thành viên lập quỹ để thực hiện các giao dịch liên quan đến quỹ hoán đổi danh mục;
- Các thành viên lưu ký (Depository members) là công ty chứng khoán đã chấm dứt tư cách thành viên tại Sở giao dịch chứng khoán Việt Nam được phép mở tài khoản lưu ký tại các thành viên lưu ký (Depository members) khác để xử lý số chứng khoán còn lại trên tài khoản tự doanh;
- Các thành viên lưu ký (Depository members) không phải là thành viên bù trừ mở tài khoản lưu ký tại thành viên bù trừ để phục vụ cho mục đích quản lý tài sản ký quỹ bù trừ và thực hiện thanh toán giao dịch chứng khoán cho thành viên lưu ký (Depository members);
- Các thành viên lưu ký (Depository members) là công ty chứng khoán phát hành chứng quyền có bảo đảm mở thêm 01 tài khoản lưu ký tại Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam để thực hiện hoạt động phòng ngừa rủi ro cho chứng quyền có bảo đảm;
- Các thành viên lưu ký (Depository members) là nhà tạo lập thị trường mở thêm 01 tài khoản lưu ký tại Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam để thực hiện hoạt động tạo lập thị trường.
3. Thành viên lưu ý gồm những ai?
Theo điểm a khoản 1, khoản 2 và khoản 3 Điều 56 Luật Chứng khoán 2019 quy định về thành viên lưu ký chứng khoán (Depository members) như sau: Thành viên lưu ký (Depository members) là công ty chứng khoán, ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp Giấy chứng nhận đăng ký hoạt động lưu ký chứng khoán và được Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam chấp thuận trở thành thành viên lưu ký (Depository members).
4. Quyền và nghĩa vụ của thành viên lưu ký chứng khoán
Quyền của thành viên lưu ký
- Cung cấp các dịch vụ lưu ký và thanh toán giao dịch chứng khoán cho khách hàng;
- Những quyền khác theo quy định của pháp luật và quy chế của Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam.
Nghĩa vụ của thành viên lưu ký
- Tuân thủ những nghĩa vụ được quy định như sau:
+ Tiến hành chế độ kế toán, kiểm toán, thống kê, nghĩa vụ tài chính; báo cáo, công bố thông tin theo quy định của pháp luật;
+ Xây dựng các quy trình hoạt động và quản lý rủi ro cho từng nghiệp vụ;
+ Có các biện pháp bảo vệ cơ sở dữ liệu và lưu giữ các chứng từ gốc về đăng ký, lưu ký, bù trừ và thanh toán chứng khoán theo quy định của pháp luật về kế toán, thống kê;
+ Có các trách nhiệm bảo mật thông tin liên quan đến sở hữu của khách hàng; từ chối việc phong tỏa, cầm giữ, trích chuyển tài sản, trích lục, sao chép thông tin sở hữu chứng khoán của khách hàng mà không có sự đồng ý của khách hàng,
Trừ trường hợp theo các yêu cầu của cơ quan có thẩm quyền hoặc yêu cầu cung cấp thông tin của kiểm toán viên tiến hành kiểm toán báo cáo tài chính của Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam, báo cáo tài chính của thành viên lưu ký theo quy định của pháp luật;
+ Phối hợp tiến hành công tác tuyên truyền, phổ biến kiến thức về chứng khoán và thị trường chứng khoán cho nhà đầu tư;
+ Cung cấp các thông tin và phối hợp với Sở giao dịch chứng khoán Việt Nam trong hoạt động nghiệp vụ chứng khoán và cơ quan có thẩm quyền trong công tác điều tra, phòng, chống vi phạm pháp luật về chứng khoán và thị trường chứng khoán;
+ Bồi thường các thiệt hại cho khách hàng trong trường hợp không thực hiện nghĩa vụ gây thiệt hại đến quyền, lợi ích hợp pháp của khách hàng, trừ trường hợp bất khả kháng;
+ Hoạt động vì những lợi ích của người gửi chứng khoán, người sở hữu chứng khoán.
- Đóng góp vào quỹ hỗ trợ thanh toán theo quy định của pháp luật;
- Quản lý tách biệt các tài sản của khách hàng, tài sản của khách hàng với tài sản của thành viên lưu ký; ghi nhận chính xác, kịp thời tài sản, các quyền tài sản và các lợi ích có liên quan đến tài sản nhận lưu ký của khách hàng;
- Duy trì những điều kiện đăng ký hoạt động lưu ký chứng khoán;
- Tuân thủ nghĩa vụ báo cáo và nghĩa vụ khác theo các quy định của pháp luật và quy chế của Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam.
5. Câu hỏi thường gặp
1. Tài khoản lưu ký của thành viên lưu ký bao gồm những loại nào?
Tài khoản lưu ký của thành viên lưu ký chứng khoán được phân loại như sau:
– Tài khoản của chính thành viên lưu ký chứng khoán;
– Tài khoản cho khách hàng trong nước của thành viên lưu ký chứng khoán;
– Tài khoản cho khách hàng nước ngoài của thành viên lưu ký chứng khoán.
2. Tài khoản lưu ký chứng khoán của thành viên lưu ký gồm những nội dung gì?
– Số tài khoản lưu ký chứng khoán;
– Tên và địa chỉ của thành viên lưu ký chứng khoán; tổ chức mở tài khoản trực tiếp;
– Số lượng; loại và mã chứng khoán lưu ký chứng khoán;
– Số lượng chứng khoán tăng, giảm và lý do của việc tăng; giảm;
– Các thông tin cần thiết khác.
3. Điều kiện thực hiện hoạt động lưu ký chứng khoán của các tổ chức
- Ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được đăng ký hoạt động lưu ký chứng khoán khi đáp ứng các điều kiện dưới đây:
+ Có Giấy phép thành lập và hoạt động tại Việt Nam, trong đó có hoạt động lưu ký;
+ Đáp ứng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo quy định của pháp luật về ngân hàng, hoạt động kinh doanh có lãi trong năm gần nhất;
+ Có địa điểm, trang bị, thiết bị phục vụ hoạt động lưu ký chứng khoán, thanh toán giao dịch chứng khoán.
- Công ty chứng khoán được đăng ký hoạt động lưu ký khi được cấp phép thực hiện nghiệp vụ môi giới chứng khoán.
Việc tìm hiểu về Tài khoản lưu ký sẽ giúp ích cho bạn đọc nắm thêm kiến thức về vấn đề này, đồng thời những vấn đề khác xoay quanh nó cũng đã được chúng tôi trình bày như trên.
Trên đây là toàn bộ nội dung giới thiệu của ACC về Tài khoản lưu ký là gì? gửi đến quý bạn đọc để tham khảo. Trong quá trình tìm hiểu nếu như quý bạn đọc còn thắc mắc cần giải đáp, quý bạn đọc vui lòng truy cập trang web: https: accgroup.vn để được trao đổi, hướng dẫn cụ thể.
Nội dung bài viết:
Hãy để lại bình luận của bạn tại đây!